Rekonsiliasi Bank adalah proses mencocokkan saldo kas perusahaan dengan laporan bank. Tujuannya adalah untuk memastikan semua transaksi, seperti pembayaran pelanggan, biaya bank, cek terutang, dan pengembalian uang, dicatat secara akurat di buku kas perusahaan.
Rekonsiliasi bank sangat penting untuk mengidentifikasi kesalahan akuntansi dan mendeteksi penipuan atau pencurian. Tanpa rekonsiliasi laporan yang tepat, perusahaan berisiko mengalami kerugian finansial karena kesalahan dan penipuan. Selain itu, ketidakakuratan dalam buku kas dapat menyebabkan komplikasi dalam perencanaan keuangan, kepatuhan pajak, dan masalah hukum.
Bagaimana cara kerja rekonsiliasi bank?
Rekonsiliasi bank melibatkan dua strategi: strategi mikro dan makro. Yang pertama adalah peninjauan dokumen, dimana setiap transaksi diperiksa silang dan dipertanggungjawabkan. Yang kedua adalah tinjauan analitik, di mana kami mengamati tren dari tahun-tahun sebelumnya untuk melakukan pemeriksaan kewarasan terhadap pendapatan/pengeluaran dan mendeteksi outlier. Tim hutang diharapkan menerapkan kedua metode tersebut selama proses rekonsiliasi mereka.
- Tinjauan dokumentasi
Tinjauan dokumen memerlukan perbandingan buku kas dan laporan bank pada tingkat transaksional. Diperlukan penilaian yang komprehensif terhadap setiap transaksi untuk mendeteksi adanya penyimpangan.
Misalnya, seorang akuntan membayar $500 kepada vendor tetapi lupa mencatatnya. Orang lain melihat entri yang hilang dan membayar $500 lagi, dan sekarang perusahaan telah melakukan pembayaran ganda. Namun, hanya satu pembayaran yang dicatat di buku kas. Saat membandingkan buku kas dengan laporan bank, akuntan dapat mengidentifikasi pembayaran duplikat dan kemudian meminta pengembalian dana baik dari vendor atau bank untuk pembayaran kedua. Demikian pula, Anda dapat mendeteksi kesalahan perbankan seperti biaya yang tidak semestinya dan transaksi yang salah. Di bagian selanjutnya, kita akan membahas lebih detail tentang cara melakukan review dokumen.
- Tinjauan analitik
Metode tinjauan analitik melihat gambaran yang lebih besar untuk mengidentifikasi perubahan tren. Selama analisis ini, estimasi dibentuk berdasarkan aktivitas rekening historis, yang berfungsi sebagai tolok ukur perbandingan dengan catatan buku kas. Setiap data yang tidak biasa merupakan titik awal untuk mengungkap potensi kesalahan atau penipuan.
Misalnya, sebuah perusahaan biasanya memiliki pembayaran vendor bulanan sebesar $200K, namun dicatat sebesar $400K bulan ini. Mengingat pendapatan keseluruhan tidak berubah secara signifikan, dan pembayaran sebelumnya dari bulan dan tahun tidak berada dalam kisaran yang berbeda, hal ini menimbulkan kekhawatiran. Setelah diselidiki, akuntan menemukan pembayaran sebesar $20K salah dicatat sebagai $200K.
Tinjauan Analytics adalah cara efektif untuk mengidentifikasi variasi dan outlier yang signifikan.
Bagaimana cara melakukan rekonsiliasi bank?
Rekonsiliasi bank melibatkan pencocokan uang di bank dengan uang sebenarnya yang tertera di buku kas. Saat ini, rekonsiliasi terutama dilakukan secara otomatis melalui perangkat lunak rekonsiliasi untuk menghemat waktu dan uang. Namun, mari kita pahami dulu proses rekonsiliasi bank manual:
Langkah 1: Kumpulkan dokumen
Di sisi bank, Anda memerlukan laporan bank, cek terutang, deposito, dan transaksi apa pun yang tertunda. Di sisi perusahaan, Anda memerlukan buku kas perusahaan, yang mencatat transaksi masuk dan keluar.
Langkah 2: Cocokkan setoran
Mengikuti akuntansi double-entry, debit di laporan bank dicatat sebagai kredit di buku kas, dan sebaliknya. Cocokkan setoran dalam dua pernyataan.
Note: Saldo bank dan buku kas pada umumnya diperkirakan tidak akan sama karena adanya transaksi yang tertunda, seperti cek atau setoran dalam perjalanan. Mereka harus disesuaikan seperti yang ditunjukkan pada langkah selanjutnya.
Langkah 3: Sesuaikan saldo bank
Perbedaan dalam kedua saldo harus diidentifikasi dan diperiksa berdasarkan transaksi individual. Laporan bank harus disesuaikan dengan menambahkan simpanan tertunda (deposit-in-transit) dan dikurangi cek keluar yang tertunda (cek beredar). Logikanya di sini adalah:
Saldo Bank + Setoran dalam perjalanan – Cek Beredar = Saldo Bank yang Disesuaikan
Langkah 4: Sesuaikan buku kas
Saldo buku kas memerlukan penyesuaian untuk biaya layanan bank, bunga yang masih harus dibayar, dan cek yang ditolak (Cek NSF). Logikanya di sini adalah:
Saldo Buku Kas + Bunga – Biaya Bank – Cek yang Ditolak = Buku Kas yang Disesuaikan
Langkah 5: Bandingkan Saldo
Setelah penyesuaian, saldo bank dan buku kas harus sesuai. Jika tidak sama maka terjadi kesalahan dalam proses rekonsiliasi. Segala pengeluaran yang tidak beralasan atau pendapatan yang hilang harus diselidiki dan dipertanggungjawabkan selama proses rekonsiliasi.
Mengapa penting untuk merekonsiliasi laporan bank Anda?
Penting untuk merekonsiliasi laporan bank untuk mengidentifikasi kesalahan, mendeteksi penipuan, dan memelihara buku besar yang akurat. Berikut adalah manfaat utama dari rekonsiliasi bank:
- Identifikasi Kesalahan Akuntansi: Buku kas mungkin berisi ketidakakuratan yang berasal dari pembayaran ganda, pembayaran yang terlewat, cek yang hilang, dan bahkan kesalahan manusia yang sederhana. Rekonsiliasi sangat penting dalam mengidentifikasi dan memperbaiki kesalahan-kesalahan ini sebelum menjadi permanen.
- Memperbaiki Kesalahan Perbankan: Laporan bank mungkin berisi kesalahan seperti denda yang tidak semestinya atau catatan transaksi yang salah. Jika Anda mengidentifikasi kesalahan tersebut, Anda dapat menyengketakan dan memperbaikinya dengan bank Anda.
- Pencegahan Penipuan: Hal ini menonjol sebagai manfaat utama dari rekonsiliasi bank. Saat melakukan referensi silang terhadap catatan, menjadi mudah untuk menentukan dengan tepat transaksi apa pun yang tidak seharusnya terjadi. Masuk akal jika anggota tim atau peretas melakukan transaksi tidak sah untuk mencuri dari perusahaan. Rekonsiliasi rutin membantu menangkap dan menghentikan potensi penipuan sejak dini, sehingga memberikan waktu bagi bank untuk membalikkan transaksi.
- Pelaporan Pajak yang Akurat: Rekonsiliasi membantu membentuk kumpulan catatan keuangan yang akurat dan tepat waktu. Pengajuan pengembalian pajak memerlukan catatan yang akurat, atau Anda dapat dikenakan denda. Rekonsiliasi Bank Reguler menyederhanakan proses pelaporan pajak pada akhir tahun buku.
- Optimasi Finansial: Identifikasi dan Hemat biaya yang tidak beralasan seperti cerukan atau penalti.
Seberapa Sering Anda Harus Melakukan Rekonsiliasi Bank?
Frekuensi rekonsiliasi bank tergantung pada volume dan jenis usaha. Jika Anda menangani volume transaksi yang tinggi, akan lebih efisien jika Anda sering melakukan rekonsiliasi, sehingga menghindari tumpukan pekerjaan.
- Bulanan: Biasanya, perusahaan melakukan rekonsiliasi bank setiap bulan setelah menerima laporan bank baru. Rekonsiliasi bulanan adalah metode yang diterima secara luas.
- Setiap hari: Perbankan online dapat menghasilkan laporan kapan saja, memungkinkan rekonsiliasi harian. Rekonsiliasi bank harian menawarkan keuntungan berupa estimasi arus kas yang lebih akurat dan deteksi penipuan yang cepat. Juga lebih mudah untuk mengikuti perkembangan terkini dengan segera melakukan rekonsiliasi daripada menunggu berbulan-bulan setelah suatu kejadian.
Satu-satunya kelemahan adalah rekonsiliasi harian memerlukan waktu dibandingkan dengan proses rekonsiliasi bank manual. Namun, hal ini dapat disederhanakan secara signifikan dengan rekonsiliasi bank otomatis.
Bagaimana Mengotomatiskan Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank adalah proses yang memakan waktu dan banyak langkah manual. Sebagian besar alat otomatisasi menyediakan kemampuan OCR yang mengekstrak informasi relevan dari dokumen. Namun, ini hanyalah salah satu aspek alur kerja Anda. Anda memerlukan alat untuk membangun alur kerja yang disesuaikan, mengotomatiskan logika bisnis sambil berintegrasi dengan alat yang ada.
Nanonets adalah solusi otomatisasi alur kerja bertenaga AI yang menyederhanakan dan menyederhanakan rekonsiliasi akun. Ini mengotomatiskan berbagai langkah, mengurangi upaya manual, dan meningkatkan efisiensi sebesar 10x.
Alur kerja rekonsiliasi bank Nanonets bekerja seperti ini:
- Impor otomatis: Nanonets dapat secara otomatis mengimpor dokumen seperti laporan bank dari surat atau melalui API bank.
- Ekstraksi data: Nanonets menggunakan teknologi pengenalan karakter optik (OCR) yang canggih untuk mengekstrak data yang relevan secara akurat. Hal ini menghilangkan kebutuhan entri data manual, yang dapat menghemat waktu dan mengurangi kesalahan.
- Pencocokan data: Nanonets memungkinkan Anda menyiapkan pencocokan berbasis aturan untuk mengidentifikasi dan merekonsiliasi transaksi di berbagai sistem. Ini membantu memastikan bahwa semua transaksi diperhitungkan dan tidak ada kesalahan.
- Persetujuan: Nanonets dapat mengotomatiskan proses rekonsiliasi akun, mulai dari entri data hingga persetujuan. Hal ini dapat memberikan waktu luang bagi akuntan untuk fokus pada tugas lain.
- Repositori terpusat: Nanonets menyediakan repositori pusat untuk dokumentasi pendukung. Hal ini memudahkan untuk menemukan dan mengakses dokumen bila diperlukan.
Jika Nanonets memenuhi kebutuhan bisnis Anda, Anda dapat menghubungi kami untuk mendapatkan penawaran harga yang disesuaikan.
Ringkasan:
Memastikan keakuratan catatan keuangan, mendeteksi penipuan, mengelola arus kas, mematuhi peraturan perpajakan, dan memenuhi persyaratan hukum sangat penting bagi bisnis dari semua ukuran. Rekonsiliasi laporan bank adalah praktik utama dalam mencapai tujuan ini. Ada dua metode rekonsiliasi utama: tinjauan dokumen, yang melibatkan pencocokan transaksi, dan tinjauan analisis, yang membandingkan tren historis.
Rekonsiliasi rutin sangat penting untuk mendeteksi dini adanya penipuan atau kesalahan. Namun, proses ini bisa memakan waktu. Menyederhanakannya melalui perangkat lunak otomatisasi, seperti Nanonets, disarankan untuk meningkatkan efisiensi.
Pertanyaan Umum (FAQ)
Sebutkan 4 langkah rekonsiliasi bank?
Bandingkan catatan: Cocokkan catatan keuangan internal Anda dengan transaksi yang tercantum pada laporan bank untuk mengidentifikasi perbedaan apa pun.
Sesuaikan saldo: Pertimbangkan cek yang belum dibayar, setoran dalam perjalanan, biaya bank, dan kesalahan untuk menyesuaikan saldo catatan keuangan Anda.
Buatlah jurnal perbedaannya: Buatlah entri jurnal yang diperlukan untuk perbedaan antara catatan Anda dan laporan bank setelah penyesuaian.
Verifikasi total akhir: Tinjau saldo buku yang telah disesuaikan dan saldo bank yang telah disesuaikan untuk memastikan keduanya telah direkonsiliasi dan sama.
Jika terdapat perbedaan, selidiki dan selesaikan perbedaan tersebut untuk memastikan bahwa catatannya akurat, lengkap, dan sesuai dengan kerangka pelaporan keuangan.
Bagaimana cara merekonsiliasi laporan bank?
Untuk merekonsiliasi laporan bank, bandingkan buku besar internal Anda dengan laporan bank untuk periode yang sama. Identifikasi transaksi yang tidak cocok, seperti setoran dalam perjalanan dan cek yang beredar. Sesuaikan dengan kesalahan bank, biaya, dan bunga. Buatlah entri jurnal untuk penyesuaian ini dan tinjau saldo akhir yang direkonsiliasi untuk memastikan bahwa catatannya selaras.
Apa itu BRS dengan kata-kata sederhana?
Laporan Rekonsiliasi Bank (BRS) adalah dokumen yang mencocokkan saldo kas di neraca perusahaan dengan jumlah yang sesuai di laporan banknya, merekonsiliasi setiap perbedaan untuk memastikan bahwa angka-angka tersebut akurat dan konsisten. Ini berfungsi sebagai pemeriksaan untuk memverifikasi bahwa semua transaksi telah dicatat dengan benar dalam catatan perusahaan dan bank.
Apakah rekonsiliasi bank debit atau kredit?
Rekonsiliasi bank sendiri bukanlah debit atau kredit. Ini adalah proses membandingkan saldo dan transaksi dalam catatan akuntansi seseorang dengan laporan bank untuk mengidentifikasi perbedaan dan membuat penyesuaian yang diperlukan terhadap catatan akuntansi.
Apa langkah-langkah untuk merekonsiliasi laporan bank?
Identifikasi perbedaan:
Bandingkan setiap transaksi dari catatan akuntansi Anda dengan yang tercantum dalam laporan bank untuk menemukan perbedaannya.
Menambah atau mengurangi penyesuaian:
Catat semua biaya bank, pendapatan bunga, atau kesalahan yang ditemukan pada laporan bank yang belum ada dalam catatan akuntansi Anda.
Catat item yang beredar: Perhitungkan semua cek atau simpanan terutang yang belum dikliring ke bank.
Rekonsiliasi dan verifikasi: Setelah memperhitungkan semua perbedaan, pastikan saldo laporan bank yang disesuaikan sesuai dengan catatan internal Anda yang telah direkonsiliasi.
Bagaimana cara merekonsiliasi laporan bank di Excel?
Gunakan Nanonets untuk mengekstrak data transaksi dari laporan bank Anda, lalu mengekspornya ke Excel. Buat templat rekonsiliasi dan beri anotasi pada setiap kolom untuk penyetoran, penarikan, biaya bank, dan cek. Impor data buku besar Anda dan gunakan alat pengurutan dan pemfilteran Excel untuk mencocokkan transaksi. Terapkan rumus untuk menghitung perbedaan secara otomatis dan gunakan tabel pivot untuk meringkas data. Sesuaikan item yang belum dibayar dan verifikasi bahwa saldo akhir cocok untuk menyelesaikan proses rekonsiliasi.
- Konten Bertenaga SEO & Distribusi PR. Dapatkan Amplifikasi Hari Ini.
- PlatoData.Jaringan Vertikal Generatif Ai. Berdayakan Diri Anda. Akses Di Sini.
- PlatoAiStream. Intelijen Web3. Pengetahuan Diperkuat. Akses Di Sini.
- PlatoESG. Karbon, teknologi bersih, energi, Lingkungan Hidup, Tenaga surya, Penanganan limbah. Akses Di Sini.
- PlatoHealth. Kecerdasan Uji Coba Biotek dan Klinis. Akses Di Sini.
- Sumber: https://nanonets.com/blog/why-bank-reconciliation/
- :memiliki
- :adalah
- :bukan
- :Di mana
- $NAIK
- 06
- 1
- 12
- 13
- 15%
- 24
- 25
- 36
- 39
- 51
- 53
- 7
- 75
- 8
- 9
- a
- diterima
- mengakses
- demikian
- Akun
- akuntan
- dicatat
- akuntansi
- Akun
- akun hutang
- ketepatan
- tepat
- akurat
- mencapai
- di seluruh
- kegiatan
- sebenarnya
- menambahkan
- menyesuaikan
- Disesuaikan
- Pengaturan
- penyesuaian
- Keuntungan
- Setelah
- lagi
- terhadap
- Bertenaga AI
- tujuan
- meluruskan
- Semua
- Semua Transaksi
- Membiarkan
- memungkinkan
- juga
- jumlah
- an
- analisis
- analisis
- dan
- Lain
- Apa pun
- api
- Mendaftar
- persetujuan
- ADALAH
- AS
- penampilan
- penilaian
- At
- mengotomatisasikan
- Otomatis
- mengotomatiskan
- secara otomatis
- mengotomatisasi
- Otomatisasi
- menghindari
- Saldo
- Neraca keuangan
- saldo
- Bank
- Perbankan
- berdasarkan
- dasar
- BE
- menjadi
- menjadi
- menjadi
- sebelum
- patokan
- manfaat
- Manfaat
- antara
- lebih besar
- Book
- kedua
- membangun
- bisnis
- bisnis
- tapi
- by
- menghitung
- CAN
- Bisa Dapatkan
- kemampuan
- Uang tunai
- arus kas
- gulat
- pusat
- berubah
- Perubahan
- karakter
- pengenalan karakter
- memeriksa
- diperiksa
- Cek
- Penyelesaian
- Kolom
- Perusahaan
- perusahaan
- membandingkan
- pembandingan
- perbandingan
- perbandingan
- lengkap
- pemenuhan
- komplikasi
- luas
- Kekhawatiran
- Mengadakan
- dilakukan
- Memastikan
- mengingat
- konsisten
- mengandung
- Konten
- benar
- Sesuai
- membuat
- kredit
- referensi silang
- sangat penting
- terbaru
- pelanggan
- disesuaikan
- harian
- data
- entri data
- transaksi
- Debet
- tergantung
- deposito
- rinci
- menemukan
- Deteksi
- perbedaan
- berbeda
- perbedaan
- Perselisihan
- do
- dokumen
- dokumentasi
- dokumen
- tidak
- don
- dua kali lipat
- turun
- Kelemahan
- dua
- selama
- setiap
- Awal
- mudah
- Mudah
- Efektif
- efisiensi
- efisien
- usaha
- antara
- menghilangkan
- akhir
- akhir
- mempertinggi
- memastikan
- masuk
- sama
- kesalahan
- kesalahan
- penting
- memperkirakan
- Bahkan
- peristiwa
- Excel
- dieksekusi
- ada
- Lihat lebih lanjut
- diharapkan
- biaya
- ekspor
- ekstrak
- Ekstrak
- faktor
- Jatuh
- Biaya
- angka-angka
- Filing
- penyaringan
- terakhir
- keuangan
- perencanaan keuangan
- Menemukan
- Pertama
- aliran
- Fokus
- Untuk
- bentuk
- dibentuk
- ditemukan
- Kerangka
- penipuan
- deteksi penipuan
- Gratis
- Frekuensi
- sering
- dari
- mengumpulkan
- umumnya
- menghasilkan
- mendapatkan
- Pemberian
- Go
- Anda
- hacker
- Memiliki
- membantu
- di sini
- High
- historis
- Seterpercayaapakah Olymp Trade? Kesimpulan
- How To
- Namun
- HTTPS
- manusia
- i
- diidentifikasi
- mengenali
- mengidentifikasi
- if
- mengimpor
- penting
- in
- Pendapatan
- masuk
- Meningkatkan
- sendiri-sendiri
- informasi
- contoh
- Mengintegrasikan
- bunga
- intern
- ke
- menyelidiki
- investigasi
- melibatkan
- IT
- item
- NYA
- Diri
- majalah
- hanya
- hanya satu
- kunci
- memimpin
- Buku besar
- Informasi
- masalah hukum
- membiarkan
- Tingkat
- 'like'
- Daftar
- logika
- TERLIHAT
- kerugian
- kalah
- Makro
- terbuat
- memelihara
- membuat
- MEMBUAT
- pelaksana
- panduan
- banyak
- Cocok
- korek api
- sesuai
- Hal-hal
- Mungkin..
- pertemuan
- Memenuhi
- anggota
- metode
- metode
- mikro
- terjawab
- hilang
- kesalahan
- uang
- Bulan
- bulanan
- bulan
- lebih
- lebih efisien
- Selain itu
- paling
- harus
- perlu
- Perlu
- dibutuhkan
- kebutuhan
- juga tidak
- New
- berikutnya
- tidak
- maupun
- terkenal
- sekarang
- NSF
- mengamati
- terjadi
- kejadian
- OCR
- of
- Penawaran
- sering
- on
- sekali
- ONE
- secara online
- online banking
- hanya
- optical character recognition
- optimasi
- or
- Lainnya
- di luar
- terkemuka
- secara keseluruhan
- dibayar
- pembayaran
- pembayaran
- negara
- tertunda
- melakukan
- periode
- permanen
- orang
- gambar
- Poros
- perencanaan
- plato
- Kecerdasan Data Plato
- Data Plato
- masuk akal
- Titik
- potensi
- praktek
- Pencegahan
- sebelumnya
- terutama
- primer
- proses
- tepat
- memberikan
- menyediakan
- Cepat
- mengutip
- meningkatkan
- jarak
- agak
- Baca
- menerima
- pengakuan
- direkomendasikan
- rujuk
- berdamai
- catatan
- tercatat
- arsip
- menurunkan
- mengurangi
- tercermin
- mengembalikan uang
- pengembalian uang
- reguler
- peraturan
- Ditolak..
- relevan
- Pelaporan
- gudang
- permintaan
- membutuhkan
- Persyaratan
- membutuhkan
- menyelesaikan
- Pengembalian
- membalikkan
- ulasan
- risiko
- s
- sama
- Save
- mengatakan
- Kedua
- Bagian
- melayani
- layanan
- porsi
- set
- lembar
- harus
- ditunjukkan
- sisi
- penting
- signifikan
- Demikian pula
- Sederhana
- disederhanakan
- ukuran
- Perangkat lunak
- larutan
- Spot
- berdiri
- Mulai
- state-of-the-art
- Pernyataan
- Laporan
- tinggal
- Tangga
- berhenti
- mudah
- strategi
- Penyelarasan
- efisien
- merampingkan
- pelurusan
- Kemudian
- seperti itu
- meringkaskan
- RINGKASAN
- pendukung
- Seharusnya
- sistem
- T
- Dibutuhkan
- tugas
- pajak
- tim
- tim
- Teknologi
- Template
- dari
- bahwa
- Grafik
- pencurian
- mereka
- Mereka
- kemudian
- Sana.
- Ini
- mereka
- ini
- itu
- Melalui
- waktu
- membuang-buang waktu
- tepat waktu
- untuk
- hari ini
- alat
- alat
- menyentuh
- secara tradisional
- .
- transaksional
- Transaksi
- transit
- Tren
- dua
- mengetik
- tidak sah
- menemukan
- memahami
- luar biasa
- tidak beralasan
- atas
- menggunakan
- kegunaan
- biasanya
- variasi
- berbagai
- penjaja
- memeriksa
- wakil
- volume
- vs
- Menunggu
- Cara..
- we
- adalah
- ketika
- yang
- sementara
- mengapa
- sangat
- akan
- dengan
- Penarikan
- dalam
- tanpa
- kata
- Kerja
- alur kerja
- otomatisasi alur kerja
- bekerja
- menulis
- tahun
- tahun
- namun
- kamu
- Anda
- zephyrnet.dll