Що нового в ESG: мандати DEI, прибутки від зеленого боргу, бум програмного забезпечення ESG

Перевидано Платоном

читають: 0

2024 стартував з новими правилами та рамками, які сформують стратегію сталого фінансування, включно з новими мандатами щодо забезпечення звітів ESG, постійними стимулами для фінансування переходу на чисту енергію та вдосконаленими рекомендаціями щодо вимірювання впливу природного капіталу.

Ось інші нещодавні події, які зададуть тон цього року — від назріваючих суперечок щодо різноманітності, справедливості та стратегії залучення до очікуваних інвестицій у програмне забезпечення ESG до нових позовів громадян через неефективне кліматичне регулювання.

Правила Nasdaq щодо різноманітного представництва в раді є офіційними. Фондова біржа Вимагається Компанії, зареєстровані на біржі, повинні мати принаймні одного члена правління, який є жінкою, представником недостатньо представленої меншини або представником ЛГБТК+ відповідно до правила, яке набуло чинності 31 грудня. Компанії, які не пройшли перевірку, повинні будуть пояснити, чому. До 31 грудня 2025 року Nasdaq вимагатиме від компаній принаймні двох різних членів правління. Незважаючи на те, що новий мандат уже пережив юридичні виклики, він стикається з труднощами, оскільки консервативні групи нарощують юридичні виклики до ініціатив ДЕІ.

Зелений борг виплачується. Найбільші банки світу минулого року заробили 3 мільярди доларів, організовуючи фінансування угод і проектів, позначених як безпечні для навколишнього середовища — більше, ніж вони зробили для гарантування нафтогазових проектів, за даними Bloomberg (необхідна підписка). Два європейські банки, BNP Paribas і Credit Agricole, займають перші позиції за винагородами, отриманими від роботи з екологічного фінансування. Bank of America був першим серед банків США і посів п’яте місце у світі. Загалом банки допомогли залучити 583 мільярди доларів зеленого боргу у 2023 році, але їм потрібно буде збільшити цю суму, щоб досягти цілей Паризької угоди, виявив Bloomberg.

Почніть збирати дані для нового мандату ЄС щодо корпоративної звітності. Директива Європейського Союзу про звітність щодо сталого розвитку підприємств набрав чинності 1 січня для компаній, зареєстрованих у ЄС, на які поширюється дія Директиви щодо нефінансової звітності. CSRD вимагає від компаній звітувати за принципом «подвійної суттєвості», що означає, що вони повинні розкривати свій вплив, пов’язаний з відповідними екологічними, соціальними та управлінськими проблемами, а також те, як зміна клімату може вплинути на майбутню діяльність. Компанії, що базуються в США, не є виключенням у довгостроковій перспективі. До 2028 року компанії зі значною присутністю в ЄС, але з материнською компанією, розташованою за межами ЄС, повинні будуть звітувати про ці проблеми в усіх діючих компаніях і підрозділах, включаючи ті, що знаходяться за межами блоку.

Звільніть місце у своєму ІТ-бюджеті для програмного забезпечення для звітування ESG. Делойт прогнозує 2024 рік стане переломним моментом, оскільки набудуть чинності численні правила ESG і будуть запроваджені інші. Положення, що вимагають гарантій третіх сторін, змусять компанії автоматизувати процес, який традиційно був дуже ручним. Deloitte прогнозує, що ринок програмного забезпечення для звітності ESG перевищить 1 мільярд доларів, що на 30% більше, ніж у попередньому році. InsightAce Analytic прогнозує, що до 2.25 року ця категорія досягне 2027 мільярда доларів.

Готуйтеся до нових позовів, пов’язаних із кліматом. У грудні позивач 14-р подав позов проти Каліфорнійського агентства з охорони навколишнього середовища та його адміністратора за ймовірну неспроможність регулювати викиди парникових газів, які, як відомо, завдають шкоди здоров’ю та добробуту дітей. Позов аналогічний поданому проти штату Монтана, в якому суддя постановив, що штат повинен враховувати наслідки зміни клімату, коли приймає рішення про початок або відновлення проектів використання викопного палива. Очікуйте, що молоді кліматичні лідери просування кліматичної справедливості коли вони досягають віку права голосу та починають працювати. Покоління Z вже показало, що воно готове відмовлятися від пропозицій роботи якщо потенційний роботодавець не прихильний до подолання кліматичної кризи.