A digitális áruk és szolgáltatások megadóztatása Észak-Amerikában

Újra kiadta Platón

Követő: 0

Egy szempillantás alatt a digitális áruk piaca gyorsan robbant ki egy niche szektorból a nagy darab e-kereskedelmi táj. Értéke több mint hat billió USD 2023-tól – ez a szám 2027-re várhatóan több mint kilenc billió lesz.

Az ilyen gyors növekedés forradalmasította, hogyan a fogyasztók vásárolnak és a kormányokat küldtek világszerte őrületbe keverednek, és megpróbálják alkalmazkodni hozzájuk adópolitikák lépést tartani ezzel az új valósággal.

Az eredmény? Az észak-amerikai piacokra – az Egyesült Államokra és Kanadára – kiterjedő bonyolult szabályok és előírások. Olajt adva a tűzre, minden államnak/tartománynak megvannak a saját adószabályai – a távozás online eladók zavartan és csalódottan vakarják a fejüket.

Ezzel a blogbejegyzéssel az a célunk, hogy megvilágítsuk ezt az összetett kérdést, és az észak-amerikai piacokról szóló információk széles skáláját fedjük le.

Ez a kiindulópont, ha vállalkozása ezekre a régiókra való kiterjesztését fontolgatja.

a digitális áruk adóztatása

Digitális áruk: mik ezek, és hogyan adóztatják őket?

A kihívás vele a digitális javak megadóztatása természetükből fakad – megfoghatatlanok, és azonnal átvihetők a határokon. Ez megnehezíti annak meghatározását, hogy az eladás valójában hol történt, és melyik kormánynak kell beszednie az adót.

Például, ha egy személy Németországban letölt egy dalt egy egyesült államokbeli zenei platformról, ki szedje be az adót? Németország legyen, ahol a fogyasztó található, vagy az Egyesült Államok, ahol a platform székhelye?

A különböző országokban eltérő szabályok vonatkoznak, és ez zavart okozhat a digitális értékesítéssel foglalkozó vállalkozásokban áruk nemzetközileg. Lehet, hogy be kell tartaniuk több adótörvény, és néha ezek a törvények ütközhetnek egymással.

Például az Egyesült Államok államainak körülbelül fele próbálkozott az egyszerűsítéssel adókötelezettségek mert határokon átnyúló vállalkozások keresztül a Egyszerűsített forgalmiadó-irányító testület. Ennek ellenére még ezekben az államokban sincs szabványos definíció a digitális áruról.

Ettől függetlenül minden Észak-Amerikában működő vállalkozásnak tisztában kell lennie ezzel adókötelezettségek a régiónként alapján, és ennek megfelelően készüljön fel.

Fontos meghatározások

Digitális szolgáltatások és a digitális szolgáltatások adója (DST)

adóztatása digitális áruk arra utal, hogy a kormányok hogyan alkalmazzák a jövedelemadót termékek or szolgáltatások elektronikusan értékesítik és szállítják. Ezek tartalmazzák eBooks, zene or videó letöltések, szoftverés online játékok.

Azonban vita folyik arról, hogy vajon digitális áruk egyáltalán adózni kell. Egyesek azzal érvelnek, hogy a digitális áruk megadóztatása lelassíthatja a növekedést digitális gazdaság. Mások úgy vélik, hogy mivel a digitális javak egyre nagyobb része a gazdaságnak, adóztatásuk elmaradása jelentős bevételkiesést okozhat a kormányoknak.

Kísérletként létrehozni a szabványosított adózás keretrendszer, 137 tagállam a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) beleegyezett bizonyos küszöbökbe és adókulcsokba, amelyek a bevételen, a fogadó ország gazdaságának méretén, valamint a kettős adóztatás elkerülése érdekében mentesítési mechanizmusokon alapulnak.

E megállapodás célja a jelenlegi eltörlése digitális szolgáltatások adórendszerei a világ minden tájáról. Mindazonáltal fontos megjegyezni, hogy számos állam, tartomány és helyi joghatóság rendelkezik saját kötelező adószabályokkal.

Digitális-szolgáltatások-adó

Gazdaságos Nexus

A Economic Nexus egy eladó és egy állam vagy önkormányzat közötti jogviszony, ha arról van szó a digitális javak megadóztatása. Ez a kapcsolat lehetővé teszi a kormány számára, hogy adót számítson fel és szedjen be az eladó áruinak vagy szolgáltatásainak értékesítése után.

Minden államnak megvan a maga módja annak eldöntésére, hogy van-e kapcsolat, de néhány szempont a következő:

Az eladó fizikailag jelen van-e a területen (ingatlan, műveletek vagy személyzet);
Az értékesítés vagy az ügyfél helye;
Az összes eladott áru vagy szolgáltatás összértéke;
Hogyan történik az áru vagy szolgáltatás leszállítása;
Ki az áruk vagy szolgáltatások tulajdonosa.

Kitalálni, ha vállalkozásának kapcsolata van egy adott régióban nehéz lehet. A te fizetési platform beépített eszközökkel kell rendelkeznie, amelyek segítenek meghatározni adókötelezettségeit az egyes piacokon.

Ha nem, lehet, hogy be kell szereznie extra speciális szoftver or konzultál egy közeli adószakértővel útmutatásért.

Küszöb

Ez a kifejezés döntő szerepet játszik a meghatározásában eladó adókötelezettségei.

A Küszöb egy jogi szabvány, amelyet a adóhatóság annak megállapítására, hogy az eladó gazdaságilag jelen van-e a joghatóságukban.

Gondoljon a Küszöbre, mint fordulópontra. Ha egy eladó eladásai elérik ezt az összeget, akkor be kell gyűjteniük és forgalmi adó átutalása. Ez alatt a pont alatt előfordulhat, hogy az eladónak nem kell forgalmi adót fizetnie.

Bejegyzés

Végül beszéljünk a helyi adóhatóságokkal való megfelelésről.

ha te digitális áruk értékesítése or szolgáltatások egy piacon, ahol forgalmi adó gyűjtik, vagy ha van gazdasági kapcsolata a régióban, neked muszáj regisztráljon a helyi adóhatóságnál, és szedje be és utalja be a forgalmi adót.

Az észak-amerikai regisztrációs követelmények teljesítésével kapcsolatos további információkért tekintse meg a 2023-as adózási útmutatónkat eBook.

regisztrációs adóhatóságok

Magánlevél határozat

Ez az Egyesült Államok írásos határozata Internal Revenue Service (IRS) az adófizetők adózási kötelezettségeivel kapcsolatos kérdéseinek megválaszolásához – tekintse ezt egy személyre szabott útmutatónak.

Ez az egyértelműség segíthet az üzleti stratégiák hatékonyabb megtervezésében és az esetleges adózási buktatók elkerülésében.

Közvetett adók

Ezek felár hogy fizet, ha vásárol valamit. Ezeket hozzáadják az Ön által vásárolt áruk vagy szolgáltatások árához, és az eladó beszedi.

A régiótól függően, ezeket a illetékeket különböző helyeken más-más elnevezéssel viselik, ezek a következők:

Forgalmi adó;
általános forgalmi adó (áfa);
Áru- és szolgáltatásadó (GST).

Kereskedőként az az Ön feladata, hogy tájékozódjon ezekről az adókról minden egyes piacon, ahol működik. Ezeket az adókat hozzá kell adnia az árakhoz digitális áruk és a szolgáltatások, szedje össze ügyfeleitől, és küldje el a megfelelő adóhatóságnak.

Ezeknek az adóknak a megértése és helyes kezelése az üzletvitel kulcsfontosságú része, és segíthet elkerülni a meglepetéseket.

A digitális áruk megadóztatása az Egyesült Államokban

Mint említettük, az Egyesült Államoknak nincs a nemzeti forgalmi adó or szabványosított szabályok digitális áruk és szolgáltatások meghatározásához. Még a gazdasági kapcsolatokat meghatározó törvények is államonként változhatnak.

Ez a sokféleség az amerikai politikai rendszerből adódik, amely jelentős hatalmat biztosít az egyes államoknak saját gazdaság- és társadalompolitikájuk kialakításához. Tehát a forgalmi adó megállapítására, megállapítására és beszedésére vonatkozó szabályokat a állami és helyi szinten.

Digitális áruk az Egyesült Államokban

Amerikai államok, amelyek NEM szednek be semmilyen forgalmi adót

Ezek a NOMAD állapotok néven ismert állapotok, ne szedjen forgalmi adót a vásárlások után, beleértve a digitális árukat és szolgáltatásokat:

New Hampshire
Oregon
Montana
Alaszka
Delaware

Amerikai államok, amelyek korlátozott alapon szedik be a forgalmi adót

Ezután már csak olyan kijelentéseink vannak bizonyos típusú digitális termékek és szolgáltatások után forgalmi adót szed be. 2023 elején ezek az állapotok a következők:

Kalifornia
Florida
Grúzia
Missouri (2023 januárjától új szabályok vonatkoznak)
Nevada
Oklahoma
Virginia

Az egyes államokra vonatkozó részletesebb adózási útmutatóért tekintse meg a mi oldalunkat eBook, "A digitális termékek megadóztatása 2023. "

A digitális áruk megadóztatása Kanadában

Eligazodás az adózásban digitális áruk és a szolgáltatások Kanadában egy kis kihívás lehet.

Európához hasonlóan Kanadában is szövetségi közvetett adó on minden tárgyi jószág és a szolgáltatások, beleértve a digitálisakat is. De vannak regionális adók is tartományi szinten, mindegyiknek megvannak a maga szabályai és előírásai.

Bontsuk le a három elsődleges forgalmiadó-rendszert Kanadában:

Digital-Goods-in-Canada

Áru- és szolgáltatásadó (GST): Ez a szövetségi közvetett adó minden tárgyi árura és szolgáltatásra, beleértve a digitálisakat is. Minden kanadai tartományra vonatkozik.
Tartományi forgalmi adó (PST): Közvetett adó tartományi szinten. British Columbia, Manitoba, Québec és Saskatchewan saját, a GST-től elkülönülő PST-vel rendelkeznek.
Harmonizált forgalmi adó (HST): Ez az adó leegyszerűsíti a dolgokat a GST és a tartományi adó kombinálásával. Alkalmazható New Brunswickben, Newfoundlandban és Labradorban, Új-Skóciában, Ontarióban és a Prince Edward-szigeten.

Albertában, az északnyugati területeken, Nunavutban és Yukonban nincs külön PST.

Kanadai áru- és szolgáltatásadó (GST) áttekintése

2020-ban Kanada törvényhozói létrehozták egyértelmű iránymutatások a digitális áruk és szolgáltatások szövetségi szintű adóztatásáról. Ezek az iránymutatások, amelyek 2021 júliusában léptek életbe, a következők széles körére vonatkoznak digitális termékek és szolgáltatások a zenétől a videojátékokig, a digitális előfizetésekig, a felhőtárhelyig és még sok másig.

Alapszabályként bármely kereskedő digitális termék értékesítése adóköteles vállalkozásnak kell tekinteniük magukat.

Rövid áttekintés a kanadai GST-ről:

A GST-t a nemzeti ráta 5%-a az országon belül élő kanadai felhasználóknak eladott összes digitális árura és szolgáltatásra.
Azoknak a távoli eladóknak, akiknek az elmúlt 30 hónapban az országon belüli eladásai meghaladták a 12 XNUMX CAD dollárt, regisztrálniuk kell a Kanadai adóhatóságok és kötelesek beszedni és átutalni a GST-t/HST-t minden eladáskor.

Csak a GST hatálya alá tartozó tartományok:

Alberta
Northwest Territories
Nunavut
Yukon

GST kötelezettségek:

Az eladók megkövetelik szövetségi törvény forgalmi adó beszedésére és megfizetésére a vevő tartózkodási helye alapján. Meg kell mutatniuk a fizetett adó a számlán vagy nyugtán.

A Kanadai Adóhivatal határozza meg a jelentési időszak, amely jellemzően havi, negyedéves vagy éves. A regisztrált eladóknak akkor is jelentést kell tenniük, ha nincs tranzakciójuk.

Vállalkozások közötti tranzakciók esetén a viszonteladásra vagy üzleti felhasználásra értékesített tételek általában nem adóznak.

szövetségi-közvetett-adó

Harmonizált forgalmi adó (HST) áttekintése

A harmonizált forgalmi adó (HST) a kanadai üzleti élet döntő része. Egyesíti a szövetségi és a tartományi adókat, leegyszerűsítve az adózási folyamatot.

Egy kereskedőnek digitális tárgyak értékesítése mint szoftver or eBooks, HST mindig az árra vonatkozik, de az arány tartományonként változik. A jelenlegi árfolyamok:

5% (GST) Alberta, British Columbia, Quebec, Manitoba, Northwest Territories, Saskatchewan, Nunavut és Yukon területén
13% (HST) Ontarióban
15% (HST) New Brunswickben, Newfoundlandban és Labradorban, Új-Skóciában és a Prince Edward-szigeten

Az összes HST-t a Kanadai Adóhivatal szedi be az adófizetési kötelezettséggel, hogy a vállalkozásokat jó állapotban tartsák, elkerülve az esetleges bírságokat vagy szankciókat.

Csomagolta

Navigálás a kidolgozott labirintusban digitális áruk és a szolgáltatások adóztatása Észak-Amerikában ijesztőnek tűnhet, de a megfelelő információkkal és eszközökkel felvértezve magabiztosan irányíthatja vállalkozását.

A titkos hazugságok in az egyedi adózási szabályok megértése minden régióban, ahol tevékenykedik, biztosítva, hogy Ön ne csak megfeleljen a helyi adótörvényeknek, hanem teljesítse a digitális áruk vagy szolgáltatások szállítójaként vállalt kötelezettségeit is.

Ne feledje, a tudás hatalom. Minél jobban ismeri az adózási környezetet, annál jobban felkészült arra, hogy megalapozott döntéseket hozzon, amelyek pozitívan befolyásolhatják vállalkozását.

Ha mélyebben szeretne belemerülni a digitális áruk adóztatásának világába Észak-Amerikában, felkérjük Önt, hogy fedezze fel e-könyvünket: "A digitális áruk adózása az e-kereskedelemben az Egyesült Államokban és Kanadában. "