Cos'è la conformità CFDI?

CFDI è uno standard di fatturazione elettronica (fattura elettronica) e un processo correlato necessari per svolgere attività commerciali in Messico e America Latina. Questo articolo si concentra sul programma di trasformazione digitale del Messico che richiede vendite elettroniche conformi al CFDI fatture invece delle fatture cartacee in Messico. 

Cos'è il CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) è uno standard governativo per la conduzione degli affari in Messico e America Latina che richiede l'emissione di fatture di vendita elettroniche (fatturazione elettronica) e altri documenti elettronici in un formato specifico invece di utilizzare documenti cartacei e la loro condivisione elettronica documenti con le autorità fiscali. Per i contribuenti, il CFDI è una ricevuta fiscale digitale che consente detrazioni fiscali. 

Una fattura elettronica in Messico, originariamente utilizzata nel 2004, viene definita CFDI. L’obbligo del CFDI per le grandi imprese è iniziato nel 2010. Entro il 2014, tutte le aziende dovevano conformarsi a una versione precedente del CFDI. La versione 3.3 è entrata in vigore nel 2017.

Oltre a richiedere fatture di vendita elettroniche conformi allo standard CFDI 4.0 per operare in Messico, le normative CFDI del paese richiedono anche l'utilizzo delle relative note di credito elettroniche, ricevute di pagamento e fatture sui salari. 

Chi è coinvolto nei CFDI? 

In Messico, il processo CFDI sulla fatturazione elettronica coinvolge le aziende che emettono fatture elettroniche, i loro clienti con fatturazione elettronica, software per la generazione di fatture elettroniche, intermediari PAC che esaminano e convalidano fatture elettroniche per il governo e autorità fiscale, (SAT). 

PAC indica una terza parte che è un fornitore di certificazione autorizzato (Proveedor Autorizado de Certificación) approvato dall'autorità fiscale messicana, SAT. L'abbreviazione SAT è l'acronimo di Servicio de Administración Tributaria. 

Data la sua complessità, anche avvocati e studi commercialisti vengono coinvolti nel CFDI per consigliare i clienti. La portata dei CFDI ha raggiunto anche la sfera delle transazioni di M&A, ma non senza sfide legali. 

Perché i CFDI sono importanti?

Il CFDI è importante perché consente l’efficienza attraverso la digitalizzazione dei documenti e la condivisione elettronica e aiuta il Messico e alcuni paesi dell’America Latina a far rispettare la conformità fiscale visualizzando quasi immediatamente le transazioni commerciali convalidate. 

Da un altro punto di vista importante, se le aziende non rispettano i CFDI, possono ricevere sanzioni e sanzioni SAT, impedendo loro di fare affari nel paese CFDI e comportando costi aggiuntivi. Se non sono ancora escluse dalle attività del Paese, le aziende subiranno ritardi nel ricevere i pagamenti dei clienti fino a quando non raggiungeranno la conformità CFDI. 

Versione CFDI 4.0

CFDI 4.0 è attualmente l'ultima versione dello standard CFDI in Messico per l'invio di documenti elettronici come fatture di vendita, invece di documenti cartacei, quando si svolgono affari in quel paese. 

A partire dal 1° gennaio 2023, il CFDI richiede alle aziende di presentare fatture di vendita elettroniche conformi (e altri documenti coperti da CFDI, escluse le fatture elettroniche sui salari) in Messico. IL data di attuazione per le fatture elettroniche sui salari è stata posticipata di tre mesi, fino al 1° aprile 2023. 

Come funzionano i CFDI? 

Il processo CFDI funziona con questi passaggi:

1. L'azienda si connette elettronicamente con un PAC e ottiene una chiave di firma elettronica denominata Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
2. L'azienda utilizza un generatore di fatture elettroniche conforme a CFDI e firma digitalmente la fattura di vendita elettronica in formato XML che segue gli standard CFDI 4.0.
3. Il PAC convalida la fattura elettronica, applica un sigillo digitale al momento della convalida e assegna un numero di foglio al CFDI.
4. Il PAC invia alla tua azienda la fattura elettronica convalidata con il sigillo digitale da inviare al cliente (in formato XML o PDF). 
5. Il PAC, subito dopo la validazione, segnala digitalmente la fattura elettronica CFDI al fisco SAT.
6. Il SAT inserisce la fattura elettronica nei portali fiscali dell'emittente e del cliente.
7. SAT richiede questa ricevuta fiscale digitale CFDI per consentire le detrazioni fiscali da parte dei contribuenti. 
8. SAT pubblica un elenco di sanzioni governative, avvia controlli fiscali e indaga sui programmi di elusione fiscale.

Per iniziare con la conformità CFDI, trova un PAC e una società di software autorizzata a generare fatture elettroniche per la tua azienda per condurre affari in Messico o in aree geografiche dell'America Latina, dove è richiesto il CFDI. Nanonets consente alle aziende di generare fatture di vendita elettroniche conformi al CFDI attraverso la sua piattaforma software di automazione. 

Come rispettare i requisiti CFDI?

Per conformarsi ai requisiti CFDI in Messico, seguire gli attuali requisiti standard CFDI 4.0 (o eventuali versioni successive) per l'utilizzo delle fatture elettroniche e l'annullamento di un CFDI precedentemente emesso. Inoltre, considera i requisiti CFDI per qualsiasi altro documento elettronico CFDI correlato che può essere definito addendum "complemento". 

La ricevuta fiscale digitale (fattura elettronica CFDI) include le entrate, i costi e le tasse del prodotto o del servizio per consentire all'autorità fiscale SAT di ricevere informazioni elettroniche convalidate entro 3 giorni dal tempo della transazione per far rispettare la riscossione delle imposte in Messico. 

I requisiti standard per la fatturazione elettronica CFDI 4.0 sono:

• Formato dati XML per fatture elettroniche
• Firma digitale dell'emittente della fattura elettronica
• Sigillo Digitale come seconda firma digitale da parte del PAC dopo la validazione della fattura
• Formato standard, comprensivo di codice a barre bidimensionale, collegamento a SAT per la validazione della fattura elettronica da parte del PAC e abilitazione alla stampa della fattura digitale
• Archiviazione elettronica dei documenti CFDI per cinque anni, con accesso aziendale e cliente
• Requisiti informativi aggiunti dalla versione CFDI 4.0
  • Nome del mittente o del destinatario dell'attività 
  • Codice postale
  • Domicilio fiscale del destinatario
  • Settore primario
  • Specificare se esportare
  • Indicare se soggetto a imposta, comprese le imposte indirette
• Modifiche alle regole di informazione e convalida nell'ambito del CFDI 4.0

Con CFDI 4.0, sono state apportate le seguenti modifiche alle regole di cancellazione dei CFDI: 

• Devi indicare la tua scelta tra 4 motivi di cancellazione del CFDI e sostituire il CFDI con un foglio numerato specifico 
• I codici di risposta del servizio sono cambiati
• Le cancellazioni di CFDI devono essere convalidate come avvenute nell'anno fiscale in cui il CFDI è stato originariamente emesso
• Il cliente deve approvare la cancellazione del CFDI entro 72 ore

I documenti elettronici correlati interessati dalle normative CFDI includono:

• La versione 2 modifica il complemento della ricevuta di pagamento per un CFDI di tipo P, utilizzato per ricevere pagamenti parziali o pagamenti differiti
  • Modifiche alle regole di convalida
  • Il pagamento è soggetto a imposta?
  • Tasse trasferite o trattenute?
• Ritenuta CFDI per ritenuta fiscale
• Informazioni sui pagamenti per i pagamenti da parte di contribuenti residenti effettuati all'estero

Sfide e soluzioni per la conformità CFDI

Le sfide legate alla conformità CFDI includono l’ampia gamma di regole e la complessità di fatturazione elettronica. Quando si fa pagamenti transfrontalieri, queste normative sono diverse dalle normali regole del tuo paese d'origine. Se la tua azienda non segue le normative CFDI, potrebbe essere impedita di operare nelle giurisdizioni CFDI. 

Le aziende che emettono fatture elettroniche devono seguire l'esatto XML standard di formattazione e tenere il passo con le modifiche a questi standard CFDI. Le regole CFDI sono emesse in spagnolo, il che richiede la comprensione della lingua o l'accesso a traduzioni accurate. La maggior parte delle aziende ha bisogno di aiuto per farlo bene, raccogliere Pagamenti B2B rapidamente e continuare a fare affari in Messico o in altri paesi dell'America Latina regolamentati dai CFDI. 

La tua azienda deve superare l’elettronica fattura rispetto all'ordine di vendita Le sfide dei CFDI. Nanonets si tiene aggiornato sui requisiti normativi globali CFDI e consente alle aziende di generare in modo efficiente fatture di vendita elettroniche (fatture elettroniche) conformi a CFDI attraverso la sua piattaforma software di automazione che funziona con diversi formati di dati e include funzionalità avanzate acquisizione di documenti. 

Conclusione

Seguire i requisiti CFDI è essenziale per fare affari in Messico e in alcuni altri paesi che utilizzano le regole CFDI. Soluzioni tecnologiche come Nanonet possono aiutare automatizzare il flusso di lavoro requisiti, come quelli richiesti per CFDI, e velocizzare quelli della tua azienda processo order-to-cash.

Nanonets è un'azienda di software di automazione con soluzioni OCR accurate basate sull'intelligenza artificiale/apprendimento automatico, estrazione dati fatturae flussi di lavoro dei processi aziendali. Nanonets fornisce una soluzione di fatturazione elettronica conforme al CFDI alle aziende che vendono prodotti o servizi a clienti in Messico o America Latina. Contatto nanonet per ulteriori informazioni su come implementare il CFDI con la fatturazione elettronica. 

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