השמיים מס ערך מוסף או פשוט מס ערך המוסף הוא מס אוניברסלי המוחל על מכירות רוב הסחורות או השירותים ברחבי האיחוד האירופי, כולל דיגיטליים. מכיוון שמע"מ הוא מס צריכה, צרכני הקצה הם אלה שמשלמים אותו למעשה.
עם זאת, המוכרים (סוחרים ו/או שווקים - ואולי העסק שלך) הם הצדדים שאחראים על גביית המע"מ והעברתו לרשויות המס המתאימות.
למרות שאולי היית רגיל לחוקי המע"מ בעבר, האיחוד האירופי עדכנה לאחרונה את כללי המיסוי שלה למכירה מרחוק והורידו כמה שינויים חדשים שנכנסו לתוקף ב-1 ביולי 2021. שינויים אלה משפיעים על כל הסוחרים שמוכרים מעבר לגבולות מדינות הבית שלהם לצרכנים מבוססי האיחוד האירופי.
אל דאגה, שיעור מס המע"מ עצמו לא השתנה. רוב השינויים מתמקדים ב ספי גביית מס ודיווח מע"מ למכירות באיחוד האירופי.
היום, בוא נפרט את כל מה שאתה צריך לדעת על עדכוני המע"מ החדשים באיחוד האירופי. בדרך זו, תוכל לוודא שאתה מציית לשינויים ולא מושפע מהם לרעה כמוכר מסחר אלקטרוני בעולם שלאחר ה-COVID.
מהן הנקודות העיקריות לעדכוני המע"מ החדשים?
עדכוני המע"מ החדשים הופכים את עסק המסחר האלקטרוני שלך להתנהל בצורה חלקה יותר על ידי הקלת סחר וייעול תהליך המיסוי.
ספים לרישום גביית מע"מ
החל מ-1 ביולי 2021, כל סוחר שמרוויח יותר מ-€10,000 (~$11,800 USD) במכירות ל מדינות האיחוד האירופי חייב לגבות ולמסור מע"מ עבור המכירות שבוצעו לצרכני קצה באיחוד האירופי. במילים אחרות, אם עסק המסחר האלקטרוני שלך מרוויח יותר מ-10,000 אירו במכירות לצרכנים מבוססי האיחוד האירופי, עליך לגבות ולהעביר מע"מ עבור מכירות אלה.
לפני עדכון יולי זה, לכל מדינה היו בדרך כלל כללים וספים משלה, שלמרות שהם התבססו על הוראת המע"מ של האיחוד האירופי, לא היו מיושרים בכל האיחוד האירופי. כדי לתת דוגמה, הספים החלים על רישום מע"מ היו שונים ממדינה אחת לאחרת, כלומר, סוחר היה אחראי לגביית מע"מ במדינה של האיחוד האירופי אם הם עברו את היקף המכירות הספציפי באותו שוק במהלך שנה. פעם סף זה היה בסביבה €35,000 עבור רוב מדינות האיחוד האירופי, כאשר לחלק מהן יש רף גבוה או נמוך משמעותית.
על ידי איחוד סף המע"מ ברמת האיחוד האירופי, לעסקים המבצעים מכירה מרחוק יש כעת א תהליך מיסוי פשוט (סוחרים עשויים להסתכל על כל המכירות שלהם באיחוד האירופי, במקום לנתח כל מדינה בנפרד). שימו לב שלמרות שינוי זה, המקום בו אתם מסים מכירת שירות הוא אותו מקום בו מיסתם אותה לפני החקיקה החדשה.
על עסק שעומד ברף 10,000 אירו מחויבת להירשם לצורכי מע"מ וכדי לפשט את התהליך, יש לו אפשרות להשתמש ב- OSS (או One Stop Shop) or IOSS (או ייבוא-One-Stop-Shop) פלטפורמות, תלוי אם הן עסק של האיחוד האירופי או עסק מחוץ לאיחוד האירופי. פלטפורמות OSS/IOSS החדשות בכל האיחוד האירופי הן הרחבה של פלטפורמת MOSS הישנה, שהוטמעה בהצלחה עבור מכירות של שירותים מסופקים אלקטרוניים (ESS), בין היתר.
הפלטפורמות החדשות הופכות את תהליך תלונת המע"מ להרבה יותר קל מכיוון שאתה פשוט צריך להירשם דרכן במדינה אחת של האיחוד האירופי, שם אתה מצהיר ומשלם את המע"מ שנגבה מכל מדינות האיחוד האירופי שאתה מוכר אליהן. לפיכך, יש להגיש רק דו"ח רבעוני/חודשי אחד במדינה החברות באיחוד האירופי שבה נרשמת ל-OSS/IOSS. שים לב שהרישום ל-OSS עשוי להתבצע במדינה שבה העסק שלך כבר רשום, אם אתה חברה מבוססת האיחוד האירופי.
רישום OSS/IOSS הוא וולונטרי מכיוון שלסוחרים עדיין יש אפשרות להירשם בכל מדינה חברה בודדת אליה הם מוכרים ולטפל בהחזרי המע"מ שלהם בכל אחת מהמדינות הללו.
- מה השינוי? בעבר, הסף למע"מ נקבע ברמת המדינה. כעת, הסף מוגדר ברמת האיחוד האירופי, כך שכל סוחרי המסחר האלקטרוני באיחוד האירופי צריכים לעשות את אותו הדבר
איך המערכת הזו עובדת?
בואו נשבר תהליך תשלום המע"מ גם כסוחר באיחוד האירופי וגם כסוחר מחוץ לאיחוד האירופי.
אם אתה סוחר מהאיחוד האירופי מבצע מכירות B2C חוצות גבולות למדינות אחרות באיחוד האירופי (לא לשוק הביתי שלך):
- כל שעליך לעשות הוא להחיל את שיעור המע"מ מהמדינה החברה שבה הקונה שלך נמצא. אסוף את המע"מ עבור כל מכירה B2C שנעשתה לאותה מדינה חברה (לא חל מע"מ על מכירות B2B, שכן הקונה יחיל את מנגנון החיוב ההפוך במדינה שבה הוא נמצא - אולם נדרש אימות מזהה מע"מ).
- הירשם ל-OSS במדינה החברה שתבחר (ככל הנראה המדינה שבה אתה מנהל את העסק שלך)
- הצהר ושלם את המע"מ שלך עבור כל המכירות הללו בהחזרים רבעוניים. ההחזרים ניתנים למדינה החברה בה נרשמת לפלטפורמת OSS
אם אתה סוחר ממדינה באיחוד האירופי המוכר למדינות אחרות באיחוד האירופי, עליך להירשם לפלטפורמת OSS פעם אחת בלבד בכל אחת ממדינות האיחוד האירופי. חשבון OSS החדש שלך יאפשר לך לטפל במיסוי עבור כל מדינות האיחוד האירופי שאליהן אתה מוכר. זה מפשט באופן משמעותי את תהליך המיסוי עבור כל בעלי חנויות המסחר האלקטרוני של האיחוד האירופי.
- מה אם תרוויח פחות מ-10,000 אירו מכל המכירות שלך באיחוד האירופי? במקרה כזה, המשך להחיל את כללי המע"מ המקומיים ממדינת המוצא שלך. לא תצטרך להירשם לפלטפורמת OSS.
אם אתה מנהל עסק מסחר אלקטרוני בתור א שוק, תצטרך לקחת על עצמו את חובות המע"מ של כל הסוחרים המוכרים דרך השוק שלך. אתה יכול להירשם ל-OSS כדי לשלם את המע"מ שנגבה עבור מכירות המוצרים של הסוחרים שלך.
- מה אם אתה עסק B2B? במקרה כזה, אינך צריך לדאוג לגבי רישום מיוחד. מנגנון "חיוב הפוך" בתוקף, כלומר המוכר אינו גובה מע"מ בנקודת המכירה, אלא צריך לאסוף ולאמת במקום זאת את מספר זיהוי המע"מ של הקונה. בכל עסקה, קונה B2B (לא אתה, המוכר) הוא זה שצריך לטפל במע"מ במדינת מגוריו
תהליך חדש לייבוא מע"מ-IOSS
1 ביוליst, עדכון מיסוי 2021 של האיחוד האירופי הציג גם את IOSS או ייבוא One Stop Shop, מע"מ פלטפורמה עבור עסקים מחוץ לאיחוד האירופי שמוכרים ללקוחות האיחוד האירופי. כל שעל המוכר לעשות הוא להירשם למערכת IOSS, ולאחר מכן להשתמש בפורטל המקוון כדי לדווח ולשלם את המע"מ.
- הירשם ל-IOSS (אופציונלי) כדי להצהיר על המכירות שבוצעו לצרכני קצה ממדינות החברות באיחוד האירופי
- אסוף את המע"מ המגיע מכל קוני B2C ממדינות האיחוד האירופי
- שלח דוחות מע"מ מדי חודש באמצעות פלטפורמת IOSS ושלם את תשלומי המע"מ למדינה החברה באיחוד האירופי שבה נרשמת לפלטפורמת IOS
כפי שאתה יכול לראות, מערכת חדשה זו אמורה להפוך את תשלום המע"מ להרבה יותר חלק עבור כל סוחרי המסחר האלקטרוני העולמיים המוכרים לאיחוד האירופי.
ההבדל בין IOSS ל-OSS הוא שהראשון דורש תשלומים חודשיים, לא רבעוני. דרישות ה-IOSS חלות רק על:
- מכירות מקוונות שהן יבוא B2C של סחורות מחוץ לאיחוד האירופי לפנים האיחוד האירופי
- משלוחים בסך 150 אירו (~176 דולר ארה"ב) או פחות או שווה ערך למטבע המקומי ב- של הצרכן מדינה.
שימוש במערכת ייבוא One Stop Shop יכול לפשט את העניינים גם עבור הלקוחות שלך, מכיוון שהסחורה עשויה לעבור את המכס מהר יותר מכיוון שהמע"מ כבר יובא בחשבון/שולם.
עם זאת, זכור כי IOSS מכסה משלוחים, לא פריטים/מוצרים בודדים. לדוגמה, אם לקוח מזמין מספר פריטים בודדים עבור יותר מ-150 אירו באותה הזמנה, לא ניתן להשתמש ב-IOSS. בנוסף, ניתן להשתמש ב-IOSS רק עבור המע"מ עבור פריטים שאינם כפופים לחוקי הבלו, כמו טבק, אלכוהול וכו'.
<br> סיכום
כפי שאתה יכול לראות, שינויים אלה בחוקי המע"מ משפיעים באופן משמעותי כל המוכרים המקוונים של מוצרים דיגיטליים ללקוחות באיחוד האירופי, ובתקווה לטובה. עם זאת, כל אחד שמוכר כל דבר באינטרנט יושפע מהשינויים הללו מכיוון שהשוק המקוון הוא מערכת גלובלית באמת.
חוקי המע"מ החדשים צריכים לייעל תשלומים וקבלות מע"מ לכולם. אבל אם אתה מנהל חנות מקוונת וחושב שאתה מתמודד עם לקוחות B2C באיחוד האירופי, עליך לוודא ש:
- אתה מפרט את חיובי המע"מ שעשויים לחול על ההזמנה שלהם בדף התשלום, כדי שהם ידעו על מה הם משלמים.
- אתה נרשם ל OSS or iOS תלוי איפה החברה שלך מבוססת.
בדרך זו, אתה יכול להיות סמוך ובטוח שתשלומי המע"מ שלך מטופלים בזמן ובהתאמה מלאה למיסוי.
מנועי ההזמנה של 2Checkout כוללים כללי מיסוי עדכניים שתוכלו להגדיר עבור כל שוק אליו אתם מוכרים. אנחנו מבטיחים ציות פיננסי עבור כל המכירות שלך חוצות גבולות, כדי שתוכל להתמקד בהגדלת העסק שלך.
- 000
- 2021
- חֶשְׁבּוֹן
- כּוֹהֶל
- תעשיות
- בין
- סביב
- AVG
- B2B
- עסקים
- עסקים
- שינוי
- תשלום
- חיובים
- לתשלום
- לקוחות
- איסוף
- חברה
- הענות
- צרכנים
- צְרִיכָה
- להמשיך
- מדינות
- חוצה גבולות
- מַטְבֵּעַ
- לקוחות
- מכס
- עסקה
- דיגיטלי
- מרחק
- מסחר אלקטרוני
- EU
- אֵירוֹפִּי
- האיחוד האירופי
- ראשון
- להתמקד
- מלא
- גלוֹבָּלִי
- סחורות
- גדל
- עמוד הבית
- HTTPS
- הזדהות
- פְּגִיעָה
- כולל
- iOS
- IT
- יולי
- חוקים
- חֲקִיקָה
- רמה
- רשימה
- מקומי
- הרוב
- עשייה
- שוק
- שוק
- עניינים
- סוחר
- סוחרים
- חקיקה חדשה
- באינטרנט
- חנות מקוונת
- אפשרות
- להזמין
- הזמנות
- אחר
- אחרים
- בעלי
- תשלום
- תשלומים
- פלטפורמה
- פלטפורמות
- נקודת המכירה
- כניסה
- מוצרים
- הַרשָׁמָה
- לדווח
- דרישות
- REST
- החזרות
- להפוך
- כללי
- הפעלה
- SALE
- מכירות
- למכור
- סלרס
- שירותים
- סט
- קונים
- So
- מדינה
- הברית
- חנות
- הוגש
- מערכת
- מס
- מיסוי
- זמן
- סחר
- עסקה
- התאחדות
- אוניברסלי
- עדכון
- עדכונים
- ש״ח
- כֶּרֶך
- מי
- מילים
- תיק עבודות
- עוֹלָם