Czym jest ESG w bankowości

Czym jest ESG w bankowości

Znacznik czasu: 14 grudnia 2023 6:09
Węzeł źródłowy: 3013757

Pełna forma ESG: ESG oznacza środowisko, społeczeństwo i zarządzanie.

Kryteria ESG stają się obecnie istotnymi czynnikami branymi pod uwagę w sektorze bankowym i finansowym.

Chociaż ESG zaczęło się jako świadoma społecznie strategia inwestycyjna w latach 1960. XX wieku, w 2020 r. zyskała na popularności w Davos. 

Międzynarodowa Rada Biznesu (IBC) i Światowe Forum Ekonomiczne (WEF) zainicjowały inicjatywę mającą na celu opracowanie zestawu jednolitych wskaźników w celu ustrukturyzowania sposobu, w jaki przedsiębiorstwa raportują na temat swoich wyników w zakresie ochrony środowiska, społeczeństwa i zarządzania (ESG). 

Co to jest ESG: 

Zbiór standardów stosowanych do oceny etycznych i zrównoważonych konsekwencji decyzji inwestycyjnych i biznesowych nazywany jest względami ESG. 

Oto podsumowanie każdego komponentu. 

  1. Ochrona środowiska: Zmienne środowiskowe obejmują kilka aspektów środowiska, takich jak gospodarka odpadami, zużycie wody, zużycie energii, emisje dwutlenku węgla i ochrona zasobów naturalnych. 
  2. Społeczny: Termin „czynniki społeczne” odnosi się do aspektów społeczeństwa, które mają wpływ, takich jak zaangażowanie społeczności, szczęście konsumentów, różnorodność i włączenie społeczne, bezpieczeństwo pracowników oraz zdrowie i prawa człowieka.
  3. Zarządzanie: Ład korporacyjny ma wpływ na politykę i strukturę zarządzania spółką, np. wynagrodzenie kadry kierowniczej, skład zarządu, bezpieczeństwo danych, przejrzystość, odpowiedzialność i zgodność.

Rządy i agencje regulacyjne na całym świecie forsują rewolucję ESG w sektorze korporacyjnym z ogromnym pośpiechem, aby rozwiązać ten dylemat.

Jednym z najbardziej znaczących posunięć w tym kierunku było podpisanie w 2015 r. Porozumienia klimatycznego z Paryża, które nałożyło prawny obowiązek na 196 krajów podjęcie działań mających na celu spowolnienie zmian klimatycznych. Instytucje finansowe znajdują się pod ogromną presją
wypełniać swoją rolę zarządców światowej gospodarki.

Ramy ESG dla Banków:  

Banki mają niepowtarzalną szansę wykorzystania akcji kredytowej i inwestycji, aby znacząco przyczynić się do zrównoważonego rozwoju.

Banki mogą podjąć te kroki, aby pomóc innym zainteresowanym stronom przestrzegać zasad ESG.

1. Środowisko 

A. Alokacja środków na projekty zrównoważone: Wartość zielonych obligacji wyemitowanych na całym świecie dramatycznie wzrosła w ciągu ostatnich kilku lat. W 2014 roku wyemitowano zielone obligacje o wartości 37 miliardów dolarów amerykańskich. W 2021 r. liczba ta osiągnęła najwyższy poziom około 582 miliardów
dolarów amerykańskich i nieznacznie spadła w 2022 r., kiedy wyemitowano zielone obligacje na kwotę 487 mld dolarów amerykańskich.

Jak wynika z jednej z aktualizacji, inicjatywa na rzecz obligacji klimatycznych ujawniła, że ​​wolumeny finansowania w ramach projektów ekologicznych, społecznych, zrównoważonych, powiązanych ze zrównoważonym rozwojem i transformacji (GSS+) przekroczyły w pierwszej połowie 4 r. kwotę 1 bilionów dolarów.

Instytucje finansowe mogą wspierać różne gałęzie przemysłu, od zrównoważonego rolnictwa po energię odnawialną, wspierając projekty, które mają pozytywny wpływ na środowisko. 

B. Przesunięcia węgla: 

Według jednego z raportów w 2022 r. wartość obrotu na światowym rynku kredytów węglowych wyniosła około 978 dolarów. Oczekuje się, że do 2.68 r. ten rynek kredytów węglowych osiągnie 2028 bln USD, co oznacza CAGR na poziomie 18.23% w latach 2023–2028. Rośnie liczba organów regulacyjnych i zainteresowanych stron
presja na światowe korporacje, aby obniżały emisję.

Instytucje finansowe mogą ułatwić rozwój gospodarki bardziej neutralnej pod względem emisji dwutlenku węgla, udostępniając narzędzia umożliwiające przedsiębiorstwom kompensowanie swoich emisji. 

2. Społeczne: Pieniądze z tych obligacji są wykorzystywane do finansowania projektów rozwiązujących różne problemy społeczne, takie jak opieka zdrowotna, edukacja, niedrogie mieszkania, ograniczanie ubóstwa i zrównoważony rozwój środowiska.

Liczba obligacji społecznych notowanych na rynkach światowych w III kwartale 3 r. wyniosła 2022, co oznacza wzrost o 1,239% w stosunku do II kwartału 8.4 r. (kwartał) i wzrost o 2% w stosunku do III kwartału 2022 r. (r/r) 

Te narzędzia finansowe bezpośrednio wspierają inicjatywy przynoszące pozytywne skutki społeczne, takie jak edukacja i opieka zdrowotna. 

Mikrofinansowanie: Według danych Banku Światowego 1.7 miliarda dorosłych na całym świecie nadal nie ma dostępu do usług bankowych. Branża finansowa może zapewnić grupom defaworyzowanym dostęp do kapitału, promując przedsiębiorczość i podnosząc warunki życia
poprzez wspieranie firm mikrofinansowych. 

3. Zarządzanie: 

A. Promowanie etycznego postępowania w biznesie Otwarte raportowanie: Jak wynika z sondażu, prawie wszystkie firmy z indeksu S&P 500 (2022) posiadały raporty dotyczące zrównoważonego rozwoju. Instytucje finansowe mogą zapewnić rozliczalność firm, faworyzując inwestycje w spółki przestrzegające przejrzystości
Raportowanie ESG. 

b. Wynagrodzenie dyrektora: Z raportu wynika, że ​​około 50% firm z listy Fortune 100 wiąże obecnie wynagrodzenia dyrektorów generalnych z kryteriami ESG. Banki mogą zmienić tę tendencję, wspierając firmy, które uzależniają wynagrodzenie kadry kierowniczej od czynników środowiskowych, społecznych,
i zarządzania (ESG). 

Jak Bank może odgrywać bardziej znaczącą rolę w ESG

Banki na całym świecie mogą szybko i łatwo zająć się dwoma głównymi obszarami wpływu ESG. 

Po pierwsze, włączenie celów i standardów ESG do standardów Banku. 

Po drugie, w jaki sposób Bank włącza świadomość zagadnień ESG do swoich praktyk kredytowych i edukuje kredytobiorców, aby w większym stopniu skupiali się na tych kwestiach. 

Banki mają dostęp do szeregu źródeł dochodu motywowanych wartościami ESG. 

Jednym ze sposobów jest ocena klientów na podstawie ich wyników w zakresie ESG, aby ustalić, czy kwalifikują się do ekologicznych zachęt i finansowania. Aby promować neutralność pod względem emisji dwutlenku węgla, banki pomagają również klientom wytwarzającym węgiel w nawiązywaniu kontaktu z tymi, którzy go kompensują. 

Aby pomóc klientom mierzyć, śledzić i zarządzać swoimi emisjami, można opracować nowe produkty, w tym kalkulatory emisji dwutlenku węgla, zintegrowane zestawienia emisji i depozyty kompensacyjne z tytułu emisji dwutlenku węgla.

Brak zachęt i rygorystycznych ograniczeń we wdrażaniu praktyk ESG, w połączeniu z niewiedzą banków na temat znaczenia ESG, to główne przyczyny kilku problemów w raportowaniu i śledzeniu ESG. 

Obecnie banki mają wiele możliwości wywarcia wpływu na obu poziomach, biorąc pod uwagę stan myślenia większości banków w oparciu o ESG. 

Według analizy CDP z 2021 r. emisje banków są bardzo niskie w porównaniu z emisjami, które finansują. 

Nawet 700-krotność śladu emisyjnego Banku może zostać rozliczona poprzez emisje wspierane przez Bank. 

Liczba ta podkreśla, jak ważne jest, aby banki sprawdzały i ulepszały swoje procedury ESG, przy jednoczesnym zwracaniu szczególnej uwagi na obszary o większym wpływie. 

Banki mogą wywrzeć znaczący wpływ, zapewniając lepsze pożyczki i zachęty dla zrównoważonych przedsiębiorstw. 

Banki mogą podjąć te kroki, aby poprawić swój wynik ESG. 

1. Jeżeli chodzi o środowisko, banki mogą znacznie ograniczyć emisję, rezygnując z dokumentów papierowych, wprowadzając bezpośrednie przetwarzanie płatności w czasie rzeczywistym, przenosząc działania do chmury i wychodząc poza bankowość oddziałową. 

2.    Jeśli chodzi o skutki społeczne, banki mogłyby wykorzystywać łączność ekosystemową opartą na interfejsach API, aby poprawić włączenie finansowe, ułatwić szybsze i łatwiejsze udzielanie kredytów oraz szybko tworzyć innowacyjne produkty dla zróżnicowanych społecznie populacji. 

3.    Z punktu widzenia zarządzania, banki powinny korzystać z technologii Blockchain i zaawansowanych analiz, aby zapewnić większe bezpieczeństwo, lepszą sprawozdawczość i przejrzystość operacji bankowych w coraz bardziej otwartym i hybrydowym ekosystemie. 

Konsekwencje ESG praktyk biznesowych banków są obecnie przedmiotem zainteresowania kilku interesariuszy, w tym organizacji regulacyjnych, jednostek rządowych, organów nadzoru, agencji ratingowych i grup interesu. 

Przeanalizujmy kilka przykładowych przypadków, aby podkreślić wyjątkową pozycję tej branży do inicjowania i ułatwiania znaczących zmian. 

ESG w przykładach bankowych 

Czym jest inwestowanie ESG: Zawiera 2 części. Inwestycje poprzez zielone obligacje i inwestowanie wpływowe.

1. Zielone obligacje i zrównoważone finanse: W 2007 r. Europejski Bank Inwestycyjny wyemitował pierwszą zieloną obligację, przeznaczając pieniądze na projekty dotyczące przeciwdziałania zmianom klimatycznym i ochronie środowiska. Od 2007 r. rynek zielonych obligacji rozszerzył się
szybko rozwijają się na całym świecie, a emisje sięgają setek miliardów rocznie. 

2. Inwestycja wpływowa: W 2015 roku Goldman Sachs przejął Imprint Capital Advisors, małą firmę doradzającą klientom w zakresie zarządzania środowiskowego, społecznego i zarządzania (ESG) oraz inwestycji mających wpływ na środowisko. 

Dzięki tej zmianie firma może teraz inwestować w przedsięwzięcia i inicjatywy, które zapewniają zarówno zwrot finansowy, jak i wymierne, pozytywne korzyści społeczne lub środowiskowe. 

3. Aktywizm akcjonariuszy na rzecz ochrony środowiska: Zdobywając co najmniej dwa miejsca w zarządzie na dorocznym zgromadzeniu akcjonariuszy ExxonMobil w 2021 r., akcjonariusze pod przewodnictwem Engine No. 1 (fundusz hedgingowy zajmujący się inwestycjami wpływowymi) odnieśli wielkie zwycięstwo.

Ich celem było skierowanie organizacji w stronę bardziej przyjaznej dla środowiska i zrównoważonej strategii biznesowej. 

4. Zrównoważona bankowość i pożyczki: Aby wspierać projekty, które pozytywnie wpływają na środowisko, HSBC dostosował swoją ofertę Zielonych Pożyczek do Zasad Zielonych Pożyczek opracowanych przez Loan Market Association, których celem jest stworzenie standardów i wytycznych rynkowych. To
zapewnia spójną metodologię do stosowania na całym rynku zielonych pożyczek. 

5. Uwzględnianie ESG w ratingach kredytowych: Uznając fakt, że względy ESG mogą w istotny sposób wpłynąć na sytuację finansową przedsiębiorstwa i perspektywy na przyszłość, S&P Global Ratings zaczęła uwzględniać względy ESG w swoich ratingach kredytowych. 

6. Edukacja i szkolenia ESG: Aby zapewnić profesjonalistom finansowym informacje i zasoby potrzebne do uwzględnienia czynników ESG w swoich analizach i decyzjach inwestycyjnych, Instytut CFA zaczął oferować dodatkowe materiały związane z ESG
i trening. 

7. Raportowanie i przejrzystość w zakresie ESG: Kluczowymi uczestnikami obszaru ESG są obecnie GRI (Globalna Inicjatywa Reportingowa) i SASB (Rada ds. Standardów Rachunkowości Zrównoważonego Rozwoju). Inwestorzy mogą teraz dokonywać lepszych wyborów, ponieważ uczyniły to firmy finansowe
przyjęły ramy sprawozdawczości na temat swoich wyników w zakresie zrównoważonego rozwoju. 

Powyższe przykłady pokazują, że branża finansowa aktywnie uczestniczy w procesie ESG. To potężny aktor, który może przyspieszyć lub spowolnić przejście świata w kierunku bardziej egalitarnych i zrównoważonych praktyk. Kampania branżowa na rzecz ESG
może spowodować rewolucyjne zmiany w różnych sektorach i społeczeństwie. 

Dlaczego ESG jest ważne dla banków. 

Rosnąca presja na wielu frontach doprowadziła do wzmożonej kontroli i skupienia się na zgodności i sprawozdawczości. 

Najnowsze standardy zrównoważonego rozwoju wprowadzone przez UE stanowią znaczący punkt zwrotny i znak przyszłych zmian w zakresie globalnych regulacji ESG. 

Jeżeli ustawodawstwo dotyczące zrównoważonego rozwoju przyjęte przez UE jest jakąkolwiek wskazówką tego, co ma nadejść, banki na całym świecie będą zobowiązane do monitorowania i raportowania statusu ESG swoich klientów korporacyjnych, oprócz odpowiedzialności za własny ślad ESG i
wpływ.

Ponadto banki będą musiały zdystansować się od firm, które nie przestrzegają standardów środowiskowych, rozwijając jednocześnie akcję kredytową ukierunkowaną na ESG. Banki jako pożyczkodawcy będą ponosić w swoich księgach coraz więcej ryzyka związanego z ESG. 

Aby je kontrolować, niezbędny będzie pomiar i ocena tych ryzyk w zorganizowany sposób. Jednak systemy pomiarów, ocen i ocen ESG są wciąż w powijakach, podobnie jak większość innych rzeczy. 

Chociaż istnieje pilna potrzeba zachęcania do działań skupiających się na ESG i ilościowego określania ryzyka ESG, wciąż opracowywany jest silny, zdefiniowany na szczeblu międzynarodowym i godny zaufania system pomiaru. 

Na tym etapie procesu banki mają szansę wygenerować nowe przychody w dłuższej perspektywie poprzez pomiar i ocenę wyników kredytobiorcy w zakresie ESG oraz ryzyka ESG. 

Mają doskonałą pozycję do opracowywania nowych produktów i usług, które mogą pomóc ich klientom w identyfikowaniu, mierzeniu i eliminowaniu niedoborów w zakresie ESG za pomocą kalkulatorów emisji dwutlenku węgla, wbudowanych zestawień emisji i depozytów kompensacyjnych z tytułu emisji dwutlenku węgla, żeby wymienić tylko
kilka, ponieważ posiadają (zazwyczaj) zróżnicowany portfel relacji z klientami.

W obliczu rosnącej świadomości dotyczącej zmian klimatycznych, sprawiedliwości społecznej i odpowiedzialności korporacyjnej, branża finansowa ma wyjątkową pozycję do napędzania znaczących transformacji w domenie ESG. 

Trudności w integracji ESG i przyszłego kierunku 

Chociaż włączenie zagadnień środowiskowych, społecznych i zarządzania do dziedziny finansów zapewnia nowatorskie podejście do etycznego inwestowania i ładu korporacyjnego, istnieją pewne wyzwania. 

  1. Niejednoznaczność i niespójność danych: Jedną z największych przeszkód w raportowaniu ESG jest potrzeba ustandaryzowanej, powszechnie uznawanej metodologii. Organizacje i instytucje często korzystają z odmiennych wskaźników, co powoduje niespójność danych i
    niejasne otoczenie. Porównywanie wyników ESG różnych firm staje się bardziej dostępne dzięki standardowi. W tej sytuacji z pomocą przychodzą globalne programy, takie jak Global Reporting Initiative.

Projekty te mają na celu ujednolicenie danych ESG i zapewnienie interesariuszom jasnych, porównawczych spostrzeżeń poprzez opracowanie zestawu szeroko rozumianych standardów i pomiarów. 

2. Konflikt między celami krótkoterminowymi i długoterminowymi: Branża finansowa często kładzie duży nacisk na wyniki kwartalne i ma obsesję na punkcie krótkoterminowych zysków. Długoterminowe, zrównoważone cele, które opowiadają się za ESG, mogą być ze sobą sprzeczne
z tą wrodzoną krótkoterminowością. Problem pojawia się, gdy można osiągnąć krótkoterminową rentowność kosztem długoterminowej stabilności.

Badania pokazują jednak inny, intrygujący trend.  

  Firmy, które skupiły się na długoterminowym zrównoważonym rozwoju i odpowiedzialności, oprócz poprawy środowiska odnotowały wzrost zysków, wzrost przychodów i znaczny zwrot z inwestycji.

Ten wzorzec pokazuje, że odpowiedzialność i rentowność nie muszą być ze sobą sprzeczne. 

3. Uzupełnianie luki w umiejętnościach: W miarę jak ESG staje się coraz ważniejsze w świecie finansów, rośnie zapotrzebowanie na osoby posiadające wiedzę, umiejętności i zdolności do zrozumienia, oceny i uwzględnienia tych aspektów. Pula dostępnych umiejętności,
jednak nie jest wystarczające. 

Ta rozbieżność została uwzględniona w ankiecie. Tylko 25% jej członków uważało, że posiada umiejętności niezbędne do prawidłowego włączenia elementów ESG do swoich planów inwestycyjnych, choć większość z nich – około 85% – dostrzegała ich znaczenie. 

Ta rozbieżność podkreśla, jak pilnie potrzebne są materiały szkoleniowe i edukacyjne poświęcone ESG. Sektor bankowy może przodować w bardziej świadomej i skutecznej integracji ESG, zapewniając personelowi niezbędne zasoby i szkolenia. 

Przyszłość dla ESG

Współpraca, edukacja i innowacje będą kamieniami węgielnymi rozwoju, gdy sektor finansowy zmaga się z tymi problemami. 

Sektor może skutecznie sprostać wyzwaniom integracji ESG, promując współpracę, wdrażając wspólne standardy raportowania i ponownie kładąc nacisk na szkolenia. 

Branża finansowa może odegrać kluczową rolę w realizacji programu ochrony środowiska, społeczeństwa i zarządzania (ESG). 

Banki mogą znacząco wpłynąć na rozwój dochodowej, zrównoważonej i godziwej przyszłości, kierując fundusze na zrównoważone projekty, zachęcając do inwestycji odpowiedzialnych społecznie i zapewniając zachęty do etycznego zachowania przedsiębiorstw. 

Podsumowując, zaangażowanie sektora finansowego w ESG nie jest jedynie chwilową modą; szybko staje się istotnym elementem sumiennego i postępowego zarządzania finansami. 

Znak czasu:

Więcej z Fintextra