Európai digitális áfa-javaslat: E-számlázási és jelentési követelmények

Az Európai Bizottság 8. december 2022-án jelentős lépést tett a modernizálás és a Az EU általános forgalmi adója (áfa) rendszer több ellenálló a csalással szemben keresztül a ÁFA a digitális korban javaslat (ViDA).

A cél a modern technológia kihasználása a jelentős veszteség kezelésére ÁFA bevételek A tagállamok szerint ez elképesztő 93 milliárd euró 2020-ban 2022-es áfahiány-jelentés.

A ennek a hiánynak a jelentős részét közvetlenül kapcsolódik ÁFA csalás társult, összekapcsolt, társított valamivel EU-n belüli kereskedelem, adócsalás, adóelkerülés és a optimalizálási gyakorlatok. Sőt, a jelenlegi ÁFA szabályozás lehet megterhelő a vállalkozások számára, különösen KKV-k, léptéknövelések, és azok, amelyek működnek határokon átnyúló.

Képforrás

A javaslat célja a probléma megoldása Áfa-a platformgazdaság növekedéséből adódó kihívások és a Az áfarendszer hatékonyabb a vállalkozások számára. A következő intézkedéseket javasolja:

1. Szabványos digitális jelentési követelmények és e-számlázás on közösségen belüli tranzakciók
2. Új ÁFA kezelés platformgazdaság
3. Csökkentse az áfa-nyilvántartási követelményeket az a egységes áfás regisztráció

Az alábbiakban ezekben merülünk el mélyebben kritikus területek és tárja fel a hatásukat e-kereskedelmi vállalkozások, valamint végrehajtható lépések, amelyeket a vállalkozások megtehetnek, hogy felkészüljenek ezekre a változásokra.

Az egységes áfa-regisztráció bevezetése az EU-ban

Az Európai Bizottság arra törekszik korszerűsítse az EU áfaszabályait azon keresztülViDA kezdeményezés” – akcióterv a tisztességes és egyszerű adózás EU-szerte. A javasolt csomag célja az áfa-hatékonyság növelése, ugyanakkor az áfacsalás visszaszorítása.

Legfontosabb javaslat – A 3 irány

A legfontosabb javaslatok az ÁFA a digitális korban csomagban három kritikus terület:

1. Valós idejű digitális jelentéskészítés alapján e-számlázás határokon átnyúló vállalkozások számára az EU-ban. Ennek az akciónak az a célja, hogy az áfacsalás kezelése, alacsonyabb adminisztratív és a megfelelési költségekés egységesítése a jelenlegi nemzeti rendszerek EU-szerte.
2. Az ÁFA új szabályozása személyszállítás és a rövid távú szállás platformok, amely felelőssé teszi az áfa beszedését és befizetését – tovább egységesíti az EU-t és egyszerűsíti az áfa-megfelelést a kkv-k számára.
3. Egységes ÁFA regisztráció bevezetése lehetővé teszi vállalkozások nak nek csak egyszer regisztráljon áfa alá célja az egész EU. Ez egy kislemezen keresztül történik online portál egy nyelven, a folyamat egyszerűsítése és az áfabeszedés hatékonyabbá tétele.

E-számla – Fázisok

A javaslat kritikus aspektusa az e-számlázás megvalósítása, amely két fázisban fog megtörténni. A Bizottság az „e-számlát” a következőképpen határozza meg bármilyen kiállított számlát, továbbítottés / vagy kapott egy szerkesztett elektronikus formátum, amely lehetővé teszi annak automatikus és elektronikus feldolgozását.

1. Az első fázis során, amely a következő napon kezdődik Január 1, 2024, a tagállamoknak lehetőségük lesz arra e-számlázási kötelezettségeket ír elő követő EN 16931 európai szabvány. Meglévő e-számlázási modellek, amelyek jelenleg kötelező előzetes engedélyezést igényelnek or ellenőrzés 2028 elejére megszűnik.
2. A második fázisban indul Január 1, 2028, e-számlázás strukturált formátumban lesz a alapértelmezett szabvány, a tagállamok által megengedett kivételekkel, de nem az e-bevallás hatálya alá tartozó tranzakciókra, Mint például a EU-n belüli B2B áruk és a Szolgáltatások . Ez a javaslat előrelépést jelent a jelenlegi technológiák használatának harmonizálásában és az EU héaszabályainak korszerűsítésében.

Képforrás

Digitális jelentési követelmények (DRR)

Az e-számla második szakaszának bevezetésével párhuzamosan lesz néhány új szabályok a vállalkozások számára amelyek az EU határain átnyúló kereskedelmet folytatnak. A régi rendszer, amely összefoglaló nyilatkozatoknak nevezték, felváltja egy új Digitális jelentési rendszer (DRR). Ez a változtatás azért történik, hogy segítsenek megelőzni az eltűnt kereskedőkkel kapcsolatos csalásokat.

A DRR ugyanazokra a tranzakciókra vonatkozik mint a régi rendszer, de az is lesz áruszállítást tartalmaznak és a szolgáltatások tárgya a hazai fordított adózási mechanizmushoz.

Az új rendszer szerint a vállalkozásoknak kell ugyanazokat az adatokat adja meg, mint korábban, de lesz ügyletenkénti alapon, nem pedig ügyfél szerint összesítve. Ezeknek az adatoknak kell lenniük elektronikusan küldött, az EU illetékes kormánya által biztosított rendszer segítségével.

A tagállamoknak lehetőségük lesz további formátumok kiválasztásához hogyan kívánják megkapni az adatokat, amennyiben megfelelnek a hatályos európai szabványnak. Vállalkozások saját maguk is benyújthatják adataikat, vagy használhatják a harmadik fél megteszi helyettük.

Lehetséges, hogy Egyes uniós országokban Lehet is megkövetelik a vállalkozásoktól, hogy a DRR-t belföldi célokra használják nem csak a határokon átnyúló tranzakciókat. A cél az, hogy minden uniós ország rendelkezzen 2028-ig ugyanazok a digitális jelentési követelmények.

Platform gazdaság

Az Európai Bizottság is beindul szembenézni a kihívásokkal platformgazdaság.

Ha nem vagy tisztában, „platformgazdaság” olyan vállalkozásokra utal, amelyek digitális platformokon keresztül működnek mint az Airbnb és az Uber. Javasolt változtatások hatással lehet ezeknek a vállalatoknak az adóztatására. A változtatások pontosítják, hogy az e platformok által nyújtott szolgáltatások a nem adóalanyok közvetítő szolgáltatásnak minősülnek (nem elektronikusan nyújtott szolgáltatások), és ÁFA-köteles lesz az EU-ban.

Képforrás

Ezenkívül a platformok lesznek áfát kell felszámítani on szállását és a személyszállítási szolgáltatások ha a szállító maga nem teszi meg.

Azokat a fogyasztókat, akik ezeket a platformokat használják a hozzáadott áfa miatt valamivel magasabb árakat láthatunk, míg az ezeken a platformokon keresztül működő vállalkozásoknak naprakésznek kell lenniük a változásokkal kapcsolatban, hogy megfeleljenek az új szabályozásoknak.

Fontos megjegyezni, hogy ezek a változások még a javaslat szakaszában vannak és még nincsenek kőbe vésve. Mindazonáltal mindig bölcs dolog tisztában lenni azokkal a lehetséges változásokkal, amelyek hatással lehetnek üzletvitelünkre a digitális korszakban.

eCommerce

Kezdve Január 1st, 2025, egy új rendszer bevezetésre kerül, amely megkönnyíti a vállalkozások számára az áruk értékesítését és szállítását az EU-tagállamokon belül.

Ez a változás várhatóan csökkenti a bürokráciát társult, összekapcsolt, társított valamivel határokon átnyúló kereskedelem és biztosítsa, hogy a vállalkozásoknak tisztességes esélyük legyen a piaci versenyre.

Képforrás

Az egyik változás az lesz a kiterjesztés hatálya alá tartozó Uniós OSS rendszer, bizonyos B2C áruszállítások bevonása érdekében.

Egy másik jelentős változás az kötelező fordított adózási mechanizmus bevezetése a B2B tranzakciókra ahol a szállító nem telepedett le az országban ahol az áfa vonatkozik és az ügyfélnek van adóazonosító száma abban az országban.

Végül a új, szélesebb OSS egyszerűsítési rendszer bevezetik a saját áruk átruházását, amely magában foglalja a saját áruk egyik tagállamból a másikba történő szállítását is a fogyasztóknak történő értékesítés során.

Összességében ezek a változtatások célja a igazságosabb és átláthatóbb e-kereskedelmi rendszer minden érintett fél számára. Vállalkozástulajdonosként elengedhetetlen, hogy naprakész maradjon ezekkel a változásokkal, hogy megalapozott döntéseket hozhasson.

A követendő lépések

Mit tehetnek a vállalkozások, hogy felkészüljenek ezekre a változásokra

Íme néhány lépés, amelyet követnie kell annak biztosítására, hogy vállalkozása megfelelő legyen készen áll a változásokra jönni:

1. lépés: Maradjon naprakész

Mint minden az üzleti életben, ez is kulcsfontosságú hogy naprakész legyél a Bizottság által javasolt közelgő változtatásokról. E változások hatékony kezelése érdekében a vállalatoknak fontolóra kell venniük a használatát speciális szoftver or külső támogatást keresni hogy segítsen kezelni a növekvő számú e-számlázás és a digitális jelentési kötelezettség – a megfeleléshez elengedhetetlen a felkészültség és az új előírások betartása.

2. lépés: Mérje fel a hatást

Ez döntő fontosságú az értékeléshez hogy ezek a szabályozások milyen hatással lesznek az Ön tevékenységére az egyes tagállamokban.

ha te rövid távú szállást biztosítanak or személyszállítási szolgáltatások, elengedhetetlen, hogy alaposan elemezze a potenciált a „minősített szállító” szabályainak az áfafolyamataira gyakorolt ​​hatásait.

Ez vonatkozik a online piacok amelyek az EU-n belül árusítanak és áru szállítása országok között.

3. lépés: Tekintse át a meglévő áfaregisztrációkat

Ha te termékek online értékesítése, fontos megérteni, hogyan bővült a OSS (One Stop Shop) rendszer hatással lehet az Ön áfás regisztrációjára. te akár azt is tapasztalhatja, hogy már nincs szüksége helyi áfára regisztrációk és fontolóra veheti a megszabadulást tőlük.

Ráadásul ha az vagy saját készletét az EU-n belül mozgatja, az új OSS rendszer nagy segítséget jelenthet.

4. lépés: Várja meg a változásokat

Ha vállalkozása ellátja B2C or B2B az EU országaiban, elengedhetetlen megjegyezni a javasolt kötelező fordított adózási mechanizmus az ilyen kellékekre. Nagyon fontos előre látni ezeket a változásokat, és ennek megfelelően igazítani az üzleti folyamatokat.

Új kötelezettségek az EU-n belüli kereskedelemben részt vevő adófizetők számára

Végső megjegyzésként fontos megjegyezni, hogy mindezek új változások lesz egy jelentős hatással van az üzletre részt vesz az EU-n belüli kereskedelemben. Száma EU tagállamok amely bevezeti az e-számlázási (és a digitális jelentéstételi) kötelezettségeket, a következő években növekedni fog. A vállalkozásoknak lesz követni ezeknek a fejlesztéseknek előre kell jelezniük, hogy milyen hatást gyakorolnak az üzletre azon országokban, ahol működnek, és hogyan tudják végrehajtani ezeket a további kötelezettségeket.

Képforrás

Következtetés

Az EU ÁFA-rendszerének javasolt változtatásai célja a modernizálás és a racionalizálja a folyamatokat, a digitális technológia kihasználása nak nek az áfacsalás elleni küzdelem és a egyszerűsítse az üzleti megfelelést. Az e-számlázás integrálásával, a frissített áfaszabályokkal és az egységes áfa regisztrációval a vállalkozásoknak meg kell érteniük ezeket a változtatásokat, és ennek megfelelően készüljön fel.

Mivel minden az interneten mozog, kulcsfontosságú, hogy lépést tartson az új fejlesztésekkel, hogy biztosítsa vállalkozása zökkenőmentes és sikeres működését. Emlékezik, felkészültnek és rugalmasnak lenni ezek a titkok annak, hogy jól boldoguljunk ebben a folyamatosan változó digitális világban.

• SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Erősítse meg magát. Hozzáférés itt.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
• PlatoESG. Autóipar / elektromos járművek, Carbon, CleanTech, Energia, Környezet, Nap, Hulladékgazdálkodás. Hozzáférés itt.
• BlockOffsets. A környezetvédelmi ellentételezési tulajdon korszerűsítése. Hozzáférés itt.
• Forrás: https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/