Банківська звірка – це процес зіставлення касових книг компанії з банківською випискою. Мета полягає в тому, щоб гарантувати, що всі операції точно зареєстровані в касових книгах компанії, і виявити будь-які помилки чи шахрайство.
Звірка включає в себе зіставлення балансу компанії, звіту про доходи, банківських виписок і витрат. Наявність точного набору фінансових звітів має важливе значення, інакше це може призвести до ускладнень у фінансовому плануванні, дотриманні податкового законодавства та юридичних питаннях.
За даними Асоціації сертифікованих експертів з питань шахрайства, підприємства втрачають майже 5% річного доходу через шахрайство та крадіжки. Це сильно впливає на прибутковість компанії. Банківська звірка має вирішальне значення для виявлення та мінімізації таких втрат. У цій статті ми дослідимо процес банківської звірки, надамо приклад звіту про звірку банківських рахунків, дамо поради, відповімо на поширені запитання (FAQ) і продемонструємо, як використовувати автоматизацію впорядкувати процес примирення.
Як провести звірку банків?
Банківська звірка передбачає зіставлення грошей у банку з фактичними грошима, відображеними в касовій книзі. Сьогодні звірка в основному автоматизована за допомогою програмного забезпечення для звірки, щоб заощадити час і гроші. Однак давайте один раз розберемося з процесом звірки банківського рахунку вручну:
Крок 1: Зберіть документи
З боку банку вам потрібні банківські виписки, непогашені чеки, депозити та будь-які незавершені транзакції. З боку компанії вам потрібна касова книга компанії, яка реєструє як вхідні, так і вихідні операції.
Крок 2: Зіставте депозити
При подвійному обліку дебет у виписці з банку записується як кредит у касовій книзі, і навпаки. Установіть відповідність між вкладами в двох твердженнях.
Примітка. Залишки в банку та касовій книзі зазвичай не збігаються через незавершені транзакції, наприклад непогашені чеки або депозити в дорозі. Їх потрібно відрегулювати, як показано на наступних кроках.
Крок 3: Налаштуйте банківський баланс
Розбіжність у двох балансах має бути виявлено та перевірено на основі окремої операції. Банківські виписки необхідно скоригувати шляхом додавання незавершених депозитів (депозит у дорозі) та вирахування незавершених вихідних чеків (невиплачених чеків). Логіка тут така:
Банківський баланс + транзитні депозити – непогашені чеки = скоригований банківський баланс
Крок 4: Налаштуйте касові книги
Залишок касової книги потребує коригування комісії за банківські послуги, нарахованих відсотків і відхилених чеків (чеки NSF). Логіка тут така:
Залишок касової книги + відсотки – комісії банку – відхилені чеки = скоригована касова книга
Крок 5. Порівняйте баланс
Після коригування баланс банку та касова книга повинні збігатися. Якщо вони не рівні, у процесі узгодження є помилка. Будь-які невиправдані витрати або відсутній дохід слід розслідувати та враховувати під час процесу звірки.
Приклад акта звірки банківських рахунків
Припустімо, ви керуєте малим бізнесом і маєте поточний рахунок у місцевому банку. Наприкінці місяця ви отримаєте виписку з банківського рахунку, яка містить таку інформацію:
- Баланс банківської виписки на кінець місяця: $10,000
- Вклади, оформлені протягом місяця, за даними банку: $4,000
- Чеки, виписані та оформлені протягом місяця: $5,500
- Утримується плата за банківське обслуговування: $50
- Відсотки, отримані на рахунку: $20
Тепер ви порівнюєте цю інформацію з вашими власними обліковими записами за той самий період. Ваші записи показують наступне:
- Ваші зареєстровані депозити за місяць: $3,800
- Ваші зареєстровані чеки за місяць: $5,300
- Ваші зареєстровані комісії за банківські послуги: $40
- Ваші зареєстровані відсотки: $15
Заява про звірку банківських рахунків:
Початковий баланс банківської виписки: $10,000
Додати: Внесені депозити (записи банку): 4,000 доларів США
Менше: Виписані та розмитнені чеки (записи банку): 5,500 доларів США
Менше: Плата за обслуговування банку (запис банку): 50 доларів США
Додати: Зароблені відсотки (записи банку): 20 доларів США
Скоригований баланс банківської виписки: $8,470
Тепер порівняйте скоригований баланс банківської виписки ($8,470) із вашими власними бухгалтерськими записами. Якщо вони збігаються, це означає, що ваші записи та банківська виписка звірені, і розбіжностей немає. Якщо є різниця, це означає, що деякі транзакції потрібно переглянути та пояснити, наприклад непогашені чеки або депозити, які ще не оформлені.
Чому важливо звіряти ваші банківські виписки?
Важливо звірити банківські виписки, щоб виявити помилки, виявити шахрайство та вести точну бухгалтерську книгу. Ось ключові переваги звірки банків:
- Визначте облікові помилки: Касова книга може містити неточності, спричинені повторюваними платежами, пропущеними платежами, втраченими чеками та навіть простими людськими помилками. Примирення має вирішальне значення для виявлення та виправлення цих помилок, перш ніж вони стануть постійними.
- Виправлення банківських помилок: Банківська виписка може містити помилки, як-от невиправдані штрафи або неправильні записи транзакцій. Якщо ви виявите такі помилки, ви можете оскаржити та виправити їх у своєму банку.
- Запобігання шахрайству: Це є ключовою перевагою звірки банків. Під час перехресних посилань на записи стає простіше визначити будь-які транзакції, які не мали відбутися. Цілком імовірно, що або член команди, або хакер виконали несанкціоновані транзакції, щоб викрасти компанію. Регулярна звірка допомагає завчасно виявляти й зупиняти потенційне шахрайство, даючи банку час скасувати транзакції.
- Точна податкова звітність: Звірка допомагає своєчасно сформувати точний набір фінансових записів. Подання податкових декларацій вимагає точного запису, інакше ви можете понести штрафи. Регулярне банківське узгодження спрощує процес податкової звітності наприкінці фінансового року.
- Фінансова оптимізація: Визначте та заощаджуйте на невиправданих комісіях, таких як овердрафт або штрафи.
Ми обговорили переваги примирення. Давайте розглянемо, як ми можемо оптимізувати процес за допомогою інструментів і стратегій.
Поради щодо ефективної звірки банківських виписок
- Організуйте свої фінансові записи: Важливо підтримувати організовану систему зберігання фінансових документів. Це включає відстеження квитанцій, рахунків-фактур і банківських виписок. Розгляньте можливість використання цифрових інструментів або програмного забезпечення для оцифрування та класифікації ваших документів, щоб зробити їх легко доступними для звірки.
- Регулярна звірка: Дуже важливо регулярно звіряти свої банківські виписки, в ідеалі щомісяця. Така частота допомагає вам завчасно виявити розбіжності та гарантує, що помилки не накопичуватимуться з часом. Регулярна звірка також покращує вашу здатність ефективно керувати грошовими потоками.
- Окремі обов'язки: Якщо можливо, залучіть до процесу примирення кількох осіб. Така практика допомагає зменшити ризик помилок і шахрайства. Розділіть обов’язки між членами команди, як-от запис транзакцій, узгодження рахунків і затвердження розбіжностей, щоб підтримувати систему стримувань і противаг.
- Перевірте різницю в часі: Будьте уважні щодо різниці в часі між моментом реєстрації транзакцій у ваших фінансових записах і моментом їх відображення у виписці з банківського рахунку. Відкоригуйте депозити в дорозі (депозити, які ви зробили, але ще не погашені) і непогашені чеки (чеки, які ви виписали, але не були переведені одержувачем).
- Уважно перегляньте банківські виписки: Знайдіть час, щоб уважно переглянути кожну позицію вашої банківської виписки. Ретельна перевірка може допомогти вам виявити будь-які розбіжності або невідповідності, які можуть вимагати подальшого дослідження або виправлення. Звертайте увагу на дати транзакцій, суми та описи, щоб забезпечити точність ваших записів.
- Перевірте відсотки та комісії: Уважно перевіряйте свої банківські виписки на предмет точності щодо банківських комісій за обслуговування, комісій і отриманих відсотків. Переконайтеся, що будь-які зароблені відсотки належним чином зараховуються на ваш рахунок, і, якщо це необхідно, обговоріть будь-які непередбачені комісії чи стягнення у своєму банку. Ці витрати можуть вплинути на баланс вашого рахунку та фінансові записи.
- Використовуйте програмне забезпечення для узгодження: Розгляньте можливість використання програмного забезпечення для бухгалтерського обліку чи звірки, щоб спростити процес. Багато сучасних програмних рішень можуть автоматично синхронізуватися з вашими банківськими рахунками, класифікувати транзакції та надавати оновлення в реальному часі. Ці інструменти можуть значно зменшити ручні зусилля та помилки в процесі узгодження.
Як автоматизувати звірку банківських рахунків?
Банківська звірка – це трудомісткий процес, який включає багато ручних кроків. Більшість засобів автоматизації забезпечують оптичне розпізнавання тексту, яке витягує відповідну інформацію з документів. Однак це лише один аспект вашого робочого процесу. Вам потрібен інструмент для створення налаштованого робочого процесу, автоматизації бізнес-логіки під час інтеграції з існуючими інструментами.
Nanonets — це рішення для автоматизації робочого процесу на основі штучного інтелекту, яке спрощує та оптимізує звірку облікових записів. Він автоматизує різні кроки, зменшує ручні зусилля та підвищує ефективність у 10 разів.
Автоматизуйте процеси обробки іпотеки, андеррайтингу, виявлення шахрайства, банківської звірки чи бухгалтерського обліку за допомогою готового до використання спеціального робочого процесу.
Робочий процес звірки банку Nanonets працює так:
- Автоматичний імпорт: Nanonets може автоматично імпортувати документи, як-от банківські виписки, з пошти або через банківський API.
- Видобуток даних: Nanonets використовує найсучаснішу технологію оптичного розпізнавання символів (OCR) для точного вилучення відповідних даних. Це усуває необхідність ручного введення даних, що може заощадити час і зменшити кількість помилок.
- Збіг даних: Nanonets дозволяє налаштувати відповідність на основі правил для ідентифікації та узгодження транзакцій у різних системах. Це допомагає переконатися, що всі транзакції обліковуються та немає помилок.
- Схвалення: Nanonets може автоматизувати процес звірки рахунків, від введення даних до затвердження. Це може звільнити час для бухгалтерів, щоб зосередитися на інших завданнях.
- Централізований репозитарій: Nanonets забезпечує центральне сховище супровідної документації. Це полегшує пошук і доступ до документів у разі потреби.
Якщо Nanonets відповідає вимогам вашого бізнесу, ви можете зв’язатися з нами, щоб отримати індивідуальну пропозицію.
Питання і відповіді
Які 4 етапи звірки банківського рахунку?
Порівняти записи: Зіставте свої внутрішні фінансові записи з операціями, зазначеними у банківській виписці, щоб виявити будь-які розбіжності.
Відрегулюйте баланси: Враховуйте будь-які непогашені чеки, депозити в дорозі, банківські комісії та помилки, щоб відповідно відкоригувати баланс своїх фінансових записів.
Журналізувати відмінності: Зробіть необхідні записи в журналі щодо розбіжностей між вашими записами та випискою з банківського рахунку після коригування.
Перевірте остаточні підсумки: Перегляньте скоригований бухгалтерський баланс і скоригований баланс банку, щоб переконатися, що вони тепер узгоджені та однакові.
Якщо є розбіжності, розслідуйте та вирішіть їх, щоб переконатися, що записи є точними, повними та відповідають системі фінансової звітності.
Як звірити банківську виписку?
Щоб звірити банківську виписку, порівняйте свою внутрішню книгу з банківською випискою за той самий період. Визначте будь-які невідповідні транзакції, такі як депозити в дорозі та непогашені чеки. Відкоригуйте банківські помилки, комісії та відсотки. Зробіть записи в журналі для цих коригувань і перегляньте остаточний узгоджений баланс, щоб переконатися, що записи узгоджені.
Що таке BRS простими словами?
Відомість про звірку банківських рахунків (BRS) — це документ, який зіставляє залишок готівки в балансі компанії з відповідною сумою в її банківській виписці, звіряючи будь-які розбіжності, щоб гарантувати точність і послідовність цифр. Він служить для перевірки того, що всі транзакції були правильно зареєстровані в облікових записах компанії та банку.
Банківська звірка – це дебет чи кредит?
Банківська звірка сама по собі не є ні дебетом, ні кредитом. Це процес порівняння залишків і операцій у бухгалтерських записах із банківською випискою, щоб виявити будь-які розбіжності та внести необхідні коригування в облікові записи.
Які кроки необхідно виконати для звірки банківської виписки?
Визначте невідповідності:
Порівняйте кожну операцію з ваших бухгалтерських записів із тими, що вказані у банківській виписці, щоб виявити будь-які відмінності.
Додати або відняти коригування:
Запишіть будь-які банківські комісії, процентний дохід або помилки, виявлені у банківській виписці, яких ще немає у ваших бухгалтерських записах.
Запис видатних елементів: Облік будь-яких непогашених чеків або депозитів, які не були оплачені в банку.
Звірити та перевірити: Після обліку всіх розбіжностей переконайтеся, що скоригований баланс банківської виписки відповідає вашим звіреним внутрішнім записам.
Як звірити банківську виписку в Excel?
Використовуйте Nanonets, щоб отримати дані про трансакції з вашої банківської виписки, а потім експортувати їх до Excel. Створіть шаблон звірки та примітьте кожен стовпець для депозитів, зняття коштів, банківських комісій і чеків. Імпортуйте дані своєї бухгалтерської книги та використовуйте інструменти сортування та фільтрації Excel, щоб зіставити транзакції. Застосовуйте формули для автоматичного обчислення різниць і використовуйте зведені таблиці для узагальнення даних. Відкоригуйте будь-які непогашені позиції та переконайтеся, що кінцеві залишки збігаються, щоб завершити процес узгодження.
- Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Додайте собі сили. Доступ тут.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Розширення знань. Доступ тут.
- ПлатонЕСГ. вуглець, CleanTech, Енергія, Навколишнє середовище, Сонячна, Поводження з відходами. Доступ тут.
- PlatoHealth. Розвідка про біотехнології та клінічні випробування. Доступ тут.
- джерело: https://nanonets.com/blog/what-is-bank-reconciliation/
- : має
- :є
- : ні
- $UP
- 06
- 1
- 12
- 13
- 15%
- 24
- 25
- 36
- 39
- 51
- 53
- 7
- 75
- 8
- 9
- a
- здатність
- МЕНЮ
- доступ
- доступною
- За
- відповідно
- рахунки
- звітності
- бухгалтерський облік
- Рахунки
- Накопичуватися
- точність
- точний
- точно
- через
- фактичний
- додати
- регулювати
- Відрегульований
- Регулювання
- коректування
- після
- проти
- Можливість
- мета
- вирівнювати
- ВСІ
- Усі транзакції
- дозволяє
- Також
- серед
- кількість
- суми
- an
- та
- щорічний
- РІЧНИЙ ДОХІД
- відповідь
- будь-який
- API
- з'являтися
- Застосовувати
- твердження
- ЕСТЬ
- стаття
- AS
- зовнішній вигляд
- Асоціація
- At
- увагу
- автоматизувати
- Автоматизований
- автоматизує
- автоматично
- автоматизація
- Автоматизація
- Balance
- Баланс
- баланси
- Банк
- банківські рахунки
- Banking
- основа
- BE
- ставати
- стає
- було
- перед тим
- користь
- Переваги
- між
- книга
- книги
- обидва
- будувати
- бізнес
- підприємства
- але
- by
- обчислювати
- CAN
- Може отримати
- можливості
- обережний
- обережно
- готівкові гроші
- грошовий потік
- Залучайте
- центральний
- Сертифікований
- характер
- розпізнавання символів
- вантажі
- перевірка
- перевірено
- контроль
- Перевірка рахунку
- Перевірки
- близько
- Колонка
- компанія
- Компанії
- порівняти
- порівняння
- повний
- дотримання
- ускладнення
- підтвердити
- Вважати
- послідовний
- містити
- зміст
- правильно
- Відповідний
- створювати
- кредит
- перехресні посилання
- вирішальне значення
- виготовлений на замовлення
- налаштувати
- дані
- введення даних
- Дати
- Дебет
- визначення
- демонструвати
- депозити
- виявляти
- Виявлення
- різниця
- Відмінності
- різний
- цифровий
- оцифрувати
- невідповідність
- обговорювалися
- Суперечка
- do
- документ
- документація
- документація
- Дон
- два
- під час
- кожен
- Рано
- зароблений
- легко
- легко
- фактично
- ефективність
- зусилля
- або
- Усуває
- кінець
- закінчення
- Підсилює
- забезпечувати
- гарантує
- запис
- рівним
- помилка
- помилки
- істотний
- Навіть
- приклад
- Приклади
- перевершувати
- виконано
- існуючий
- Розширювати
- очікуваний
- витрати
- пояснені
- дослідити
- експорт
- витяг
- Виписки
- фактор
- Інформація про оплату
- цифри
- Подача
- фільтрація
- остаточний
- фінансовий
- фінансове планування
- знайти
- потік
- Сфокусувати
- після
- для
- форма
- знайдений
- Рамки
- шахрайство
- виявлення шахрайства
- Безкоштовна
- частота
- часто
- від
- далі
- збирати
- в цілому
- отримати
- дає
- хакер
- Мати
- притулок
- має
- допомога
- допомагає
- тут
- Як
- How To
- Однак
- HTTPS
- людина
- i
- в ідеалі
- ідентифікований
- ідентифікувати
- ідентифікує
- if
- Impact
- Вплив
- імпорт
- важливо
- in
- includes
- Дохід
- Вхідний
- Збільшує
- індивідуальний
- осіб
- інформація
- Інтеграція
- інтерес
- внутрішній
- в
- дослідити
- дослідження
- рахунки
- залучати
- включає в себе
- IT
- пунктів
- ЙОГО
- сам
- журнал
- просто
- тільки один
- зберігання
- ключ
- вести
- Гросбух
- легальний
- юридичні питання
- дозволяти
- використання
- як
- Лінія
- Перераховані
- місцевий
- логіка
- подивитися
- втрачати
- втрати
- втрачений
- made
- підтримувати
- зробити
- РОБОТИ
- Робить
- управляти
- керівництво
- багато
- матч
- сірники
- узгодження
- Питання
- Може..
- засоби
- відповідає
- член
- члени
- мінімізація
- пропущений
- відсутній
- помилки
- сучасний
- гроші
- місяць
- щомісячно
- Іпотека
- найбільш
- множинний
- повинен
- майже
- необхідно
- Необхідність
- необхідний
- потреби
- ні
- наступний
- немає
- ні
- зараз
- NSF
- відбуваються
- OCR
- of
- пропонувати
- on
- один раз
- ONE
- оптичне розпізнавання символів
- оптимізація
- or
- Організований
- Інше
- з
- видатний
- над
- власний
- Платити
- одержувач платежу
- платежі
- в очікуванні
- для
- period
- постійний
- Стрижень
- планування
- plato
- Інформація про дані Платона
- PlatoData
- правдоподібний
- це можливо
- потенціал
- практика
- Попередження
- в першу чергу
- процес
- процеси
- обробка
- рентабельність
- забезпечувати
- забезпечує
- питання
- питань
- цитувати
- Читати
- реального часу
- надходження
- отримати
- визнання
- примирення
- примирення
- запис
- записаний
- запис
- облік
- зменшити
- знижує
- відображено
- про
- регулярний
- регулярно
- Відхилено..
- доречний
- Звітність
- Сховище
- вимагати
- Вимога
- Вимагається
- рішення
- обов'язки
- Умови повернення
- revenue
- зворотний
- огляд
- відгуки
- Risk
- прогін
- s
- то ж
- зберегти
- say
- огляд
- окремий
- служить
- обслуговування
- комплект
- сильно
- лист
- Повинен
- Показувати
- показаний
- Шоу
- сторона
- істотно
- означає
- простий
- спрощує
- невеликий
- малий бізнес
- Софтвер
- рішення
- Рішення
- деякі
- Spot
- стенди
- впроваджений
- Заява
- заяви
- заходи
- Стоп
- просто
- стратегії
- раціоналізувати
- Спрощує
- такі
- підсумовувати
- Підтримуючий
- передбачуваний
- синхронізація.
- система
- Systems
- T
- завдання
- податок
- команда
- Члени команди
- Технологія
- шаблон
- Що
- Команда
- крадіжка
- Їх
- потім
- Там.
- Ці
- вони
- це
- ретельно
- ті
- через
- час
- трудомісткий
- своєчасно
- синхронізація
- Поради
- до
- сьогодні
- інструмент
- інструменти
- торкатися
- трек
- угода
- Transactions
- транзит
- два
- несанкціонований
- розуміти
- андеррайтинг
- Unexpected
- необґрунтований
- Updates
- використання
- використовує
- використання
- різний
- Ve
- перевірити
- віце
- vs
- we
- були
- Що
- Що таке
- коли
- який
- в той час як
- волі
- з
- Зняття
- в
- слова
- робочий
- автоматизація робочого процесу
- працює
- письмовий
- рік
- ще
- ви
- вашу
- зефірнет