새로 제안된 세금 계획은 1031 교환을 제거하려고 합니다.

바이든 대통령이 제안한 2024년도 예산 저소득층에 대한 세금을 삭감하고 적자를 줄이면서 의료 및 교육 분야의 접근 확대와 경제성 향상을 추구하지만 제안된 자금은 부유층에 대한 세금을 인상하고 부동산 투자자에 대한 중요한 세금 감면을 없애는 데서 비롯됩니다. 아마도 거절당할 것이다 의회의 많은 사람들이 솔직하게 말했습니다. 

귀하의 정치에 따라 세금에 대한 해결책이 다를 수 있습니다. 많은 사람들은 부유층에게 덜 유리하도록 세금 코드를 변경하는 것이 생각보다 더 복잡하다고 제안할 수 있습니다. 이 경우 바이든의 제안이 그 과정에서 본의 아니게 중산층 가정에 해를 끼칠 수도 있다는 연구 결과가 나왔다.

이 기사에서는 이 세법 제안이 특히 부동산 투자자에게 어떤 영향을 미칠 수 있는지 살펴봅니다.

부자를 위한 세금 인상

제안된 예산은 여러 가지 방법으로 부유한 미국인에 대한 세금을 인상할 것입니다. 예를 들어 다음과 같습니다.

• 매년 최소 20만 달러를 버는 사람들에 대해 자본 이득 세율을 39.6%에서 1%로 인상합니다.
• 소득이 3.8만 달러 이상인 사람에 대해 오바마케어 세율을 5%에서 400,000%로 인상합니다.
• 가장 부유한 25% 또는 0.01억 달러 이상의 가구에 대해 최소 100%의 세율을 부과합니다.
• 최소 $37 소득자의 개인 소득에 대한 세율을 39.6%에서 400,000%로 인상하여 이전 세금 감면을 취소합니다. 
• 최소 $400,000를 버는 사람들의 Roth IRA 계좌에 대한 최대 기부금을 제한합니다.
• 사망 시 상속 기준의 증액을 제거하여 5만 달러(공동 신고자의 경우 10만 달러) 이상의 미실현 자본 이득에 영향을 미칩니다. 

상위 1%에 대한 실효세율은 1970년대 이후 감소했지만 여전히 그 이상이라는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 8 배 이상 Tax Foundation에 따르면 소득 하위 절반에 대한 평균 실효 세율보다 높습니다. 하지만 연방정부가 지출을 했기 때문에 $ 1.38 조 2022년에 거둬들인 수익보다 더 많기 때문에 정책 입안자들이 부자에 대한 세율 인상을 고려하는 것은 놀라운 일이 아닙니다. 특히 고소득자가 더 많은 세금을 낸 해에는 부의 격차가 더 좁았기 때문입니다. 리써치 세금을 인하하면 경제가 좋아지고 정부가 세금을 징수한다는 주장은 거짓입니다. 적은 수익 세율이 낮아지면 적어도 일부 납세자에 대한 세율 인상이 필수적일 수 있습니다.

그러나 양도소득세를 한도 이상으로 인상하면 의도하지 않은 결과가 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 연간 소득이 1만 달러 또는 심지어 400,000달러보다 훨씬 적은 주택 소유자는 다음과 같은 세금 고지서를 받게 될 수 있습니다. 뜨거운 시장에서 주택 판매, 백만 달러짜리 주택은 맨션이 아니며 중간 가격의 단독 주택입니다. 예를 들어 샌프란시스코의 평균 주택 가격은 $ 1.3 만, 작년에 감소한 후에도. 주 거주지에 대한 자본 이득 제외에도 불구하고, 20년 전 인기 시장이 된 곳에서 부동산을 구입한 주택 소유자는 잠재적으로 판매하는 연도에 더 높은 금리를 받을 수 있습니다. 이는 오늘날의 높은 모기지 이자율로 이사하는 사람이 유사한 주택을 구입하기 어렵게 만들 수 있습니다. 

얼마나 많은 사람들이 이 범주에 속할지는 불분명합니다. 그러나 특정한 예외가 필요한지, 양도소득세 인상이 연방정부의 목표를 달성하는 최선의 방법인지 여부는 의문을 제기할 가치가 있습니다. 예를 들어, 비평가들은 양도소득세율의 인상을 주장합니다. 저축을 방해한다. 의회예산처는 다음과 같이 추정한다. 소비세지출보다 저축을 장려하는 것은 적자를 줄이는 데 가장 큰 영향을 미칠 것입니다. 불균형한 영향 저소득자. 쉬운 해결책은 없습니다. 

1031 거래소 제거

제안된 예산의 또 다른 측면은 1031 "동종" 교환 세법 1921항은 개인이 판매 수익금을 사용하여 동일하거나 더 높은 가치의 유사한 부동산을 구매함으로써 투자 부동산에 대한 양도소득세 납부를 연기할 수 있도록 허용합니다. ㅏ 사실 시트 백악관은 세제혜택을 '정부의 무기한 무이자 대출'에 비유하며 '특수이익을 위한 낭비적 지출'로 분류했다. 

부동산 투자자들은 이미 부유하고 탐욕스럽기 때문에 공정한 세금 납부를 회피하면서 더 많은 수입을 위해 임차인을 착취하고 있다는 오해가 있는 것 같습니다. 아마도 정책 계획의 틀이 고정관념을 영속시킬 수도 있지만, 대부분의 경우 이는 명백히 거짓입니다. 1031 "허점"은 부유한 사람들에게만 혜택을 주는 것이 아니라 각계각층의 부동산 투자자들에게 혜택을 줍니다. 

엄마와 아빠 집주인이 소유하고 있습니다. 전체 임대 부동산의 41% 73~1개 유닛 건물의 거의 XNUMX%를 차지합니다. 이들은 연간 XNUMX만 달러를 버는 사람들이 아닙니다. 집주인의 추정 평균 연간 소득은 다음과 같습니다. $97,000. 부동산은 종종 최고 부유층이 선호하는 투자 수단으로 선전되지만, 일반 사람들이 은퇴 저축을 늘리고 자녀를 대학에 보낼 만큼 저축할 수 있는 도구이기도 합니다. 저렴한 부동산에 대한 소규모 거래가 동종 교환의 대부분을 차지합니다. 

더욱이, 연구 동종교환세 감면이 낭비가 아니라는 점을 보여주며, 경제활동 활성화와 지역사회 활성화에 중요한 역할을 하고 있으며, $ 97.4 억 2021년 미국 GDP 대비 가치가 높습니다. 유사한 종류의 교환은 투자를 더욱 효율적으로 만들어 수십만 달러를 창출합니다. 새로운 일자리. 이는 또한 투자자들이 빈 상업 공간을 아파트 건물로 전환하는 것을 가능하게 하며, 이는 오늘날의 주택 부족 상황에서 장려하는 데 중요한 일입니다. 전국부동산중개인협회에서는 몇 가지 제안을 제공합니다. 일화적인 예 1031 거래소가 어떻게 투자자들이 커뮤니티에 활력을 불어넣을 수 있었는지 설명합니다. 

비평가들은 1031 거래소를 폐지하면 연방 수입이 감소하고 주택 부족이 악화되며 부동산 소유자가 새로운 주방과 욕실로 유닛을 업그레이드할 동기가 줄어들기 때문에 세입자의 주택 품질이 저하될 것이라고 말합니다. 또한 회사는 비즈니스와 직원의 요구 사항을 더 잘 충족하는 건물로 이전하지 못하게 될 수도 있습니다. 1031 거래소에 제한을 가하면 이점이 있을 수 있지만 이를 완전히 없애면 경제에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높다는 연구 결과가 나왔습니다. 

히프 라인

사회 프로그램에 자금을 지원하기 위해 부유층에 대한 세금을 인상해야 한다는 강력한 주장이 있습니다. 경제적 이동성을 개선하고, 사람들을 빈곤에서 벗어나고, 부의 격차를 줄이는 유일한 방법은 아닐 수도 있지만 잠재적인 해결책은 될 수 있습니다. 주목할만한 억만장자 아이디어를 지지하기 위해 나왔습니다.

그러나 조세제도를 개혁하는 과정에서 정책 입안자들은 제안된 해결책이 경제에 긍정적인 방식으로 기여하는 저소득층 및 중산층 가족과 지역사회, 부동산 투자자에게 의도치 않게 피해를 입히지 않도록 주의해야 합니다.

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참고: BiggerPockets: 이는 작성자가 작성한 의견이며 반드시 BiggerPockets의 의견을 나타내는 것은 아닙니다.