Bạn có thể xóa tiền cải tạo nhà trên thuế của mình không?

Trong bài viết này

Mọi người đều muốn giảm hóa đơn thuế và trả ít tiền hơn cho IRS. Nhưng bạn có biết rằng bạn có thể xóa nợ cải tạo nhà đối với thuế của mình không? Tin tốt là một số cải tiến nhà ở có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Ví dụ: nâng cấp nhà làm tăng giá trị cho tài sản của bạn, cải thiện hiệu quả sử dụng năng lượng hoặc là những điều chỉnh cho mục đích y tế sẽ được khấu trừ thuế. 

Tất nhiên, không phải tất cả các sửa chữa nhà có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Và có những giới hạn nhất định về số tiền bạn có thể khai trên tờ khai thuế của mình. Nhưng những cải thiện cơ bản cho ngôi nhà của bạn khiến bạn đủ điều kiện để được khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế. 

Như với hầu hết các luật thuế, các quy tắc xóa bỏ các cải tiến nhà có thể phức tạp. Do đó, bài viết này nhằm mục đích tháo gỡ những phức tạp khi ghi giảm thuế cải tiến nhà ở của bạn. 

Trước khi tìm hiểu về các khoản khấu trừ thuế cải tạo nhà, có một số điều cần chú ý. Đầu tiên, các quy tắc có thể thay đổi từ năm này sang năm khác. Do đó, bạn nên nói chuyện với một cố vấn thuế về số tiền bạn có thể giảm thuế. Ngoài ra, mức thu nhập của bạn cũng có thể ảnh hưởng đến các khoản khấu trừ cải thiện nhà.

Nhưng trước khi gửi tất cả biên lai của bạn từ Home Depot cho IRS, điều quan trọng là phải biết những gì được coi là sửa chữa nhà — chi phí không được khấu trừ và cải thiện nhà — chi phí được khấu trừ thuế.

Điều gì được coi là sửa chữa nhà?

Sửa chữa nhà là một phần của bảo trì và bảo trì thường xuyên. Sửa chữa nhà thông thường bao gồm sửa chữa rò rỉ ống nước, vá tường thạch cao, thay thế thiết bị hoặc sơn lại tường. Thật không may, sửa chữa nhà thông thường được coi là chi phí thông thường và không đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Lý do là gì? Họ không thể tăng cơ sở chi phí của bạn khi bạn bán nhà của mình. 

Dưới đây là danh sách các sửa chữa nhà thông thường không ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế của bạn:

• Sửa chữa một máng xối bị hỏng
• Sửa chữa mái nhà hoặc sửa chữa bệnh zona bị hỏng
• Thay thế một cửa sổ bị hỏng
• Thay thế hoặc sửa chữa đồ nội thất
• Sửa chữa hệ thống HVAC
• Tu sửa phòng tắm
• Thay thế hoặc khôi phục mặt ngoài bị hư hỏng
• Trám lại đường lái xe bị nứt
• Xây sân mới

Ngoại lệ duy nhất đối với danh sách trên là nếu bạn có văn phòng tại nhà nơi bạn điều hành doanh nghiệp. Tuy nhiên, tồn tại các giới hạn nghiêm ngặt về số tiền bạn có thể xóa thuế.

Điều gì được coi là cải tiến nhà?

Chi phí cải thiện nhà bạn có thể đưa vào tờ khai thuế phải được kết nối với cải thiện vốn. Chúng có thể cải thiện cơ sở chi phí trong ngôi nhà của bạn, tăng giá trị của nó, cải thiện hiệu quả sử dụng năng lượng hoặc làm cho ngôi nhà phù hợp để chăm sóc y tế. 

Điều gì cải tiến nhà được khấu trừ thuế? Dưới đây là năm lĩnh vực mà việc cải thiện hoặc điều chỉnh tài sản của bạn có thể dẫn đến khả năng giảm thuế cho chủ nhà.

1. Cải tiến nhà tiết kiệm năng lượng

Cải thiện hiệu quả năng lượng là một khoản khấu trừ thuế phổ biến cho chủ nhà. Theo IRS, bạn có thể khấu trừ từ 22% đến 30% chi phí lắp đặt thiết bị và dụng cụ đã được phê duyệt giúp tăng cường hiệu quả sử dụng năng lượng. 

Cải thiện nhà khuyến khích năng lượng có thể bao gồm các nâng cấp sau:

• Lắp đặt hệ thống năng lượng mặt trời 
• Máy bơm nhiệt địa nhiệt
• Lắp đặt hoặc cải thiện lớp cách nhiệt
• Lắp đặt lò mới
• Bếp đốt nhiên liệu sinh khối
• Tua bin gió nhỏ
• Hệ thống sưởi ấm và điều hòa không khí tiết kiệm năng lượng

Một số cải tiến tiết kiệm năng lượng như máy bơm nhiệt nguồn không khí, máy nước nóng và quạt tuần hoàn cho phép giảm thuế 10% cho tổng chi phí là $500. 

2. Cải tiến nhà để tăng giá trị bán lại

Bất kỳ cải tiến vốn nào làm tăng giá trị bán lại căn nhà của bạn đều có thể được đưa vào khi bạn khai thuế. Những cải tiến nhà nào được khấu trừ thuế trong trường hợp này? Dưới đây là một vài ví dụ về các dự án cải thiện vốn:

• Làm cho một gác mái hoặc tầng hầm có thể sống được
• Tăng số lượng phòng ngủ hoặc phòng tắm
• Thay thế hệ thống HVAC bằng hệ thống tiết kiệm năng lượng
• Xây dựng một bổ sung cho tài sản
• Lắp đặt bể bơi
• cài đặt cửa sổ bão hoặc cửa ra vào

Thật tốt khi biết rằng việc khấu trừ các cải tiến nhà làm tăng giá trị bán lại chỉ áp dụng khi bạn bán nhà của mình. Lợi nhuận từ căn nhà được gọi là “cơ sở thuế”. Sau đó, bạn có thể sử dụng các khoản khấu trừ để giảm trách nhiệm pháp lý đối với thuế lãi vốn.

3. Cải thiện nhà liên quan đến chăm sóc y tế

Khấu trừ cải tiến nhà là có thể khi thực hiện các điều chỉnh cho chăm sóc y tế. Ví dụ: lắp đặt thiết bị đặc biệt, cầu thang bộ, sửa đổi phòng tắm hoặc cho phép sử dụng xe lăn đều là những khoản khấu trừ thuế đủ điều kiện. Ngoài ra, IRS nói rằng những chi phí y tế này có thể dành cho bạn, vợ/chồng của bạn, hoặc người phụ thuộc.

Các ví dụ khác về các khoản khấu trừ y tế được chấp nhận bao gồm: 

• Hạ thấp tủ bếp để dễ tiếp cận hơn
• Thiết bị y tế
• Mở rộng ô cửa
• Sửa đổi thiết bị báo khói và hệ thống báo động
• Sửa ổ cắm điện
• Lắp đặt thanh vịn ở mọi nơi trong nhà
• Lắp điều hòa cải thiện tình trạng bệnh đường hô hấp

Các quy định về thuế về chi phí cải thiện quy định rằng bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí y tế khi chúng vượt quá 7.5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Ngoài ra còn có các ngưỡng của tiểu bang để khấu trừ chi phí y tế.

Điều gì xảy ra nếu việc cải tạo nhà để chăm sóc y tế làm tăng giá trị cho giá trị bán lại nhà? Trong trường hợp đó, bạn có thể khấu trừ một phần khi xóa sổ các cải tiến nhà trong những năm tính thuế khi việc nâng cấp diễn ra. 

4. Cải thiện nhà cho một văn phòng tại nhà

Bạn có thể xóa các cải tiến nhà đối với các loại thuế liên quan đến văn phòng tại nhà ở nơi cư trú chính của bạn. Để đủ điều kiện được giảm thuế, chúng phải là một phần của ngôi nhà của bạn, “địa điểm kinh doanh chính”. Đây có thể là một phần của ngôi nhà của bạn (như phòng ngủ được chuyển đổi) hoặc cấu trúc riêng biệt (như nhà để xe được chuyển đổi).

Làm thế nào để khấu trừ thuế hoạt động để cải thiện văn phòng tại nhà? IRS cho phép bạn khấu trừ tỷ lệ phần trăm ngôi nhà của bạn bao gồm không gian văn phòng. Ví dụ: giả sử ngôi nhà của bạn rộng 2,550 bộ vuông và văn phòng của bạn rộng 180 bộ vuông. Khoản khấu trừ cho văn phòng tại nhà là 7.06% chi phí cải tạo trong trường hợp đó.

Thật không may, nếu bạn là nhân viên W2 làm việc tại nhà, bạn không thể yêu cầu nâng cấp văn phòng tại nhà dưới dạng khấu trừ kinh doanh. 

5. Sửa chữa nếu bạn thuê một phần nhà của bạn

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với việc sửa chữa tài sản cho thuê nhưng không phải cải tạo nhà. Điều này cũng áp dụng nếu bạn cho thuê một phần căn nhà của mình. Tuy nhiên, không dễ để phân biệt giữa sửa chữa nhà và cải thiện nhà trong một tài sản cho thuê hoặc thuê một phần nhà của bạn.

Cách duy nhất để xóa sổ những cải tiến nhà đối với tài sản cho thuê là khấu hao chi phí. Bằng cách này, bạn có thể thu hồi một phần chi phí cải tiến dần dần. Do đó, bạn nên nói chuyện với một nhà tư vấn thuế trước khi khai thuế với các khoản khấu trừ cho tài sản cho thuê.

Làm thế nào để khấu hao cải tiến nhà

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ khấu hao nếu bạn sử dụng một phần ngôi nhà của mình để kinh doanh — văn phòng tại nhà hoặc một phần tài sản mà bạn cho thuê. Khấu hao là một cách để yêu cầu hao mòn và cải tiến đáng kể. Khấu hao có thể bao gồm 100% chi phí cải tiến trong những trường hợp này.

Giả sử cải tiến văn phòng tại nhà mang lại lợi ích cho cả ngôi nhà. Trong trường hợp đó, bạn khấu hao phần trăm tài sản được sử dụng cho mục đích kinh doanh. Ngoài ra, bạn có thể khấu hao chi phí cho thuê so với thu nhập cho thuê. Như thường lệ, với những lĩnh vực khai thuế phức tạp này, bạn nên nhận lời khuyên từ chuyên gia thuế.

Sửa chữa nhà so với Cải tạo nhà

Sự khác biệt chính giữa cải tiến nhà và sửa chữa nhà là việc sửa chữa thường giữ cho ngôi nhà ở tình trạng tốt, trong khi việc cải tạo làm tăng thêm giá trị thị trường. Ví dụ, một lớp sơn mới sẽ không làm tăng thêm giá trị tiền tệ cho một ngôi nhà. Tuy nhiên, xây dựng thêm sẽ làm tăng giá trị bán hàng.

Sửa chữa nhà có được khấu trừ thuế không?

Thông thường, bạn chỉ có thể bao gồm việc sửa chữa nhà như một khoản khấu trừ thuế nếu chúng dành cho một phần ngôi nhà của bạn được sử dụng để điều hành một doanh nghiệp. Trong trường hợp đó, chi phí sửa chữa được khấu hao. Do đó, trước khi tiến hành sửa chữa lớn, hãy nghiên cứu xem chúng có thể được phân loại là cải tiến hay không. Bạn cũng nên lưu tất cả hồ sơ và tài liệu thanh toán. 

Bạn có thể xóa cải tiến nhà về thuế của bạn? Câu trả lời là có. Do đó, điều quan trọng là phải theo dõi tất cả các chi phí cải thiện vốn.

Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản khấu trừ đều có thể được thực hiện trong cùng một năm tính thuế. Ví dụ, chi phí cải tạo nhà liên quan đến cải thiện hiệu quả sử dụng năng lượng hoặc điều chỉnh ngôi nhà cho phù hợp với tình trạng bệnh lý có thể được nộp trong cùng một năm tính thuế. Nhưng những cải tiến vĩnh viễn giúp tăng giá trị bán lại chỉ mang lại lợi ích về thuế khi bạn bán nhà. 

Ghi chú của BiggerPockets: Đây là những ý kiến ​​được viết bởi tác giả và không nhất thiết đại diện cho ý kiến ​​của BiggerPockets.