Налогообложение цифровых товаров и услуг в Северной Америке

Переиздано Платоном

Читают: 0

В мгновение ока рынок цифровых товаров быстро превратился из нишевого сектора в значительную часть ландшафт электронной коммерции. Оценивается более чем шесть триллионов долларов США по состоянию на 2023 год – ожидается, что к 2027 году это число вырастет до более чем девяти триллионов.

Столь быстрый рост произвел революцию в том, как потребительский магазин и послал правительства во всем мире в безумии, пытаясь адаптировать свои налоговая политика чтобы идти в ногу с этой новой реальностью.

Результат? Сложный набор правил и положений, охватывающий рынки Северной Америки – США и Канады. Масла в огонь подливает то, что в каждом штате/провинции действуют свои собственные варианты налоговых правил. онлайн-продавцы чешут головы в замешательстве и разочаровании.

Наша цель в этом сообщении в блоге — пролить некоторый свет на этот сложный вопрос, охватывая широкий спектр информации о рынках Северной Америки.

Это ваша отправная точка, если вы планируете расширить свой бизнес в этих регионах.

налогообложение цифровых товаров

Цифровые товары: что это такое и как они облагаются налогом?

Задача с налогообложение цифровых товаров исходит из самой их природы – они неосязаемы и могут быть мгновенно доставлены через границы. Это затрудняет определение того, где на самом деле произошла продажа и какое правительство должно собирать налог.

Например, если человек из Германии загружает песню с музыкальной платформы в США, кто должен собирать налог? Должна ли это быть Германия, где находится потребитель, или США, где базируется платформа?

В разных странах действуют разные правила, и это может привести к путанице для компаний, продающих цифровые технологии. товары на международном уровне. Возможно, им придется соблюдать несколько налоговых законов, и иногда эти законы могут противоречить.

Например, около половины штатов США попытались упростить налоговые обязательства для трансграничный бизнес через Оптимизированный Совет управляющих по налогу с продаж. Однако даже в этих государствах нет стандартизированного определения цифрового товара.

В любом случае, любой бизнес, работающий в Северной Америке, должен осознавать свои налоговые обязательства на по регионам основе и подготовиться соответствующим образом.

Важные определения

Цифровые услуги и налог на цифровые услуги (DST)

Налогообложение цифровые товары относится к тому, как правительства применяют подоходный налог к продуктов or услуги продаются и доставляются в электронном виде. К ним относятся Электронные книги, Музыка or загрузка видео, программное обеспечениеи онлайн-играми.

Однако ведутся споры о том, является ли цифровые товары вообще должны облагаться налогом. Некоторые утверждают, что налогообложение цифровых товаров может замедлить рост экономики. цифровая экономика. Другие считают, что, поскольку цифровые товары становятся все большей частью экономики, отказ от их налогообложения может привести к значительной потере доходов правительств.

В попытке создать стандартизированное налогообложение рамки, 137 государств-членов Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) согласовали определенные пороговые значения и налоговые ставки в зависимости от доходов, размера экономики принимающей страны и механизмов освобождения, чтобы избежать двойного налогообложения.

Это соглашение направлено на отмену действующего налоговые режимы цифровых услуг со всего мира. Тем не менее, важно отметить, что во многих отдельных штатах, провинциях и местных юрисдикциях действуют свои собственные налоговые правила.

Налог на цифровые услуги

Экономическая связь

Экономическая связь – это юридические отношения между продавцом и правительством штата или местным правительством, когда речь идет о налогообложение цифровых товаров. Эта связь позволяет правительству взимать и собирать налоги за продажу товаров или услуг поставщика.

У каждого штата есть свой собственный способ принятия решения о наличии связи, но при этом учитываются следующие факторы:

Имеет ли продавец физическое присутствие в этом районе (недвижимость, операции или персонал);
Место продажи или покупателя;
Общая стоимость всех проданных товаров или услуг;
Как доставляется товар или услуга;
Кому принадлежат товары или услуги.

Выяснение, если ваш бизнес связан с определенным регионом может быть сложно. Твой Платежная платформа должны иметь встроенные инструменты, которые помогут вам определить ваши налоговые обязательства для каждого рынка.

Если нет, возможно, вам придется приобрести дополнительное специализированное программное обеспечение or консультироваться с ближайшим специалистом по налогам за советом.

порог

Этот термин играет решающую роль в определении налоговые обязательства продавца.

Порог – это юридический стандарт, используемый налоговые органы чтобы определить, имеет ли поставщик экономическое присутствие в своей юрисдикции.

Думайте о Пороге как о переломном моменте. Если продажи продавца достигают этой суммы, он должен собрать и перечислить налог с продаж. Ниже этой точки у продавца могут не быть никаких обязательств по налогу с продаж.

Регистрация

Наконец, давайте поговорим о соблюдении требований местных налоговых органов.

если ты продавать цифровые товары or услуги на рынке, где налог с продаж собирается, или если у вас есть экономические связи в регионе, вы должны зарегистрироваться в местном налоговом органе, собирать и перечислять налог с продаж.

Для получения дополнительной информации о соблюдении требований к регистрации в Северной Америке ознакомьтесь с нашим Руководством по налогообложению на 2023 год. электронная книга.

регистрация-налоговые органы

Частное письмо

Это письменное решение, предоставленное США. Налоговая служба (IRS) для ответа на запрос налогоплательщика об его налоговых обязанностях – думайте об этом как о персонализированном руководстве.

Эта ясность может помочь вам более эффективно планировать свои бизнес-стратегии и избежать потенциальных налоговых ошибок.

Косвенные налоги

Эти дополнительные сборы что вы платите, когда покупаете что-то. Они добавляются к цене товаров или услуг, которые вы покупаете, и взимаются продавцом.

В зависимости от регионаВ разных местах эти сборы имеют разные названия, в том числе:

Налог с продаж;
Налог на добавленную стоимость (НДС);
Налог на товары и услуги (GST).

Как торговец, это твоя работа знать об этих налогах на каждом рынке, на котором вы работаете. Вам нужно будет добавить эти налоги к ценам на цифровые товары и услуги, заберите их у своих клиентов и отправьте в нужный налоговый орган.

Понимание и правильное обращение с этими налогами является ключевой частью ведения бизнеса и может помочь вам избежать сюрпризов.

Налогообложение цифровых товаров в США

Как уже упоминалось, у США нет национальный налог с продаж or стандартизированные правила для определения цифровых товаров и услуг. Даже законы, определяющие экономическую связь, могут различаться от штата к штату.

Это разнообразие является результатом американской политической системы, которая дает отдельным штатам значительную власть в определении своей собственной экономической и социальной политики. Так, правила установления, исчисления и сбора налога с продаж определяются на государственный и местный уровни.

Цифровые товары в США

Штаты США, которые НЕ взимают какой-либо налог с продаж

Эти государства, известные как государства кочевников, не взимайте налог с продаж при покупках, включая цифровые товары и услуги:

Нью-Гемпшир
Орегон
Монтана
Аляска
Делавэр

Штаты США, взимающие налог с продаж на ограниченной основе

Далее, у нас есть состояния, в которых только собирать налог с продаж за определенные виды цифровых продуктов и услуг. По состоянию на начало 2023 года это следующие штаты:

Калифорния
Флорида
ГРУЗИИ
Миссури (новые правила применяются с января 2023 г.)
Невада
Оклахома
Виргиния

Более подробное руководство по налогам для каждого отдельного штата можно найти в нашем электронная книга"Налогообложение цифровых товаров 2023".

Налогообложение цифровых товаров в Канаде

Навигация по налогообложению цифровые товары и услуги в Канаде может быть непростой задачей.

Подобно Европе, Канада имеет федеральный косвенный налог on все материальные блага и услуги, в том числе цифровые. Но у него также есть региональные налоги на провинциальном уровне, каждый из которых имеет свои собственные правила и положения.

Давайте разберем три основные системы налога с продаж в Канаде:

Цифровые товары в Канаде

Налог на товары и услуги (GST): Это федеральный косвенный налог на все материальные товары и услуги, включая цифровые. Оно применяется во всех провинциях Канады.
Провинциальный налог с продаж (ТИХООКЕАНСКОЕ СТАНДАРТНОЕ ВРЕМЯ): Косвенный налог на провинциальном уровне. Британская Колумбия, Манитоба, Квебек и Саскачеван имеют свой собственный PST, отдельный от GST.
Гармонизированный налог с продаж (HST): Этот налог упрощает ситуацию, объединяя GST и провинциальный налог. Он применяется в Нью-Брансуике, Ньюфаундленде и Лабрадоре, Новой Шотландии, Онтарио и на острове Принца Эдуарда.

Альберта, Северо-Западные территории, Нунавут и Юкон не имеют отдельного PST.

Обзор налога на товары и услуги в Канаде (GST)

В 2020 году законодатели Канады учредили четкие руководящие принципы о налогообложении цифровых товаров и услуг на федеральном уровне. Эти рекомендации, вступившие в силу в июле 2021 года, применяются к широкому кругу цифровые продукты и услуги от музыки до видеоигр, цифровых подписок, облачного хостинга и многого другого.

Как правило, любой торговец продажа цифрового продукта должны считать себя налогооблагаемым бизнесом.

Краткий обзор налога GST в Канаде:

GST применяется в национальный курс в размере 5% на все цифровые товары и услуги, продаваемые канадским пользователям, проживающим внутри страны.
Удаленные продавцы, объем продаж которых внутри страны превышает 30 тысяч канадских долларов за последние 12 месяцев, должны зарегистрироваться в Канадские налоговые органы и обязаны собирать и перечислять GST/HST по всем продажам.

Провинции, облагающиеся только GST:

альберта
Северо-западные территории
Нунавут
Юкон

Обязательства по НДС:

Требуются продавцы Федеральный закон собирать и платить налог с продаж в зависимости от местонахождения покупателя. Они должны показать уплаченный налог в счете-фактуре или квитанции.

Налоговое агентство Канады определит отчетный период, который обычно составляет месяц, квартал или год. Даже если у них нет транзакций, зарегистрированные продавцы должны подавать отчеты.

При сделках между предприятиями товары, проданные для перепродажи или использования в коммерческих целях, обычно не облагаются налогом.

федеральный косвенный налог

Обзор гармонизированного налога с продаж (HST)

Гармонизированный налог с продаж (HST) является важной частью ведения бизнеса в Канаде. Он объединяет федеральные и провинциальные налоги в один, упрощая налоговый процесс.

Для торговца продажа цифровых товаров такое как программное обеспечение or Электронные книги, HST всегда будет применяться к цене, однако ставка варьируется в зависимости от провинции. Текущие тарифы:

5% (GST) в Альберте, Британской Колумбии, Квебеке, Манитобе, Северо-Западных территориях, Саскачеване, Нунавуте и Юконе.
13% (HST) в Онтарио
15% (HST) в Нью-Брансуике, Ньюфаундленде и Лабрадоре, Новой Шотландии и на острове Принца Эдуарда.

Все данные HST собираются Канадским налоговым агентством с соблюдением налогового законодательства, что обеспечивает хорошую репутацию предприятий и позволяет избежать потенциальных штрафов и пеней.

Подводя итог

Навигация по сложному лабиринту цифровые товары и налогообложение услуг в Северной Америке может показаться сложной задачей, но, вооружившись нужной информацией и инструментами, вы сможете уверенно управлять своим бизнесом.

Ассоциация тайная ложь in понимание уникальных налоговых правил каждого региона, в котором вы работаете, гарантируя, что вы не только соблюдаете местное налоговое законодательство, но и выполняете свои обязанности поставщика цифровых товаров или услуг.

Помните, знание – это сила. Чем лучше вы понимаете налоговую ситуацию, тем лучше вы будете подготовлены к принятию обоснованных решений, которые могут положительно повлиять на ваш бизнес.

Для более глубокого погружения в мир налогообложения цифровых товаров в Северной Америке мы приглашаем вас изучить нашу электронную книгу: «Налогообложение цифровых товаров в электронной коммерции в США и Канаде".