Thuế lãi vốn được tính như thế nào đối với tài sản được thừa kế?

Thuế lãi vốn được tính như thế nào đối với tài sản được thừa kế?

Dấu thời gian: 6:2023 chiều ngày 8 tháng 46 năm XNUMX
Nút nguồn: 2571529

Nhấp vào đây để duyệt Danh bạ Đại lý Bất động sản của chúng tôi và liên hệ với các đại lý được đánh giá cao nhất trong khu vực của bạn!

Trong những ngày sau khi người thân qua đời, người thi hành di chúc và bất kỳ người đại diện hợp pháp nào sẽ phân chia tài sản cho những người hưởng lợi. Những tài sản này có thể bao gồm từ cổ phiếu và tiền mặt đến tài sản vật chất như nhà, thuyền, ô tô và thậm chí cả vật nuôi. Nếu người mà bạn quan tâm gần đây đã qua đời - hoặc nếu bạn đang lên kế hoạch cho tương lai - bạn có thể tự hỏi mình cần phải dành ra bao nhiêu tiền thuế.

Thuế lãi vốn được tính trên tài sản thừa kế như thế nào? Có trường hợp nào bạn không phải nộp thuế không? 

Lập kế hoạch tài chính không dừng lại ở cái chết. Dưới đây là những điều bạn cần biết nếu bạn muốn thừa kế tài sản hoặc đã sở hữu một ngôi nhà được thừa kế.

Bạn phải trả những loại thuế nào với tư cách là người thụ hưởng? 

Có nhiều loại thuế liên quan đến sự ra đi của người thân. Người thi hành án có thể phải đánh giá giá trị của tài sản liên quan, giải quyết mọi khoản nợ và xác định những gì cần phải đánh thuế trong phần thừa kế. Dưới đây là ba loại thuế liên quan đến cái chết.

thuế lãi vốn được tính như thế nào đối với tài sản được thừa kế

Thuế bất động sản

Điều này là dễ dàng. Thuế được lấy từ giá trị của bất động sản và phải được thanh toán trước khi bất kỳ tài sản nào được phân phối cho người thụ hưởng. Người thi hành án sẽ lo việc nộp khoản thuế này. Các Miễn thuế bất động sản năm 2023 là 12.92 triệu USD cho cá nhân và 25.84 triệu USD cho các cặp vợ chồng. Vì vậy, nếu người thân của bạn qua đời với tài sản chỉ 11 triệu USD, họ sẽ không nợ bất cứ khoản thuế nào. 

Thu nhập chịu thuế chỉ tính trên số tiền trên ngưỡng 12.92 triệu USD. Điều này có nghĩa là nếu người thân của bạn có tài sản trị giá 13.92 triệu USD, họ sẽ chỉ phải trả thuế cho 1 triệu USD.

Thuế thừa kế 

Khi thuế bất động sản được giải quyết, đã đến lúc chuyển sang thuế thừa kế. Đây là khoản thuế do người nhận tài sản phải trả. Khoản thuế này thường khiến những người thụ hưởng lo lắng vì họ không đủ khả năng chi trả một khoản thuế lớn đối với các món đồ thừa kế. Tuy nhiên, có một tin tốt: khoản thuế này chỉ được áp dụng ở sáu tiểu bang: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Không có thuế thừa kế liên bang. 

Nếu bạn không nộp đơn ở bất kỳ tiểu bang nào trong số này, bạn không cần phải lo lắng về quyền thừa kế. Tuy nhiên, hãy kiểm tra luật tiểu bang để đảm bảo rằng gần đây các loại thuế mới chưa được thông qua trong khu vực của bạn. Tùy thuộc vào nơi bạn sống, thuế thừa kế có thể dao động từ 1% giá trị đến 20% giá trị đối với các món đồ nhận được.

Thuế lợi nhuận 

Thuế cuối cùng bạn cần xem xét là thuế lãi vốn, được đánh vào việc bán tài sản của bạn. Nếu bạn thừa kế tiền mặt, bạn không cần phải lo lắng về khoản thuế này. Tuy nhiên, sẽ phức tạp hơn nếu bạn thừa kế tài sản vật chất – như một ngôi nhà. 

>> ĐẠI LÝ TRẢ LỜI: Làm thế nào để tránh thuế lãi vốn đối với bất động sản?

Bạn có thể phải trả thuế lãi vốn đối với bất kỳ tài sản nào bạn thừa kế hoặc bán, nhưng hóa đơn có thể không cao như bạn nghĩ. Đây là những gì bạn cần biết.  

Thuế lãi vốn được tính như thế nào?

Bước đầu tiên khi quyết định xem bạn có thể tránh thuế lãi vốn đối với tài sản thừa kế hay không là tìm hiểu cách tính hóa đơn thuế dự kiến ​​của bạn. Bạn chỉ bị đánh thuế dựa trên số tiền bạn thu được từ việc bán tài sản chứ không phải trên giá trị của tài sản đó. Hãy xem xét ví dụ này nếu bạn đang bán một căn nhà (không được thừa kế):

  • Bạn đã mua căn nhà với giá 200,000 USD.
  • Bạn đã bán căn nhà với giá 500,000 USD. 
  • Số vốn ban đầu thu được là 300,000 USD.  

Bạn có thể thấy từ ví dụ này mức tăng vốn của bạn thấp hơn nhiều so với việc bán nhà. Bước tiếp theo là khấu trừ các chi phí khác liên quan đến việc niêm yết nhà. Ví dụ: nếu bạn trả tiền Hoa hồng 6% cho môi giới bất động sản liên quan đến việc bán căn nhà, bạn sẽ khấu trừ 30,000 đô la vì đó là một phần chi phí liên quan đến việc đảm bảo lợi nhuận từ vốn trên căn nhà. Nếu bạn chi 5,000 đô la để dàn dựng và chuẩn bị bán căn nhà, bạn cũng có thể khấu trừ số tiền đó. Sử dụng ví dụ này, các khoản khấu trừ làm giảm số tiền lãi vốn xuống còn 265,000 USD. 

Bước cuối cùng là loại trừ các khoản loại trừ khỏi việc bán nhà. IRS sẽ khấu trừ 250,000 đô la từ hóa đơn thuế của bạn nếu bạn là người nộp đơn duy nhất bán nhà ở chính hoặc 500,000 USD nếu bạn khai thuế chung với một đối tác hoặc được coi là chủ hộ. Điều này có nghĩa là nếu bạn sống ở nhà toàn thời gian, hóa đơn lãi vốn của bạn sẽ là 15,000 đô la hoặc không có gì cả. 

Tất nhiên, điều này sẽ thay đổi khi bạn kế thừa một tài sản. Mặc dù quy trình tính thuế lãi vốn vẫn giữ nguyên nhưng bạn không thể yêu cầu miễn trừ nơi cư trú chính trừ khi bạn đã sống ở nhà đó ít nhất hai năm. 

Thuế lãi vốn được áp dụng trên cơ sở tăng dần

Một trong những điều quan trọng nhất cần biết về tài sản mới được thừa kế của bạn là giá trị của nó được áp dụng trên cơ sở tăng dần. Điều này có nghĩa là giá trị thị trường hợp lý được điều chỉnh dựa trên giá trị của nó vào thời điểm người thân của bạn qua đời, chứ không phải giá trị của tài sản đó khi người yêu mua nó. 

Ví dụ, các giá bán nhà trung bình năm 1992 là 144,500 USD. Giá bán trung bình vào năm 2022 là $547,800. Với cơ sở tăng cường, IRS sẽ đặt giá trị thị trường theo giá trị của ngôi nhà ngày hôm nay, chứ không phải giá mua ban đầu theo chứng thư. 

Điều này tạo ra một kẽ hở nếu gần đây bạn được thừa kế tài sản. Không có gì lạ khi mọi người bán nhà ngay sau khi được thừa kế vì khi đó lợi nhuận từ việc bán nhà sẽ là 0 đô la. Nếu bạn mua một ngôi nhà có giá trị định giá là 500,000 USD và bán nó với giá 500,000 USD một tháng sau đó, bạn sẽ không kiếm được bất kỳ lợi nhuận chịu thuế nào. 

Nếu bạn quyết định đợi bán nhà trong khoảng một năm, mức định giá mới sẽ được sử dụng để đánh giá lợi nhuận của bạn. Vì vậy, nếu bạn bán căn nhà với giá 600,000 USD và giá trị thị trường hợp lý của nó là 500,000 USD khi bạn thừa kế nó, thì số tiền lãi sẽ là 100,000 USD (trước khi bạn khấu trừ chi phí bán hàng, phí môi giới bất động sản và các chi phí bán nhà khác).

Hiểu về sàn giao dịch 1031

Bạn có nhiều lựa chọn khi quyết định xem bạn nên bán tài sản thừa kế hay giữ nó nếu bạn muốn tránh thuế lãi vốn. Một số người muốn níu giữ mái ấm gia đình vì những kỷ niệm đi kèm với nó. Những người khác phải chia sẻ tài sản với người thân và đi đến thống nhất về những việc cần làm. Bạn cũng có thể giữ tài sản và sử dụng nó như một nguồn thu nhập cho thuê. Nếu đây là con đường bạn đang cân nhắc, hãy tìm hiểu về các tùy chọn Trao đổi 1031 của bạn. 

IRS gọi đây là Trao đổi tương tự và đề nghị từ bỏ bất kỳ khoản lãi vốn nào khi bán nhà khi bạn tái đầu tư số tiền thu được vào một tài sản tương tự. Ví dụ: nếu bạn bán một tài sản cho thuê và mua một bất động sản có quy mô tương tự để biến thành nhà cho thuê ở một thị trấn khác, bạn có thể nộp đơn 1031 Exchange. 

Đối với ngôi nhà được thừa kế của bạn, bạn có thể quyết định cho thuê nó trong vài năm và sau đó bán nó để mua một bất động sản đầu tư khác ở nơi khác. Hãy nhớ rằng, đây không phải là một thỏa thuận miễn thuế mà là một sự hoãn thuế. Cuối cùng, khi bạn thanh lý tài sản (bán tài sản mà không mua bất cứ thứ gì khác), bạn sẽ nợ thuế lãi vốn đối với căn nhà.

thuế lãi vốn đối với tài sản thừa kế

Mẹo để hợp lý hóa quá trình kế thừa 

Thời điểm tốt nhất để nói về tài sản, thừa kế và người hưởng lợi là khi những người thân yêu của bạn vẫn còn sống. Nếu hiện bạn đang chuẩn bị di chúc, tốt nhất bạn nên thành thật về kế hoạch và mong muốn của mình để những người thân yêu không ngạc nhiên về tài sản, tài sản của bạn. Tuy nhiên, không phải ai cũng có được điều xa xỉ này và họ thường phải tìm cách xử lý tài sản của người họ yêu thương. Dưới đây là một vài lời khuyên. 

  • Làm việc với bên thứ ba khách quan mà bạn có thể tin tưởng. Cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế không nên có bất kỳ chương trình nghị sự nào khi đưa ra lời khuyên cho bạn. Họ nên cung cấp thông tin rõ ràng về nghĩa vụ thuế của bạn. 
  • Đừng đưa ra những quyết định hấp tấp. Bạn không nên cảm thấy bị áp lực khi đưa ra quyết định về tài sản mới được thừa kế. Hãy cho bản thân thời gian để than khóc và quyết định những gì bạn muốn.
  • Hãy cố gắng công bằng. Một số người có gia đình cố gắng lấy nhiều hơn phần di chúc của họ. Bất cứ khi nào có thể, hãy làm theo mong muốn của người đã khuất càng sát càng tốt. Khi mong muốn còn mơ hồ thì hãy chia tài sản một cách đồng đều nhất có thể. 

Ngoài ra, hãy yêu cầu những người thân yêu của bạn sắp xếp tài sản của họ. Không ai muốn nghĩ về cái chết, nhưng đó là thực tế cuối cùng của tất cả chúng ta. Hãy dành thời gian để chuẩn bị di chúc và sắp xếp tài chính khi còn sống để có thể giúp đỡ những người mà bạn ở lại. 

Nói chuyện với một nhà môi giới bất động sản về thuế lãi vốn

Nếu một người thân yêu vừa qua đời và bạn lo lắng rằng mình có thể phải trả thuế lãi vốn đối với tài sản của họ, hãy tham khảo ý kiến ​​của Nhà môi giới bất động sản. Các đại lý bất động sản thường xuyên làm việc với các bất động sản được thừa kế và có thể đưa ra lời khuyên cho bạn dựa trên kinh nghiệm của họ. Một đại lý chuyên nghiệp có thể giúp bạn hiểu được giá trị thị trường hợp lý của một ngôi nhà. Họ cũng có thể đưa ra lời khuyên về việc liệu bạn có thể hưởng lợi từ việc bán nó hay biến nó thành nơi ở chính hay không. 

Để tìm một Nhà môi giới bất động sản gần bạn, hãy liên hệ với các chuyên gia tại FastExpert. Chúng tôi ghép người bán với các đại lý hàng đầu trong khu vực của họ. Khám phá đại lý bất động sản hàng đầu gần bạn và xem liệu thuế lãi vốn có thể ảnh hưởng đến tài sản của bạn hay không.

Dấu thời gian:

Thêm từ Chuyên gia nhanh Toàn cầu