The Taxation Of Digital Goods And Services In North America

Neuauflage von Plato

Verfolger: 0

Im Handumdrehen ist die Markt für digitale Güter hat sich schnell von einem Nischensektor zu einem großen Teil der Branche entwickelt E-Commerce-Landschaft. Im Wert von über sechs Billionen USD ab 2023 – bis 2027 soll diese Zahl auf über neun Billionen ansteigen.

Dieses schnelle Wachstum hat die Art und Weise revolutioniert Verbraucher kaufen ein und Regierungen entsandt weltweit in Aufruhr und versuchen, sich anzupassen Steuerpolitik um mit dieser neuen Realität Schritt zu halten.

Das Ergebnis? Ein kompliziertes Regelwerk und Vorschriften, das die nordamerikanischen Märkte – die Vereinigten Staaten und Kanada – umfasst. Um das Feuer noch weiter anzuheizen, hat jeder Staat/jede Provinz ihre eigenen Variationen der Steuervorschriften – das Ausscheiden Online-Verkäufer Sie kratzen sich verwirrt und frustriert am Kopf.

Unser Ziel ist es, mit diesem Blogbeitrag etwas Licht in dieses komplexe Thema zu bringen und eine Reihe von Informationen für die nordamerikanischen Märkte bereitzustellen.

Dies ist Ihr Ausgangspunkt, wenn Sie erwägen, Ihr Geschäft in diese Regionen auszuweiten.

Besteuerung digitaler Güter

Digitale Güter: Was sind sie und wie werden sie besteuert?

Die Herausforderung mit Besteuerung digitaler Güter liegt in ihrer Natur – sie sind immateriell und können sofort über die Grenzen hinweg geliefert werden. Dies macht es schwierig festzustellen, wo der Verkauf tatsächlich stattgefunden hat und welche Regierung die Steuer erheben soll.

Wenn beispielsweise eine Person in Deutschland einen Song von einer US-amerikanischen Musikplattform herunterlädt, Wer soll die Steuer einziehen? Sollte es Deutschland sein, wo der Verbraucher ansässig ist, oder die USA, wo die Plattform ihren Sitz hat?

In verschiedenen Ländern gelten unterschiedliche Regeln, was bei Unternehmen, die digitale Produkte verkaufen, zu Verwirrung führen kann Waren international. Möglicherweise müssen sie diese einhalten mehrere Steuergesetze, und manchmal können diese Gesetze widersprüchlich sein.

Beispielsweise hat etwa die Hälfte der Bundesstaaten in den USA versucht, es zu vereinfachen Steuerpflichten für grenzüberschreitende Unternehmen durch das Optimierter Umsatzsteuer-Verwaltungsrat. Doch selbst in diesen Staaten gibt es keine standardisierte Definition eines digitalen Gutes.

Unabhängig davon muss sich jedes in Nordamerika tätige Unternehmen dessen bewusst sein Steuerpflichten auf einem Region für Region Basis und bereiten Sie sich entsprechend vor.

Wichtige Definitionen

Digitale Dienste und die Digital Services Tax (DST)

Besteuerung von digitale Güter bezieht sich darauf, wie Regierungen Einkommenssteuern anwenden unsere Produkte or DIENSTLEISTUNGEN elektronisch verkauft und geliefert. Diese beinhalten E-Books, Musik or Video-Downloads, Software. und Online-Spiele.

Es gibt jedoch eine Debatte darüber, ob digitale Güter sollte überhaupt besteuert werden. Einige argumentieren, dass die Besteuerung digitaler Güter das Wachstum verlangsamen könnte digitale Wirtschaft. Andere glauben, dass die Nichtbesteuerung digitaler Güter zu erheblichen Einnahmeverlusten für die Regierungen führen könnte, da digitale Güter ein immer größerer Teil der Wirtschaft werden.

In einem Versuch, eine zu erstellen standardisierte Besteuerung Rahmen, 137 Mitgliedsstaaten der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) bestimmten Schwellenwerten und Steuersätzen zugestimmt, die auf den Einnahmen, der Größe der Wirtschaft des Gastlandes und Befreiungsmechanismen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung basieren.

Ziel dieses Abkommens ist die Abschaffung des Stroms Steuersysteme für digitale Dienstleistungen aus aller Welt. Dennoch ist es wichtig zu beachten, dass viele einzelne Staaten, Provinzen und lokale Gerichtsbarkeiten ihre eigenen durchgesetzten Steuervorschriften haben.

Steuer auf digitale Dienstleistungen

Ökonomischer Nexus

Economic Nexus ist ein Rechtsverhältnis zwischen einem Verkäufer und einer staatlichen oder lokalen Regierung Besteuerung digitaler Güter. Diese Verbindung ermöglicht es der Regierung, Steuern für den Verkauf der Waren oder Dienstleistungen des Verkäufers zu erheben und einzuziehen.

Jeder Staat hat seine eigene Methode, um zu entscheiden, ob ein Zusammenhang besteht, aber einige Dinge werden berücksichtigt:

Ob der Anbieter physisch in der Gegend präsent ist (Immobilien, Betriebsabläufe oder Personal);
Ort des Verkaufs oder des Kunden;
Der Gesamtwert aller verkauften Waren oder Dienstleistungen;
Wie die Ware oder Dienstleistung geliefert wird;
Wem gehören die Waren oder Dienstleistungen?

Herausfinden, ob Ihr Unternehmen hat eine Anbindung an eine bestimmte Region kann schwierig sein. Dein Zahlungsplattform sollte über integrierte Tools verfügen, die Ihnen bei der Ermittlung Ihrer Steuerpflichten für jeden Markt helfen.

Wenn nicht, müssen Sie möglicherweise erwerben extra spezialisierte Software or konsultieren Bitte wenden Sie sich an einen Steuerberater in Ihrer Nähe.

Schwelle

Dieser Begriff spielt eine entscheidende Rolle bei der Bestimmung von a Steuerpflichten des Verkäufers.

Ein Schwellenwert ist ein gesetzlicher Standard, der von verwendet wird Steuerbehörden um festzustellen, ob ein Anbieter in seinem Zuständigkeitsbereich eine wirtschaftliche Präsenz hat.

Betrachten Sie die Schwelle als einen Wendepunkt. Wenn der Umsatz eines Anbieters diesen Betrag erreicht, muss er Folgendes einziehen Umsatzsteuer abführen. Unterhalb dieses Punktes darf ein Verkäufer keine Umsatzsteuerpflichten haben.

Registrierung:

Lassen Sie uns abschließend über die Einhaltung der örtlichen Steuerbehörden sprechen.

Wenn Sie Verkaufe digitale Güter or DIENSTLEISTUNGEN in einem Markt, in dem Mehrwertsteuer erhoben wird, oder wenn Sie einen wirtschaftlichen Bezug zur Region haben, du musst Melden Sie sich bei der örtlichen Steuerbehörde an und erheben und überweisen Sie die Umsatzsteuer.

Weitere Informationen zur Einhaltung der nordamerikanischen Registrierungsanforderungen finden Sie in unserem Steuerleitfaden 2023 E-Book.

Registrierung-Steuerbehörden

Privatbriefentscheidung

Dies ist eine schriftliche Entscheidung der USA Internal Revenue Service (IRS), um die Anfrage eines Steuerzahlers zu seinen Steuerpflichten zu beantworten – betrachten Sie es als einen personalisierten Leitfaden.

Diese Klarheit kann Ihnen helfen, Ihre Geschäftsstrategien effektiver zu planen und potenzielle Steuerfallen zu vermeiden.

Indirekte Steuer

Diese sind Extrakosten dass du bezahlst, wenn du etwas kaufst. Sie werden zum Preis der von Ihnen gekauften Waren oder Dienstleistungen hinzugerechnet und vom Verkäufer eingezogen.

Abhängig von der Region, diese Abgaben haben an verschiedenen Orten unterschiedliche Namen, dazu gehören:

Mehrwertsteuer;
Mehrwertsteuer (MwSt.);
Waren- und Dienstleistungssteuer (GST).

Als Händler schon Ihre Aufgabe ist es, über diese Steuern Bescheid zu wissen in jedem Markt, in dem Sie tätig sind. Sie müssen diese Steuern zu Ihren Preisen hinzufügen digitale Güter und DIENSTLEISTUNGEN, sammeln Sie sie bei Ihren Kunden ein und senden Sie sie an die richtige Steuerbehörde.

Das richtige Verständnis und der richtige Umgang mit diesen Steuern ist ein wesentlicher Bestandteil Ihrer Geschäftstätigkeit und kann Ihnen helfen, Überraschungen zu vermeiden.

Die Besteuerung digitaler Güter in den Vereinigten Staaten

Wie bereits erwähnt, gibt es in den USA keine nationale Umsatzsteuer or standardisierte Regeln zur Definition digitaler Güter und Dienstleistungen. Sogar die Gesetze, die den wirtschaftlichen Zusammenhang definieren, können von Staat zu Staat unterschiedlich sein.

Diese Vielfalt resultiert aus dem amerikanischen politischen System, das den einzelnen Staaten erhebliche Macht gibt, ihre eigene Wirtschafts- und Sozialpolitik festzulegen. Daher werden die Regeln für die Festsetzung, Festsetzung und Erhebung von Umsatzsteuern festgelegt staatlicher und lokaler Ebene.

Digitale Güter in den Vereinigten Staaten

US-Bundesstaaten, die KEINE Umsatzsteuer jeglicher Art erheben

Diese Staaten, bekannt als NOMAD-Staaten, erheben Sie keine Umsatzsteuer auf Einkäufe, einschließlich digitaler Waren und Dienstleistungen:

New Hampshire
Oregon
Montana
Alaska
Delaware

US-Bundesstaaten, die in begrenztem Umfang Umsatzsteuer erheben

Als nächstes haben wir nur Staaten Erhebung der Umsatzsteuer für bestimmte Arten digitaler Produkte und Dienstleistungen. Mit Beginn des Jahres 2023 sind dies folgende Staaten:

Kalifornien
Florida
Georgien
Missouri (neue Regeln gelten ab Januar 2023)
Nevada
Oklahoma
Virginia

Einen ausführlicheren Steuerleitfaden für jeden einzelnen Bundesstaat finden Sie in unserem E-Book"Besteuerung digitaler Güter 2023"

Die Besteuerung digitaler Güter in Kanada

Navigieren in der Besteuerung von digitale Güter und DIENSTLEISTUNGEN in Kanada kann eine kleine Herausforderung sein.

Kanada ist ähnlich wie Europa eine indirekte Bundessteuer on alle materiellen Güter und DIENSTLEISTUNGEN, auch digital. Es gibt aber auch regionale Steuern auf Provinzebene, die jeweils ihre eigenen Regeln und Vorschriften haben.

Lassen Sie uns die drei wichtigsten Umsatzsteuersysteme in Kanada aufschlüsseln:

Digitale Waren in Kanada

Waren- und Dienstleistungssteuer (GST): Dies ist die indirekte Bundessteuer auf alle materiellen Güter und Dienstleistungen, auch digitale. Es gilt in allen kanadischen Provinzen.
Landesumsatzsteuer (PST): Eine indirekte Steuer auf Provinzebene. British Columbia, Manitoba, Québec und Saskatchewan haben ihre eigene PST, getrennt von der GST.
Harmonisierte Umsatzsteuer (HST): Diese Steuer vereinfacht die Dinge, indem sie die GST und die Provinzsteuer kombiniert. Es gilt in New Brunswick, Neufundland und Labrador, Nova Scotia, Ontario und Prince Edward Island.

Alberta, die Nordwest-Territorien, Nunavut und Yukon haben kein separates PST.

Übersicht über die kanadische Waren- und Dienstleistungssteuer (GST).

Im Jahr 2020 haben sich Kanadas Gesetzgeber etabliert klare Richtlinien zur Besteuerung digitaler Güter und Dienstleistungen auf Bundesebene. Diese Richtlinien, die im Juli 2021 in Kraft traten, gelten für ein breites Spektrum von digitale Produkte und Dienstleistungen von Musik über Videospiele, digitale Abonnements, Cloud-Hosting und mehr.

Als Faustregel gilt: Jeder Händler Verkauf eines digitalen Produkts sollten sich als steuerpflichtiges Unternehmen betrachten.

Ein kurzer Überblick über Kanadas GST:

Die GST wird bei a angewendet nationaler Tarif von 5 % auf alle digitalen Waren und Dienstleistungen, die an im Land lebende kanadische Benutzer verkauft werden.
Fernverkäufer mit Umsätzen im Inland von mehr als 30 CAD in den letzten 12 Monaten müssen sich bei der registrieren Kanadische Steuerbehörden und sind verpflichtet, GST/HST für alle Verkäufe zu erheben und abzuführen.

Nur Provinzen, die der GST unterliegen:

Alberta
Nordwest-Territorien
Nunavut
Yukon

GST-Pflichten:

Verkäufer sind verpflichtet Bundesgesetz um die Umsatzsteuer basierend auf dem Standort des Käufers zu erheben und zu zahlen. Sie müssen das zeigen Steuer gezahlt auf der Rechnung oder Quittung.

Die Canada Revenue Agency wird dies festlegen Berichtszeitraum, normalerweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich. Auch wenn sie keine Transaktionen haben, müssen registrierte Verkäufer Berichte einreichen.

Bei Business-to-Business-Transaktionen werden Gegenstände, die zum Weiterverkauf oder zur geschäftlichen Nutzung verkauft werden, in der Regel nicht besteuert.

Bundes-indirekte-Steuer

Übersicht über die harmonisierte Umsatzsteuer (HST).

Die harmonisierte Umsatzsteuer (HST) ist ein entscheidender Bestandteil der Geschäftstätigkeit in Kanada. Es kombiniert Bundes- und Provinzsteuern in einem und vereinfacht so den Steuerprozess.

Für einen Händler Verkauf von digitalen Artikeln Gefällt mir Software. or E-Books, HST wird immer auf den Preis angerechnet, der Satz variiert jedoch je nach Provinz. Die aktuellen Tarife sind:

5 % (GST) in Alberta, British Columbia, Quebec, Manitoba, den Nordwest-Territorien, Saskatchewan, Nunavut und Yukon
13 % (HST) in Ontario
15 % (HST) in New Brunswick, Neufundland und Labrador, Nova Scotia und Prince Edward Island

Sämtliche HST werden von der Canada Revenue Agency eingezogen, wobei die Einhaltung der Steuervorschriften dafür sorgt, dass die Unternehmen einen guten Ruf haben und mögliche Bußgelder oder Strafen vermieden werden.

Fazit

Navigieren durch das komplizierte Labyrinth von digitale Güter und Dienstleistungsbesteuerung in Nordamerika kann entmutigend wirken, aber mit den richtigen Informationen und Tools können Sie Ihr Unternehmen sicher durch die Krise steuern.

Das geheime Lügen in Verständnis der einzigartigen Steuerregeln Informationen zu jeder Region, in der Sie tätig sind, stellen sicher, dass Sie nicht nur die örtlichen Steuergesetze einhalten, sondern auch Ihren Pflichten als Anbieter digitaler Waren oder Dienstleistungen nachkommen.

Denken Sie daran: Wissen ist Macht. Je besser Sie die Steuerlandschaft verstehen, desto besser können Sie fundierte Entscheidungen treffen, die sich positiv auf Ihr Unternehmen auswirken können.

Für einen tieferen Einblick in die Welt der Besteuerung digitaler Güter in Nordamerika laden wir Sie ein, unser E-Book zu erkunden: „Besteuerung digitaler Güter im E-Commerce in den USA und Kanada"