Sản phẩm Thuế giá trị gia tăng hoặc đơn giản là Thuế GTGT là một loại thuế phổ quát được áp dụng cho việc bán hầu hết hàng hóa hoặc dịch vụ trên khắp EU, bao gồm cả hàng hóa hoặc dịch vụ kỹ thuật số. Bởi vì VAT là một loại thuế tiêu thụ, người tiêu dùng cuối cùng là những người trả nó một cách hiệu quả.
Tuy nhiên, người bán (người bán và/hoặc chợ – và có thể là doanh nghiệp của bạn) là các bên chịu trách nhiệm thu và nộp thuế GTGT cho cơ quan thuế thích hợp.
Mặc dù trước đây bạn có thể đã quen với các quy định về thuế GTGT, nhưng Liên minh Châu Âu gần đây đã cập nhật các quy tắc về thuế của nó đối với bán hàng từ xa và bắt buộc một số thay đổi mới có hiệu lực từ ngày 1 tháng 2021 năm XNUMX. Những thay đổi này ảnh hưởng đến tất cả người bán bán hàng qua biên giới quốc gia của họ cho người tiêu dùng ở Liên minh Châu Âu.
Đừng lo lắng, thuế suất VAT thực tế không thay đổi. Phần lớn các thay đổi tập trung vào ngưỡng thu thuế và báo cáo thuế GTGT cho doanh số bán hàng của EU.
Hôm nay, chúng ta hãy chia nhỏ mọi thứ bạn cần biết về các cập nhật VAT mới ở EU. Bằng cách này, bạn sẽ có thể đảm bảo rằng mình tuân thủ các thay đổi và không bị ảnh hưởng xấu bởi chúng với tư cách là người bán hàng thương mại điện tử trong một thế giới hậu COVID.
Các điểm chính cho cập nhật VAT mới là gì?
Các bản cập nhật VAT mới giúp doanh nghiệp Thương mại điện tử của bạn hoạt động trơn tru hơn bằng cách tạo thuận lợi cho thương mại và hợp lý hóa quy trình thuế.
Ngưỡng đăng ký thu thuế GTGT
Kể từ ngày 1 tháng 2021 năm 10,000, bất kỳ người bán nào kiếm được hơn 11,800 € (~$XNUMX USD) doanh số bán hàng cho các nước EU phải thu và nộp thuế VAT đối với doanh số bán hàng được thực hiện cho người tiêu dùng cuối ở EU. Nói cách khác, nếu doanh nghiệp Thương mại điện tử của bạn kiếm được hơn 10,000 € doanh số bán hàng cho người tiêu dùng ở EU, thì bạn phải thu và nộp VAT cho những lần bán hàng đó.
Trước bản cập nhật tháng XNUMX này, mỗi quốc gia thường có các quy tắc và ngưỡng riêng, mặc dù chúng dựa trên Chỉ thị VAT của EU, nhưng không được thống nhất trên toàn bộ EU. Để đưa ra một ví dụ, các ngưỡng áp dụng cho đăng ký VAT khác nhau giữa các quốc gia, nghĩa là người bán chịu trách nhiệm thu thuế VAT ở một quốc gia EU nếu họ vượt quá khối lượng bán hàng cụ thể tại thị trường cụ thể đó trong thời gian một năm. Ngưỡng này từng ở khoảng €35,000 đối với hầu hết các quốc gia EU, với một số quốc gia có ngưỡng cao hơn hoặc thấp hơn đáng kể.
Bằng cách thống nhất ngưỡng thuế GTGT ở cấp độ EU, các doanh nghiệp thực hiện bán hàng từ xa hiện có thủ tục thuế đơn giản hóa (người bán có thể xem xét tất cả doanh số bán hàng tại EU của họ, thay vì phân tích từng quốc gia riêng lẻ). Lưu ý rằng, bất chấp sự thay đổi này, nơi bạn đánh thuế bán dịch vụ chính là nơi bạn đánh thuế dịch vụ đó trước khi có luật mới.
Một doanh nghiệp đáp ứng ngưỡng €10,000 có nghĩa vụ đăng ký cho mục đích VAT và để đơn giản hóa quy trình, doanh nghiệp có tùy chọn sử dụng OSS (hoặc Cửa hàng một cửa) or IOSS (hoặc Nhập khẩu một cửa) nền tảng, tùy thuộc vào việc họ là doanh nghiệp thuộc EU hay ngoài EU. Nền tảng OSS/IOSS toàn EU mới là phần mở rộng của nền tảng MOSS cũ, đã được triển khai thành công để bán Dịch vụ được cung cấp điện tử (ESS), trong số những nền tảng khác.
Các nền tảng mới giúp quy trình khiếu nại về VAT dễ dàng hơn nhiều vì bạn chỉ cần đăng ký thông qua chúng ở một quốc gia EU duy nhất, nơi bạn khai báo và thanh toán VAT thu được từ tất cả các quốc gia EU mà bạn đang bán hàng. Do đó, chỉ phải nộp tờ khai hàng quý/hàng tháng tại Quốc gia Thành viên EU nơi bạn đã đăng ký OSS/IOSS. Lưu ý rằng việc đăng ký OSS có thể được thực hiện tại quốc gia nơi doanh nghiệp của bạn đã đăng ký, nếu bạn là công ty có trụ sở tại EU.
Việc đăng ký OSS/IOSS là tự nguyện vì người bán vẫn có tùy chọn đăng ký tại từng Quốc gia Thành viên mà họ đang bán hàng và xử lý tờ khai thuế GTGT của họ tại từng quốc gia này.
- Có gì thay đổi? Trước đây, ngưỡng thuế GTGT được đặt ở cấp quốc gia. Giờ đây, ngưỡng được đặt ở cấp Liên minh Châu Âu, vì vậy tất cả người bán Thương mại điện tử ở EU phải làm điều tương tự
Làm thế nào để hệ thống này hoạt động?
Hãy phá vỡ quy trình nộp thuế GTGT vừa là người bán ở EU vừa là người bán ở ngoài EU.
Nếu bạn là người bán từ Liên minh Châu Âu thực hiện bán hàng B2C xuyên biên giới sang các quốc gia khác thuộc Liên minh Châu Âu (không phải thị trường quê hương của bạn):
- Chỉ cần áp dụng thuế suất VAT từ quốc gia thành viên nơi có người mua hàng của bạn. Thu thuế VAT cho mỗi giao dịch bán hàng B2C được thực hiện cho quốc gia thành viên đó (không áp dụng VAT cho giao dịch bán hàng B2B, vì người mua hàng sẽ áp dụng cơ chế tính phí ngược lại ở quốc gia nơi họ đặt trụ sở – tuy nhiên, yêu cầu xác thực ID VAT).
- Đăng ký với OSS ở bang thành viên mà bạn chọn (rất có thể là bang nơi bạn điều hành doanh nghiệp của mình)
- Khai báo và thanh toán thuế GTGT của bạn cho tất cả doanh số bán hàng đó trong tờ khai hàng quý. Tiền lãi được trao cho quốc gia thành viên nơi bạn đã đăng ký nền tảng OSS
Nếu bạn là người bán từ một quốc gia EU bán hàng cho các quốc gia EU khác, bạn chỉ cần đăng ký nền tảng OSS một lần tại bất kỳ quốc gia EU nào. Tài khoản OSS mới của bạn sẽ cho phép bạn xử lý thuế cho tất cả các quốc gia EU mà bạn bán hàng. Điều này giúp đơn giản hóa đáng kể quy trình đánh thuế cho tất cả các chủ sở hữu cửa hàng Thương mại điện tử ở EU.
- Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn kiếm được ít hơn 10,000 € từ tất cả doanh số bán hàng tại EU của mình? Trong trường hợp đó, hãy tiếp tục áp dụng các quy tắc nội địa về VAT từ quốc gia xuất xứ của bạn. Bạn sẽ không phải đăng ký nền tảng OSS.
Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp thương mại điện tử như một thị trường, bạn sẽ phải đảm nhận nghĩa vụ thuế GTGT của tất cả những người bán hàng thông qua thị trường của bạn. Bạn có thể đăng ký với OSS để thanh toán VAT đã thu cho việc bán sản phẩm của người bán.
- Nếu bạn là một doanh nghiệp B2B thì sao? Trong trường hợp đó, bạn không phải lo lắng về đăng ký đặc biệt. Cơ chế "thu phí ngược" đang có hiệu lực, nghĩa là người bán không thu thuế GTGT tại điểm bán hàng mà thay vào đó phải thu và xác thực mã số thuế GTGT của người mua. Trong bất kỳ giao dịch nào, người mua B2B (không phải bạn, người bán) là người cần xử lý VAT tại quốc gia cư trú của họ
Quy trình mới về VAT nhập khẩu-IOSS
Tháng 7 1st, Bản cập nhật thuế năm 2021 của EU cũng giới thiệu IOSS hoặc Cửa hàng một cửa nhập khẩu, thuế GTGT nền tảng cho các doanh nghiệp ngoài EU bán cho khách hàng EU. Tất cả những gì người bán phải làm là đăng ký hệ thống IOSS, sau đó sử dụng cổng thông tin trực tuyến để báo cáo và thanh toán VAT.
- Đăng ký với IOSS (tùy chọn) để khai báo doanh số bán hàng cho người tiêu dùng cuối từ các quốc gia thành viên EU
- Thu thuế VAT đến hạn từ tất cả người mua sắm B2C từ các quốc gia EU
- Gửi tờ khai VAT của bạn hàng tháng bằng nền tảng IOSS và thực hiện thanh toán VAT cho quốc gia thành viên EU nơi bạn đã đăng ký nền tảng IOS
Như bạn có thể thấy, hệ thống mới này sẽ giúp việc thanh toán VAT trở nên suôn sẻ hơn nhiều đối với tất cả người bán Thương mại điện tử toàn cầu bán hàng cho EU.
Sự khác biệt giữa IOSS và OSS là lần đầu tiên yêu cầu thanh toán hàng tháng, không phải hàng quý. Các yêu cầu IOSS chỉ áp dụng cho:
- Bán hàng trực tuyến là hoạt động nhập khẩu hàng hóa B2C từ bên ngoài EU vào bên trong EU
- Lô hàng trị giá €150 (~$176 USD) trở xuống hoặc tương đương với nội tệ ở của người tiêu dùng đất nước.
Việc sử dụng hệ thống Cửa hàng một cửa nhập khẩu cũng có thể đơn giản hóa các vấn đề cho khách hàng của bạn, vì hàng hóa có thể đi qua hải quan nhanh hơn do VAT đã được hạch toán/thanh toán.
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng IOSS bao gồm các lô hàng, không phải các mặt hàng/sản phẩm riêng lẻ. Ví dụ: nếu một khách hàng đặt nhiều mặt hàng riêng lẻ với giá hơn €150 trong cùng một đơn hàng thì không thể sử dụng IOSS. Ngoài ra, IOSS chỉ có thể được sử dụng cho VAT đối với các mặt hàng không chịu sự điều chỉnh của luật tiêu thụ đặc biệt, như thuốc lá, rượu, vv.
Tổng kết
Như bạn có thể thấy, những thay đổi này đối với luật thuế GTGT tác động đáng kể tất cả người bán trực tuyến hàng hóa kỹ thuật số cho khách hàng ở EU, và hy vọng cho tốt hơn. Điều đó nói rằng, bất cứ ai ai bán bất cứ thứ gì trực tuyến sẽ bị ảnh hưởng bởi những thay đổi này vì thị trường trực tuyến là một hệ thống toàn cầu thực sự.
Luật VAT mới sẽ hợp lý hóa các khoản thanh toán và biên lai VAT cho mọi người. Nhưng nếu bạn điều hành một cửa hàng trực tuyến và nghĩ rằng bạn giao dịch với khách hàng B2C EU, bạn cần đảm bảo rằng:
- Bạn liệt kê các khoản phí VAT có thể áp dụng cho đơn đặt hàng của họ trên trang thanh toán để họ biết họ đang thanh toán cho những gì.
- Bạn đăng ký cho Cơ chế một cửa or iOS tùy thuộc vào nơi công ty của bạn có trụ sở.
Bằng cách này, bạn có thể yên tâm rằng các khoản thanh toán VAT của mình được xử lý đúng hạn và tuân thủ đầy đủ về thuế.
Công cụ đặt hàng của 2Checkout bao gồm các quy tắc thuế cập nhật mà bạn có thể đặt cho bất kỳ thị trường nào mà bạn đang bán hàng. chúng tôi đảm bảo tuân thủ tài chính cho tất cả doanh số bán hàng xuyên biên giới của bạn, để bạn có thể tập trung vào việc phát triển doanh nghiệp của mình.
- 000
- 2021
- Tài khoản
- CÓ CỒN
- Tất cả
- trong số
- xung quanh
- AVG
- B2B
- kinh doanh
- các doanh nghiệp
- thay đổi
- phí
- tải
- Kiểm tra
- khách hàng
- Thu
- công ty
- tuân thủ
- Người tiêu dùng
- tiêu thụ
- tiếp tục
- nước
- xuyên biên giới
- Tiền tệ
- khách hàng
- hải quan
- nhiều
- kỹ thuật số
- khoảng cách
- thương mại điện tử
- EU
- Châu Âu
- union union
- Tên
- Tập trung
- Full
- Toàn cầu
- hàng hóa
- Phát triển
- Trang Chủ
- HTTPS
- Xác định
- Va chạm
- Bao gồm
- iOS
- IT
- Tháng Bảy
- Luật
- Pháp luật
- Cấp
- Danh sách
- địa phương
- Đa số
- Làm
- thị trường
- thị trường
- Vấn đề
- Merchant
- Thương gia
- Pháp luật mới
- Trực tuyến
- thông qua cửa hàng trực tuyến của chúng tôi,
- Tùy chọn
- gọi món
- đơn đặt hàng
- Nền tảng khác
- Khác
- chủ sở hữu
- Trả
- thanh toán
- nền tảng
- Nền tảng
- điểm bán hàng
- Portal
- Sản phẩm
- Đăng Ký
- báo cáo
- Yêu cầu
- REST của
- Trả về
- đảo ngược
- quy tắc
- chạy
- bán
- bán hàng
- bán
- Người bán
- DỊCH VỤ
- định
- Người mua hàng
- So
- Tiểu bang
- Bang
- hàng
- trình
- hệ thống
- thuế
- thuế
- thời gian
- thương mại
- giao dịch
- công đoàn
- phổ cập
- Cập nhật
- Cập nhật
- Đô la Mỹ
- khối lượng
- CHÚNG TÔI LÀ
- từ
- Công việc
- thế giới