Impozitarea bunurilor și serviciilor digitale în America de Nord

Republicat de Platon

Urmaritori: 0

Cât ai clipi, cel piata bunurilor digitale a explodat rapid de la un sector de nișă la o mare parte din Peisajul comerțului electronic. Evaluat la peste șase trilioane USD începând cu 2023 – se așteaptă că acest număr va crește la peste nouă trilioane până în 2027.

O astfel de creștere rapidă a revoluționat cum consumatorii cumpără și au trimis guverne în întreaga lume într-o frenezie, încercând să-și adapteze politici fiscale pentru a ține pasul cu această nouă realitate.

Rezultatul? Un set complicat de reguli și reglementări care acoperă piețele nord-americane – Statele Unite și Canada. Adăugând combustibil la foc, fiecare stat/provinție are propriile variații ale regulilor fiscale – plecarea vanzatori online scărpinându-se în cap în confuzie și frustrare.

Scopul nostru cu această postare pe blog este să aruncăm o lumină asupra acestei probleme complexe, acoperind o gamă largă de informații despre piețele din America de Nord.

Acesta este punctul dvs. de plecare dacă vă gândiți să vă extindeți afacerea în aceste regiuni.

impozitarea-bunurilor-digitale

Bunuri digitale: ce sunt și cum sunt impozitate?

Provocarea cu impozitarea bunurilor digitale provine din însăși natura lor – sunt intangibile și pot fi livrate peste granițe instantaneu. Acest lucru face dificilă determinarea unde a avut loc de fapt vânzarea și care guvern ar trebui să colecteze taxa.

De exemplu, dacă o persoană din Germania descarcă o melodie de pe o platformă muzicală din SUA, cine ar trebui sa incaseze taxa? Ar trebui să fie Germania, unde se află consumatorul, sau SUA, unde se află platforma?

Diferite țări au reguli diferite, iar acest lucru poate duce la confuzie pentru companiile care vând digital mărfuri la nivel internațional. Este posibil să fie nevoie să se conformeze multiple legi fiscale, iar uneori aceste legi pot intra în conflict.

De exemplu, aproximativ jumătate dintre statele din SUA au încercat să simplifice obligații fiscale pentru afaceri transfrontaliere prin Consiliul de conducere al impozitului pe vânzări simplificat. Cu toate acestea, nici măcar aceste state nu au o definiție standardizată a unui bun digital.

Oricum, orice afacere care operează în America de Nord trebuie să fie conștientă de acest lucru obligații fiscale pe o regiune cu regiune baza și pregătiți în consecință.

Definiții importante

Serviciile digitale și taxa pe servicii digitale (DST)

Impozitarea de bunuri digitale se referă la modul în care guvernele aplică impozitele pe venit produse or Servicii vândut și livrat electronic. Acestea includ eBooks, muzică or descărcări video, software-ul, și jocuri online.

Cu toate acestea, există o dezbatere dacă bunuri digitale ar trebui să fie impozitate deloc. Unii susțin că impozitarea bunurilor digitale ar putea încetini creșterea economie digitală. Alții cred că, pe măsură ce bunurile digitale devin o parte mai mare a economiei, neimpozitarea lor ar putea duce la pierderi semnificative de venituri pentru guverne.

În încercarea de a crea un impozitare standardizată cadru, 137 de state membre ale Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) au fost de acord cu anumite praguri și rate de impozitare bazate pe venituri, dimensiunea economiei țării gazdă și mecanisme de scutire pentru a evita dubla impozitare.

Acest acord are ca scop desființarea curentului regimurile fiscale ale serviciilor digitale din întreaga lume. Cu toate acestea, este important de reținut că multe state, provincii și jurisdicții locale individuale au propriul set de reguli fiscale impuse.

Digital-Servicii-Tax

Legătura economică

Economic Nexus este o relație juridică între un vânzător și un stat sau o administrație locală atunci când vine vorba de impozitarea bunurilor digitale. Această conexiune permite guvernului să perceapă și să colecteze taxe pentru vânzarea bunurilor sau serviciilor vânzătorului.

Fiecare stat are propriul mod de a decide dacă există o legătură, dar unele lucruri luate în considerare sunt:

Dacă vânzătorul are o prezență fizică în zonă (proprietate imobiliară, operațiuni sau personal);
Locația vânzării sau a clientului;
Valoarea totală a tuturor bunurilor sau serviciilor vândute;
Cum este livrat bunul sau serviciul;
Cine deține bunurile sau serviciile.

Dându-și seama dacă afacerea dvs. are o legătură într-o anumită regiune poate fi dificil. Ta platforma de plăți ar trebui să aibă instrumente încorporate care să vă ajute să vă determinați obligațiile fiscale pentru fiecare piață.

Dacă nu, s-ar putea să trebuiască să achiziționați software extra specializat or consulta cu un specialist fiscal din apropiere pentru îndrumare.

Prag

Acest termen joacă un rol crucial în determinarea a obligațiile fiscale ale vânzătorului.

Un prag este un standard legal utilizat de autoritățile fiscale pentru a determina dacă un vânzător are o prezență economică în jurisdicția sa.

Gândiți-vă la Prag ca la un punct de cotitură. Dacă vânzările unui vânzător ating această sumă, acesta trebuie să colecteze și remite impozitul pe vânzări. Sub acest punct, este posibil ca un furnizor să nu aibă obligații privind impozitul pe vânzări.

Înscriere

În sfârșit, să vorbim despre conformitatea cu autoritățile fiscale locale.

daca tu vinde bunuri digitale or Servicii într-o piaţă în care taxa de vanzari este colectat sau dacă aveți o legătură economică în regiune, trebuie înregistrați-vă la autoritatea fiscală locală și colectați și remiteți taxa pe vânzări.

Pentru mai multe informații despre respectarea cerințelor de înregistrare în America de Nord, consultați Ghidul nostru 2023 privind impozitarea eBook.

înregistrare-autorităţi-fiscale

Hotărâre cu scrisoare privată

Aceasta este o decizie scrisă furnizată de SUA Serviciul de Internal Revenue (IRS) pentru a răspunde întrebării unui contribuabil cu privire la responsabilitățile lor fiscale – gândiți-vă la asta ca la un ghid personalizat.

Această claritate vă poate ajuta să vă planificați mai eficient strategiile de afaceri și să evitați potențialele capcane fiscale.

Impozite indirecte

Acestea sunt costuri suplimentare ca platesti cand cumperi ceva. Acestea sunt adăugate la prețul bunurilor sau serviciilor pe care le cumpărați și sunt colectate de vânzător.

In functie de regiune, aceste taxe poartă nume diferite în locuri diferite, acestea includ:

Taxa de vanzari;
Taxa pe valoarea adăugată (TVA);
Taxa pe bunuri și servicii (GST).

Ca comerciant, este treaba ta să știi despre aceste taxe pe fiecare piață în care operați. Va trebui să adăugați aceste taxe la prețurile dvs. pentru bunuri digitale și Servicii, colectați-le de la clienții dvs. și trimiteți-le autorității fiscale potrivite.

Înțelegerea și gestionarea corectă a acestor taxe este o parte cheie a afacerilor și vă poate ajuta să evitați surprizele.

Impozitarea bunurilor digitale în Statele Unite

După cum am menționat, SUA nu au un taxa nationala pe vanzari or reguli standardizate pentru definirea bunurilor și serviciilor digitale. Chiar și legile care definesc legătura economică pot varia de la stat la stat.

Această diversitate rezultă din sistemul politic american, care conferă statelor individuale putere semnificativă de a-și stabili propriile politici economice și sociale. Deci, regulile pentru stabilirea, evaluarea și colectarea taxelor pe vânzări sunt stabilite la la nivel statal si local.

Bunuri-digitale-în-Statele-Unite

Statele din SUA care NU colectează niciun fel de taxe pe vânzări

Aceste state, cunoscute sub numele de state NOMAD, nu colectați taxa pe vânzări la achiziții, inclusiv bunuri și servicii digitale:

New Hampshire
Oregon
Montana
Alaska
Delaware

Statele din SUA care colectează taxa pe vânzări în mod limitat

În continuare, avem state numai că colectează taxa pe vânzări pentru anumite tipuri de produse și servicii digitale. De la începutul anului 2023, aceste state sunt:

California
Florida
Georgia
Missouri (noi reguli aplicabile începând cu ianuarie 2023)
Nevada
Oklahoma
Virginia

Pentru un ghid fiscal mai detaliat pentru fiecare stat în parte, consultați-ne eBook, "Impozitarea bunurilor digitale 2023. "

Impozitarea bunurilor digitale în Canada

Navigarea prin impozitarea bunuri digitale și Servicii în Canada poate fi o mică provocare.

Similar cu Europa, Canada are un impozit federal indirect on toate bunurile corporale și Servicii, inclusiv cele digitale. Dar are și taxe regionale la nivel provincial, fiecare cu propriile reguli și reglementări.

Să defalcăm cele trei sisteme principale de taxe pe vânzări din Canada:

Bunuri-digitale-în-Canada

Taxa pe bunuri și servicii (GST): Aceasta este impozit federal indirect asupra tuturor bunurilor și serviciilor tangibile, inclusiv pe cele digitale. Se aplică în toate provinciile canadiene.
Taxa provincială de vânzare (PST): Un impozit indirect la nivel provincial. Columbia Britanică, Manitoba, Québec și Saskatchewan au propriul lor PST, separat de GST.
Taxa de vânzare armonizată (HST): Această taxă simplifică lucrurile combinând GST și impozitul provincial. Se aplică în New Brunswick, Newfoundland și Labrador, Nova Scotia, Ontario și Insula Prințului Eduard.

Alberta, Teritoriile de Nord-Vest, Nunavut și Yukon nu au un PST separat.

Prezentare generală a taxei pe bunuri și servicii din Canada (GST).

În 2020, parlamentarii Canadei au stabilit linii directoare clare privind impozitarea bunurilor și serviciilor digitale la nivel federal. Aceste orientări, care au intrat în vigoare în iulie 2021, se aplică unei game largi de produse și servicii digitale de la muzică, la jocuri video, abonamente digitale, găzduire în cloud și multe altele.

Ca regulă generală, orice comerciant vânzarea unui produs digital ar trebui să se considere o afacere impozabilă.

O scurtă prezentare generală a GST-ului Canadei:

GST se aplică la a rata nationala de 5% pentru toate bunurile și serviciile digitale vândute utilizatorilor canadieni care locuiesc în țară.
Vânzătorii de la distanță cu vânzări în țară care depășesc 30 USD CAD în ultimele 12 luni trebuie să se înregistreze la Autoritățile fiscale canadiene și sunt obligați să colecteze și să plătească GST/HST pentru toate vânzările.

Provinciile supuse numai GST:

Alberta
Northwest Territories
Nunavut
Yukon

Obligații GST:

Vânzătorii sunt solicitați de lege federala să colecteze și să plătească taxa pe vânzări în funcție de locația cumpărătorului. Ei trebuie să arate taxa platita pe factura sau chitanta.

Agenția de venituri din Canada va determina perioadă de raportare, care este de obicei lunar, trimestrial sau anual. Chiar dacă nu au tranzacții, vânzătorii înregistrați trebuie să depună rapoarte.

Pentru tranzacțiile de la întreprindere la întreprindere, articolele vândute pentru revânzare sau pentru utilizare comercială nu sunt de obicei impozitate.

impozitul-federal-indirect

Prezentare generală a taxei pe vânzări armonizate (HST).

Taxa de vânzare armonizată (HST) este o parte esențială a desfășurării afacerilor în Canada. Combină impozitele federale și provinciale într-una singură, simplificând procesul fiscal.

Pentru un comerciant vânzarea de articole digitale ca software-ul or eBooks, HST se va aplica întotdeauna prețului, tariful variază însă în funcție de provincie. Tarifele actuale sunt:

5% (GST) în Alberta, Columbia Britanică, Quebec, Manitoba, Teritoriile de Nord-Vest, Saskatchewan, Nunavut și Yukon
13% (HST) în Ontario
15% (HST) în New Brunswick, Newfoundland și Labrador, Nova Scoția și Insula Prințului Eduard

Toată HST-ul este colectat de către Agenția de Venituri din Canada, cu respectarea taxelor, menținând întreprinderile în stare bună, evitând amenzi sau penalități potențiale.

Încheierea

Navigarea în labirintul elaborat de bunuri digitale și impozitarea serviciilor în America de Nord poate părea descurajantă, dar înarmat cu informațiile și instrumentele potrivite, îți poți conduce afacerea cu încredere.

minciuni secrete in înțelegerea regulilor fiscale unice din fiecare regiune în care operați, asigurându-vă că nu numai că respectați legile fiscale locale, ci și vă îndepliniți responsabilitățile ca furnizor de bunuri sau servicii digitale.

Amintiți-vă, cunoașterea este putere. Cu cât înțelegi mai mult peisajul fiscal, cu atât vei fi mai bine echipat pentru a lua decizii informate care pot avea un impact pozitiv asupra afacerii tale.

Pentru o scufundare mai profundă în lumea impozitării bunurilor digitale din America de Nord, vă invităm să explorați cartea noastră electronică, „Impozitarea bunurilor digitale în comerțul electronic în SUA și Canada. "