Opodatkowanie towarów i usług cyfrowych w Ameryce Północnej

Opublikowane ponownie przez Plato

Obserwuje: 0

W mgnieniu oka, rynek towarów cyfrowych szybko eksplodował z sektora niszowego do dużej części rynku Krajobraz eCommerce. Wyceniony na ponad sześć bilionów dolarów od 2023 r. – oczekuje się, że do 2027 r. liczba ta wzrośnie do ponad dziewięciu bilionów.

Tak szybki wzrost zrewolucjonizował sposób konsumenci robią zakupy i wysłane rządy na całym świecie wpadł w szał, próbując dostosować swoje polityka podatkowa aby nadążać za tą nową rzeczywistością.

Wynik? Skomplikowany zbiór zasad i przepisów obejmujący rynki Ameryki Północnej – Stany Zjednoczone i Kanadę. Dolewając oliwy do ognia, każdy stan/prowincja ma swoje własne odmiany zasad podatkowych – wyjazd sprzedawcy online drapiąc się po głowie z dezorientacji i frustracji.

Naszym celem w tym wpisie na blogu jest rzucenie światła na tę złożoną kwestię, obejmując szereg informacji na temat rynków Ameryki Północnej.

To jest punkt wyjścia, jeśli rozważasz rozszerzenie swojej działalności na te regiony.

opodatkowanie-towarów-cyfrowych

Towary cyfrowe: czym są i jak są opodatkowane?

Wyzwanie z opodatkowanie towarów cyfrowych wynika z ich natury – są niematerialne i można je błyskawicznie dostarczyć za granicę. Utrudnia to ustalenie, gdzie faktycznie doszło do sprzedaży i który rząd powinien pobrać podatek.

Na przykład, jeśli osoba w Niemczech pobiera utwór z amerykańskiej platformy muzycznej, kto powinien pobierać podatek? Czy powinny to być Niemcy, gdzie znajduje się konsument, czy Stany Zjednoczone, gdzie znajduje się platforma?

W różnych krajach obowiązują różne zasady, co może powodować zamieszanie wśród firm sprzedających produkty cyfrowe towary na arenie międzynarodowej. Być może będą musieli spełnić wiele przepisów podatkowych, a czasami te przepisy mogą być ze sobą sprzeczne.

Na przykład około połowa stanów w USA próbowała uprościć zobowiązania podatkowe dla przedsiębiorstw transgranicznych przez Usprawniona Rada Zarządzająca ds. podatku od sprzedaży. Jednak nawet te stany nie mają ujednoliconej definicji dobra cyfrowego.

Niezależnie od tego każda firma działająca w Ameryce Północnej musi być tego świadoma zobowiązania podatkowe na region po regionie podstawy i odpowiednio się przygotować.

Ważne definicje

Usługi cyfrowe i podatek od usług cyfrowych (DST)

Opodatkowanie towary cyfrowe odnosi się do sposobu, w jaki rządy nakładają podatki dochodowe CYFROWE DLA MILIONÓW or elektryczne sprzedawane i dostarczane drogą elektroniczną. Obejmują one eBooki, muzyka or pobieranie wideo, oprogramowanie, gry online.

Trwa jednak dyskusja, czy towary cyfrowe powinno być w ogóle opodatkowane. Niektórzy twierdzą, że opodatkowanie towarów cyfrowych może spowolnić rozwój rynku cyfrowego gospodarka cyfrowa. Inni uważają, że w miarę jak towary cyfrowe staną się większą częścią gospodarki, brak ich opodatkowania może prowadzić do znacznej utraty dochodów rządów.

Próbując stworzyć ujednolicone opodatkowanie ramach, 137 państw członkowskich Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) zgodziła się na określone progi i stawki podatkowe oparte na przychodach, wielkości gospodarki kraju przyjmującego oraz mechanizmach zwolnień w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania.

Porozumienie to ma na celu zniesienie obecnego systemy podatku od usług cyfrowych z całego świata. Należy jednak pamiętać, że wiele poszczególnych stanów, prowincji i jurysdykcji lokalnych ma własny zestaw egzekwowanych przepisów podatkowych.

Podatek od usług cyfrowych

Powiązanie gospodarcze

Powiązanie gospodarcze to stosunek prawny pomiędzy sprzedawcą a państwem lub samorządem lokalnym opodatkowanie towarów cyfrowych. To połączenie umożliwia rządowi pobieranie i pobieranie podatków za sprzedaż towarów lub usług sprzedawcy.

Każdy stan ma swój własny sposób decydowania, czy istnieje powiązanie, ale należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

Czy sprzedawca jest fizycznie obecny na danym obszarze (nieruchomość, działalność operacyjna lub personel);
Lokalizacja sprzedaży lub klienta;
Całkowita wartość wszystkich sprzedanych towarów lub usług;
Sposób dostarczenia towaru lub usługi;
Kto jest właścicielem towarów lub usług.

Ustalenie, czy Twoja firma ma oddział w określonym regionie może być trudne. Twój platforma płatności powinien mieć wbudowane narzędzia, które pomogą Ci określić zobowiązania podatkowe dla każdego rynku.

Jeśli nie, być może będziesz musiał nabyć dodatkowe specjalistyczne oprogramowanie or konsultować z pobliskim doradcą podatkowym w celu uzyskania wskazówek.

próg

Termin ten odgrywa kluczową rolę w określeniu obowiązków podatkowych sprzedawcy.

Próg to standard prawny stosowany przez Organy podatkowe w celu ustalenia, czy sprzedawca ma obecność gospodarczą w ich jurysdykcji.

Pomyśl o progu jako o punkcie zwrotnym. Jeśli sprzedaż sprzedawcy osiągnie tę kwotę, musi on zebrać i przekazać podatek od sprzedaży. Poniżej tego punktu sprzedawca nie może mieć żadnych zobowiązań z tytułu podatku od sprzedaży.

Rejestracja

Na koniec porozmawiajmy o zgodności z lokalnymi organami podatkowymi.

Jeśli ty sprzedawać towary cyfrowe or elektryczne na rynku, gdzie podatek od sprzedaży jest zbierany lub jeśli masz powiązanie gospodarcze w regionie, musisz zarejestrować się w lokalnym urzędzie podatkowym oraz pobierać i odprowadzać podatek od sprzedaży.

Aby uzyskać więcej informacji na temat spełniania wymogów rejestracyjnych w Ameryce Północnej, zapoznaj się z naszym Przewodnikiem po opodatkowaniu na rok 2023 eBook.

organy rejestracyjne-podatkowe

Orzeczenie w sprawie listu prywatnego

Jest to pisemna decyzja wydana przez Stany Zjednoczone Internal Revenue Service (IRS), aby odpowiedzieć na zapytania podatnika dotyczące jego obowiązków podatkowych – potraktuj to jako spersonalizowany przewodnik.

Ta przejrzystość może pomóc w skuteczniejszym planowaniu strategii biznesowych i uniknięciu potencjalnych pułapek podatkowych.

Podatki pośrednie

To są dodatkowe opłaty że płacisz, gdy coś kupujesz. Są doliczane do ceny kupowanych towarów lub usług i pobierane przez sprzedawcę.

W zależności od regionu, opłaty te mają różne nazwy w różnych miejscach, są to m.in.:

Podatek od sprzedaży;
Podatek od wartości dodanej (VAT);
Podatek od towarów i usług (GST).

Jako kupiec tak Twoim zadaniem jest wiedzieć o tych podatkach na każdym rynku, na którym działasz. Musisz dodać te podatki do swoich cen towary cyfrowe i elektryczne , odbierz je od swoich klientów i wyślij do właściwego organu podatkowego.

Zrozumienie tych podatków i prawidłowe ich obchodzenie się z nimi jest kluczowym elementem prowadzenia działalności gospodarczej i może pomóc uniknąć niespodzianek.

Opodatkowanie towarów cyfrowych w Stanach Zjednoczonych

Jak wspomniano, Stany Zjednoczone nie mają tzw krajowy podatek od sprzedaży or ustandaryzowane zasady służące do definiowania towarów i usług cyfrowych. Nawet przepisy definiujące powiązania gospodarcze mogą się różnić w zależności od stanu.

To zróżnicowanie wynika z amerykańskiego systemu politycznego, który daje poszczególnym państwom znaczną władzę w zakresie ustalania własnej polityki gospodarczej i społecznej. Zatem zasady ustalania, wymiarowania i pobierania podatków od sprzedaży określane są na poziomie poziomie stanowym i lokalnym.

Towary cyfrowe w Stanach Zjednoczonych

Stany USA, które NIE pobierają żadnego rodzaju podatku od sprzedaży

Stany te, zwane stanami NOMAD, nie pobieraj podatku obrotowego od zakupów, w tym towary i usługi cyfrowe:

New Hampshire
Oregon
Montana
Alaska
Delaware

Stany USA, które pobierają podatek od sprzedaży w ograniczonym zakresie

Następnie mamy tylko takie stany pobierać podatek od sprzedaży niektórych rodzajów produktów i usług cyfrowych. Od początku 2023 r. stany te to:

California
Floryda
Missouri (nowe zasady obowiązujące od stycznia 2023 r.)
Nevada
Oklahoma
Wirginia

Bardziej szczegółowe wskazówki podatkowe dotyczące każdego stanu znajdziesz w naszym artykule eBook"Opodatkowanie towarów cyfrowych 2023".

Opodatkowanie towarów cyfrowych w Kanadzie

Nawigacja w zakresie opodatkowania towary cyfrowe i elektryczne w Kanadzie może być pewnym wyzwaniem.

Podobnie jak w Europie, Kanada ma federalny podatek pośredni on wszystkie dobra materialne i elektryczne , w tym cyfrowe. Ale ma również podatki regionalne na poziomie prowincji, każdy z własnymi zasadami i przepisami.

Rozłóżmy trzy podstawowe systemy podatku od sprzedaży w Kanadzie:

Towary cyfrowe w Kanadzie

Podatek od towarów i usług (GST): To jest federalny podatek pośredni na wszystkie dobra i usługi materialne, w tym cyfrowe. Obowiązuje we wszystkich prowincjach Kanady.
Prowincjonalny podatek od sprzedaży (PST): Podatek pośredni na poziomie prowincji. Kolumbia Brytyjska, Manitoba, Quebec i Saskatchewan mają własne PST, niezależne od GST.
Zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST): Podatek ten upraszcza sytuację, łącząc podatek GST i podatek prowincjonalny. Obowiązuje w Nowym Brunszwiku, Nowej Fundlandii i Labradorze, Nowej Szkocji, Ontario i Wyspie Księcia Edwarda.

Alberta, Terytoria Północno-Zachodnie, Nunavut i Jukon nie mają oddzielnego PST.

Omówienie kanadyjskiego podatku od towarów i usług (GST).

W 2020 r. kanadyjscy prawodawcy ustanowili jasne wytyczne w sprawie opodatkowania towarów i usług cyfrowych na szczeblu federalnym. Wytyczne te, które weszły w życie w lipcu 2021 r., mają zastosowanie do szerokiego zakresu produkty i usługi cyfrowe od muzyki po gry wideo, subskrypcje cyfrowe, hosting w chmurze i nie tylko.

Z reguły każdy handlowiec sprzedaż produktu cyfrowego powinni uważać się za przedsiębiorstwo podlegające opodatkowaniu.

Krótki przegląd kanadyjskiego podatku GST:

GST jest naliczany o godz stawka krajowa w wysokości 5% na wszystkie towary i usługi cyfrowe sprzedawane użytkownikom kanadyjskim mieszkającym w tym kraju.
Sprzedawcy zdalni, których sprzedaż na terenie kraju przekroczyła 30 12 CAD w ciągu ostatnich XNUMX miesięcy, muszą zarejestrować się w witrynie Kanadyjskie władze podatkowe i są zobowiązani do pobierania i odprowadzania podatku GST/HST od całej sprzedaży.

Prowincje podlegające wyłącznie GST:

Alberta
Terytoria Północno-Zachodnie
Nunavut
Yukon

Obowiązki związane z podatkiem VAT:

Sprzedawcy są zobowiązani przez prawo federalne do pobierania i płacenia podatku od sprzedaży w zależności od lokalizacji kupującego. Muszą pokazać zapłacony podatek na fakturze lub paragonie.

Kanadyjska Agencja Skarbowa określi okres sprawozdawczy, który jest zazwyczaj miesięczny, kwartalny lub roczny. Nawet jeśli nie mają żadnych transakcji, zarejestrowani sprzedawcy muszą składać raporty.

W przypadku transakcji między przedsiębiorstwami przedmioty sprzedawane w celu odsprzedaży lub do użytku biznesowego zwykle nie są opodatkowane.

federalny podatek pośredni

Omówienie zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST).

Zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST) jest kluczową częścią prowadzenia działalności gospodarczej w Kanadzie. Łączy podatki federalne i prowincjonalne w jeden, upraszczając proces podatkowy.

Dla kupca sprzedaż przedmiotów cyfrowych lubić oprogramowanie or eBooki, HST zawsze będzie doliczana do ceny, jednak stawka różni się w zależności od prowincji. Obecne stawki są:

5% (GST) w Albercie, Kolumbii Brytyjskiej, Quebecu, Manitobie, Terytoriach Północno-Zachodnich, Saskatchewan, Nunavut i Jukonie
13% (HST) w Ontario
15% (HST) w Nowym Brunszwiku, Nowej Fundlandii i Labradorze, Nowej Szkocji i Wyspie Księcia Edwarda

Cały podatek HST jest pobierany przez Kanadyjską Agencję Podatkową, zgodnie z przepisami podatkowymi, co pozwala utrzymać firmę w dobrej kondycji i uniknąć potencjalnych grzywien lub kar.

Owijanie w górę

Poruszanie się po skomplikowanym labiryncie towary cyfrowe i opodatkowania usług w Ameryce Północnej może wydawać się zniechęcające, ale dysponując odpowiednimi informacjami i narzędziami, możesz śmiało poprowadzić przez to swoją firmę.

Połączenia sekretne kłamstwa in zrozumienie unikalnych zasad podatkowych każdego regionu, w którym prowadzisz działalność, co gwarantuje, że nie tylko przestrzegasz lokalnych przepisów podatkowych, ale także wypełniasz swoje obowiązki jako dostawca towarów lub usług cyfrowych.

Pamiętaj, wiedza to potęga. Im lepiej rozumiesz krajobraz podatkowy, tym lepiej będziesz przygotowany do podejmowania świadomych decyzji, które mogą pozytywnie wpłynąć na Twoją firmę.

Aby głębiej zanurzyć się w świat opodatkowania towarów cyfrowych w Ameryce Północnej, zapraszamy do zapoznania się z naszym eBookiem „Opodatkowanie towarów cyfrowych w handlu elektronicznym w USA i Kanadzie".