Perpajakan Barang Dan Jasa Digital Di Amerika Utara

Diterbitkan Ulang Oleh Plato

Followers: 0

Dalam sekejap mata, pasar barang digital telah dengan cepat meledak dari sektor khusus ke sebagian besar sektor lanskap eCommerce. Dinilai lebih dari enam triliun USD pada tahun 2023 – jumlah tersebut diperkirakan akan meningkat menjadi lebih dari sembilan triliun pada tahun 2027.

Pertumbuhan pesat seperti ini telah merevolusi cara kerja toko konsumen dan mengirim pemerintah di seluruh dunia menjadi hiruk-pikuk, mencoba menyesuaikannya kebijakan pajak untuk mengikuti kenyataan baru ini.

Hasil? Seperangkat peraturan dan regulasi rumit yang mencakup pasar Amerika Utara – Amerika Serikat dan Kanada. Menambahkan bahan bakar ke dalam api, setiap negara bagian/provinsi memiliki variasi peraturan perpajakannya sendiri – pergi penjual online menggaruk-garuk kepala karena kebingungan dan frustrasi.

Tujuan kami dengan postingan blog ini adalah untuk menjelaskan masalah kompleks ini, mencakup berbagai informasi mengenai pasar Amerika Utara.

Ini adalah titik awal jika Anda mempertimbangkan untuk memperluas bisnis Anda ke wilayah ini.

perpajakan barang digital

Barang Digital: Apa Itu dan Bagaimana Pajaknya?

Tantangan dengan mengenakan pajak pada barang-barang digital berasal dari sifatnya – tidak berwujud dan dapat dikirimkan melintasi batas negara secara instan. Hal ini menyulitkan untuk menentukan di mana sebenarnya penjualan tersebut terjadi dan pemerintah mana yang harus memungut pajak.

Misalnya, jika seseorang di Jerman mendownload lagu dari platform musik yang berbasis di AS, siapa yang harus memungut pajak? Haruskah Jerman, tempat konsumen berada, atau Amerika, tempat platform tersebut berada?

Setiap negara mempunyai peraturan yang berbeda-beda, dan hal ini dapat menimbulkan kebingungan bagi bisnis yang menjual produk digital barang secara internasional. Mereka mungkin perlu mematuhinya beberapa undang-undang perpajakan, dan terkadang undang-undang ini dapat bertentangan.

Misalnya, sekitar separuh negara bagian di Amerika telah mencoba melakukan penyederhanaan kewajiban pajak untuk bisnis lintas batas melalui Dewan Pengatur Pajak Penjualan yang Efisien. Namun negara-negara bagian ini pun tidak memiliki definisi standar mengenai barang digital.

Apapun itu, bisnis apa pun yang beroperasi di Amerika Utara harus menyadari hal ini kewajiban pajak pada wilayah demi wilayah dasar dan mempersiapkannya sebagaimana mestinya.

Definisi Penting

Layanan Digital dan Pajak Layanan Digital (DST)

Perpajakan dari barang digital mengacu pada bagaimana pemerintah menerapkan pajak pendapatan produk or layanan dijual dan dikirimkan secara elektronik. Ini termasuk eBook, musik or unduhan video, perangkat lunak, dan game online.

Namun, ada perdebatan mengenai apakah hal tersebut dapat dilakukan barang digital harus dikenakan pajak sama sekali. Beberapa orang berpendapat bahwa mengenakan pajak pada barang-barang digital dapat memperlambat pertumbuhan ekonomi digital. Ada pula yang berpendapat bahwa ketika barang-barang digital menjadi bagian yang lebih besar dalam perekonomian, tidak mengenakan pajak terhadap barang-barang tersebut dapat menyebabkan hilangnya pendapatan yang signifikan bagi pemerintah.

Dalam upaya untuk menciptakan a perpajakan yang terstandarisasi kerangka kerja, 137 negara anggota Organisasi untuk Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi (OECD) menyetujui ambang batas dan tarif pajak tertentu berdasarkan pendapatan, ukuran perekonomian negara tuan rumah, dan mekanisme pengecualian untuk menghindari pajak berganda.

Perjanjian ini bertujuan untuk menghapuskan arus rezim pajak layanan digital dari seluruh dunia. Namun, penting untuk dicatat bahwa banyak negara bagian, provinsi, dan yurisdiksi lokal memiliki peraturan perpajakannya sendiri.

Pajak Layanan Digital

Hubungan Ekonomi

Nexus Ekonomi adalah hubungan hukum antara penjual dan pemerintah negara bagian atau lokal mengenakan pajak pada barang-barang digital. Koneksi ini memungkinkan pemerintah membebankan dan memungut pajak atas penjualan barang atau jasa vendor.

Setiap negara bagian mempunyai caranya sendiri dalam memutuskan apakah ada hubungan, namun beberapa hal yang dipertimbangkan adalah:

Apakah vendor mempunyai kehadiran fisik di area tersebut (properti nyata, operasi, atau staf);
Lokasi penjualan atau pelanggan;
Nilai total seluruh barang atau jasa yang dijual;
Bagaimana barang atau jasa disampaikan;
Siapa pemilik barang atau jasa tersebut.

Mencari tahu apakah bisnis Anda memiliki hubungan di wilayah tertentu bisa jadi sulit. Milikmu platform pembayaran harus memiliki alat bawaan untuk membantu Anda menentukan kewajiban pajak untuk setiap pasar.

Jika tidak, Anda mungkin harus membelinya perangkat lunak ekstra khusus or berkonsultasi dengan profesional pajak terdekat untuk mendapatkan panduan.

ambang

Istilah ini memainkan peran penting dalam menentukan a kewajiban pajak vendor.

Ambang Batas adalah standar hukum yang digunakan oleh Otoritas pajak untuk menentukan apakah vendor memiliki kehadiran ekonomi di yurisdiksinya.

Bayangkan Ambang Batas sebagai titik kritis. Jika penjualan vendor mencapai jumlah ini, mereka harus menagih dan mengirimkan pajak penjualan. Di bawah titik ini, vendor mungkin tidak memiliki kewajiban pajak penjualan apa pun.

Pendaftaran

Terakhir, mari kita bicara tentang kepatuhan otoritas pajak setempat.

Jika kamu menjual barang digital or layanan di pasar dimana pajak Penjualan dikumpulkan, atau jika Anda memiliki hubungan ekonomi di wilayah tersebut, kamu harus mendaftar ke otoritas pajak setempat dan memungut serta mengirimkan pajak penjualan.

Untuk informasi lebih lanjut tentang mematuhi persyaratan pendaftaran Amerika Utara, lihat Panduan Perpajakan 2023 kami eBook.

pendaftaran-otoritas pajak

Keputusan Surat Pribadi

Ini adalah keputusan tertulis yang diberikan oleh AS Layanan Pendapatan Internal (IRS) untuk menjawab pertanyaan wajib pajak tentang tanggung jawab perpajakan mereka – anggap saja ini sebagai panduan yang dipersonalisasi.

Kejelasan ini dapat membantu Anda merencanakan strategi bisnis dengan lebih efektif dan menghindari potensi jebakan pajak.

Pajak Tidak Langsung

Ini adalah biaya tambahan yang Anda bayar saat membeli sesuatu. Biaya tersebut ditambahkan ke harga barang atau jasa yang Anda beli dan dikumpulkan oleh penjual.

Tergantung wilayah, pungutan ini mempunyai nama yang berbeda-beda di tempat yang berbeda, antara lain:

Pajak Penjualan;
Pajak Pertambahan Nilai (PPN);
Pajak barang dan jasa (GST).

Sebagai pedagang, itu benar tugas Anda untuk mengetahui tentang pajak ini di setiap pasar tempat Anda beroperasi. Anda harus menambahkan pajak ini ke harga Anda barang digital dan layanan, kumpulkan dari pelanggan Anda, dan kirimkan ke otoritas pajak yang tepat.

Memahami dan menangani pajak-pajak ini dengan benar adalah bagian penting dalam berbisnis dan dapat membantu Anda menghindari kejutan.

Perpajakan Barang Digital di Amerika Serikat

Seperti disebutkan, AS tidak memiliki pajak penjualan nasional or aturan yang terstandarisasi untuk mendefinisikan barang dan jasa digital. Bahkan undang-undang yang mendefinisikan hubungan ekonomi dapat berbeda-beda di setiap negara bagian.

Keberagaman ini disebabkan oleh sistem politik Amerika, yang memberikan kekuasaan yang signifikan kepada masing-masing negara untuk menetapkan kebijakan ekonomi dan sosialnya sendiri. Jadi, aturan penetapan, penilaian, dan pemungutan pajak penjualan ditentukan di tingkat negara bagian dan lokal.

Barang Digital-di-Amerika Serikat

Negara Bagian AS yang TIDAK Memungut Pajak Penjualan Dalam Bentuk Apa Pun

Negara-negara bagian ini, yang dikenal sebagai negara bagian NOMAD, tidak memungut pajak penjualan atas pembelian, termasuk barang dan jasa digital:

New Hampshire
Oregon
Montana
Alaska
Delaware

Negara Bagian AS yang Memungut Pajak Penjualan Secara Terbatas

Selanjutnya, kami hanya menyatakan itu saja memungut pajak penjualan untuk jenis produk dan layanan digital tertentu. Pada awal tahun 2023, negara bagian tersebut adalah:

California
Florida
Georgia
Missouri (peraturan baru berlaku mulai Januari 2023)
Nevada
Oklahoma
Virginia

Untuk panduan pajak yang lebih rinci di masing-masing negara bagian, lihat panduan pajak kami eBook, "Perpajakan Barang Digital 2023. "

Perpajakan Barang Digital di Kanada

Menavigasi perpajakan barang digital dan layanan di Kanada bisa menjadi sedikit tantangan.

Mirip dengan Eropa, Kanada juga punya pajak tidak langsung federal on semua barang berwujud dan layanan, termasuk yang digital. Namun juga memiliki pajak daerah di tingkat provinsi, yang masing-masing memiliki peraturan dan ketentuannya sendiri.

Mari kita uraikan tiga sistem pajak penjualan utama di Kanada:

Barang Digital di Kanada

Pajak Barang dan Jasa (GST): Ini adalah pajak tidak langsung federal pada semua barang dan jasa berwujud, termasuk barang dan jasa digital. Ini berlaku di seluruh provinsi di Kanada.
Pajak Penjualan Provinsi (PST): Pajak tidak langsung di tingkat provinsi. British Columbia, Manitoba, Québec, dan Saskatchewan memiliki PST sendiri, terpisah dari GST.
Pajak Penjualan Harmonisasi (HST): Pajak ini menyederhanakan banyak hal dengan menggabungkan GST dan pajak provinsi. Ini berlaku di New Brunswick, Newfoundland dan Labrador, Nova Scotia, Ontario, dan Prince Edward Island.

Alberta, Wilayah Barat Laut, Nunavut, dan Yukon tidak memiliki PST terpisah.

Ikhtisar Pajak Barang dan Jasa (GST) Kanada

Pada tahun 2020, anggota parlemen Kanada didirikan pedoman yang jelas tentang perpajakan barang dan jasa digital di tingkat federal. Pedoman ini, yang mulai berlaku pada bulan Juli 2021, berlaku untuk berbagai bidang produk dan layanan digital mulai dari musik, video game, langganan digital, cloud hosting, dan banyak lagi.

Sebagai aturan praktis, pedagang mana pun menjual produk digital harus menganggap diri mereka sebagai bisnis kena pajak.

Ikhtisar singkat tentang GST Kanada:

GST diterapkan pada a tarif nasional sebesar 5% untuk semua barang dan layanan digital yang dijual kepada pengguna Kanada yang tinggal di negara tersebut.
Penjual jarak jauh dengan penjualan di dalam negeri melebihi $30K CAD dalam 12 bulan terakhir harus mendaftar ke Otoritas Pajak Kanada dan diharuskan memungut dan mengirimkan GST/HST atas semua penjualan.

Provinsi yang hanya dikenakan GST:

Alberta
Northwest Territories
Nunavut
Yukon

Kewajiban GST:

Penjual diwajibkan oleh hukum federal memungut dan membayar pajak penjualan berdasarkan lokasi pembeli. Mereka harus menunjukkannya Pajak yang di bayar pada faktur atau tanda terima.

Badan Pendapatan Kanada akan menentukan periode pelaporan, yang biasanya bulanan, triwulanan, atau tahunan. Kalaupun tidak ada transaksi, penjual terdaftar harus membuat laporan.

Untuk transaksi bisnis-ke-bisnis, barang yang dijual untuk dijual kembali atau keperluan bisnis biasanya tidak dikenakan pajak.

pajak federal-tidak langsung

Ikhtisar Pajak Penjualan Harmonisasi (HST).

Pajak Penjualan yang Harmonisasi (HST) adalah bagian penting dalam menjalankan bisnis di Kanada. Ini menggabungkan pajak federal dan provinsi menjadi satu, menyederhanakan proses perpajakan.

Untuk seorang pedagang menjual barang digital 'like' perangkat lunak or eBook, HST akan selalu diterapkan pada harga, namun tarifnya bervariasi tergantung provinsi. Tarif saat ini adalah:

5% (GST) di Alberta, British Columbia, Quebec, Manitoba, Northwest Territories, Saskatchewan, Nunavut, dan Yukon
13% (HST) di Ontario
15% (HST) di New Brunswick, Newfoundland dan Labrador, Nova Scotia, dan Pulau Prince Edward

Semua HST dikumpulkan oleh Badan Pendapatan Kanada dengan kepatuhan pajak sehingga menjaga bisnis tetap bereputasi baik, menghindari potensi denda atau penalti.

Wrapping Up

Menavigasi labirin yang rumit barang digital dan perpajakan jasa di Amerika Utara mungkin tampak menakutkan, namun dengan berbekal informasi dan alat yang tepat, Anda dapat dengan percaya diri mengarahkan bisnis Anda melewatinya.

Grafik kebohongan rahasia in memahami aturan pajak yang unik di setiap wilayah tempat Anda beroperasi, memastikan Anda tidak hanya mematuhi undang-undang perpajakan setempat namun juga memenuhi tanggung jawab Anda sebagai vendor barang atau layanan digital.

Ingat, pengetahuan adalah kekuatan. Semakin Anda memahami lanskap perpajakan, Anda akan semakin siap untuk mengambil keputusan yang tepat dan dapat berdampak positif pada bisnis Anda.

Untuk mendalami lebih dalam dunia perpajakan barang digital di Amerika Utara, kami mengundang Anda untuk menjelajahi eBook kami, “Perpajakan Barang Digital di eCommerce di AS dan Kanada. "