उत्तरी अमेरिका में डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं का कराधान

पलक झपकते ही, डिजिटल सामान बाजार एक विशिष्ट क्षेत्र से बड़े हिस्से में तेजी से विस्फोट हुआ है ईकामर्स लैंडस्केप. से अधिक मूल्यवान छह ट्रिलियन अमरीकी डालर 2023 तक - 2027 तक यह संख्या बढ़कर नौ ट्रिलियन से अधिक होने की उम्मीद है।

इतनी तीव्र वृद्धि ने कैसे क्रांति ला दी है उपभोक्ता दुकान और सरकारें भेजीं दुनिया भर में एक उन्माद में, उन्हें अनुकूलित करने की कोशिश की जा रही है कर नीतियां इस नई वास्तविकता के साथ बने रहने के लिए।

परिणाम? उत्तरी अमेरिकी बाजारों - संयुक्त राज्य अमेरिका और कनाडा में फैले नियमों और विनियमों का एक जटिल सेट। आग में घी डालते हुए, प्रत्येक राज्य/प्रांत के पास कर नियमों की अपनी विविधताएं हैं - छोड़ना ऑनलाइन विक्रेता भ्रम और हताशा में अपना सिर खुजलाते हुए।

इस ब्लॉग पोस्ट के साथ हमारा उद्देश्य इस जटिल मुद्दे पर कुछ प्रकाश डालना है, जिसमें उत्तरी अमेरिकी बाजारों के लिए कई प्रकार की जानकारी शामिल है।

यदि आप इन क्षेत्रों में अपना व्यवसाय बढ़ाने पर विचार कर रहे हैं तो यह आपका शुरुआती बिंदु है।

डिजिटल सामान: वे क्या हैं और उन पर कर कैसे लगाया जाता है?

के साथ चुनौती डिजिटल वस्तुओं पर कर लगाना यह उनके स्वभाव से ही आता है - वे अमूर्त हैं और उन्हें तुरंत सीमाओं के पार पहुंचाया जा सकता है। इससे यह निर्धारित करना मुश्किल हो जाता है कि बिक्री वास्तव में कहां हुई और किस सरकार को कर एकत्र करना चाहिए।

उदाहरण के लिए, यदि जर्मनी में कोई व्यक्ति यूएस-आधारित संगीत मंच से कोई गाना डाउनलोड करता है, कर किसे एकत्र करना चाहिए? क्या यह जर्मनी होना चाहिए, जहां उपभोक्ता स्थित है, या अमेरिका, जहां प्लेटफ़ॉर्म आधारित है?

अलग-अलग देशों में अलग-अलग नियम हैं, और इससे डिजिटल बिक्री करने वाले व्यवसायों के लिए भ्रम पैदा हो सकता है अंतरराष्ट्रीय स्तर पर माल. उन्हें अनुपालन करने की आवश्यकता हो सकती है एकाधिक कर कानून, और कभी-कभी ये कानून विरोधाभासी हो सकते हैं।

उदाहरण के लिए, अमेरिका के लगभग आधे राज्यों ने सरलीकरण करने का प्रयास किया है कर दायित्वों एसटी सीमा पार व्यवसाय के माध्यम से सुव्यवस्थित बिक्री कर गवर्निंग बोर्ड. फिर भी इन राज्यों के पास डिजिटल वस्तु की कोई मानकीकृत परिभाषा नहीं है।

भले ही, उत्तरी अमेरिका में संचालित किसी भी व्यवसाय को इसके बारे में पता होना चाहिए कर दायित्वों एक पर क्षेत्र-दर-क्षेत्र आधार बनाएं और उसके अनुसार तैयारी करें।

महत्वपूर्ण परिभाषाएं

डिजिटल सेवाएँ और डिजिटल सेवा कर (डीएसटी)

का कराधान डिजिटल सामान संदर्भित करता है कि सरकारें किस प्रकार आयकर लागू करती हैं उत्पादों or सेवाएं इलेक्ट्रॉनिक रूप से बेचा और वितरित किया गया। इसमे शामिल है ई बुक्स, संगीत or वीडियो डाउनलोड, सॉफ्टवेयर, तथा ऑनलाइन खेल.

हालाँकि, इस बात पर बहस चल रही है कि क्या डिजिटल सामान बिल्कुल टैक्स लगाया जाना चाहिए. कुछ लोगों का तर्क है कि डिजिटल वस्तुओं पर कर लगाने से इसकी वृद्धि धीमी हो सकती है डिजिटल अर्थव्यवस्था. दूसरों का मानना ​​है कि चूंकि डिजिटल सामान अर्थव्यवस्था का एक बड़ा हिस्सा बन गया है, उन पर कर नहीं लगाने से सरकारों को महत्वपूर्ण राजस्व हानि हो सकती है।

बनाने के प्रयास में मानकीकृत कराधान रूपरेखा, के 137 सदस्य देश आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) राजस्व, मेजबान देश की अर्थव्यवस्था के आकार और दोहरे कराधान से बचने के लिए छूट तंत्र के आधार पर कुछ सीमाओं और कर दरों पर सहमति हुई।

इस समझौते का उद्देश्य वर्तमान को समाप्त करना है डिजिटल सेवा कर व्यवस्थाएँ दुनिया भर से। फिर भी, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कई व्यक्तिगत राज्यों, प्रांतों और स्थानीय न्यायालयों के पास लागू कर नियमों का अपना सेट है।

आर्थिक गठजोड़

इकोनॉमिक नेक्सस एक विक्रेता और राज्य या स्थानीय सरकार के बीच एक कानूनी संबंध है डिजिटल वस्तुओं पर कर लगाना. यह कनेक्शन सरकार को विक्रेता की वस्तुओं या सेवाओं की बिक्री के लिए कर वसूलने और एकत्र करने की अनुमति देता है।

प्रत्येक राज्य का यह तय करने का अपना तरीका है कि कोई सांठगांठ है या नहीं, लेकिन कुछ बातों पर विचार किया गया है:

• क्या विक्रेता की क्षेत्र में भौतिक उपस्थिति है (वास्तविक संपत्ति, संचालन, या कर्मचारी);
• बिक्री या ग्राहक का स्थान;
• बेची गई सभी वस्तुओं या सेवाओं का कुल मूल्य;
• वस्तु या सेवा कैसे वितरित की जाती है;
• सामान या सेवाओं का मालिक कौन है.

अगर पता लगा रहे हैं आपके व्यवसाय का एक विशिष्ट क्षेत्र में सांठगांठ है कठिन हो सकता है. आपका भुगतान मंच प्रत्येक बाज़ार के लिए आपके कर दायित्वों को निर्धारित करने में आपकी सहायता के लिए अंतर्निहित उपकरण होने चाहिए।

यदि नहीं, तो आपको अधिग्रहण करना पड़ सकता है अतिरिक्त विशिष्ट सॉफ्टवेयर or परामर्श करना मार्गदर्शन के लिए नजदीकी कर पेशेवर के साथ।

सीमा

यह शब्द निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है विक्रेता के कर दायित्व.

थ्रेशोल्ड एक कानूनी मानक है जिसका उपयोग किया जाता है कर अधिकारियों यह निर्धारित करने के लिए कि क्या किसी विक्रेता की उनके अधिकार क्षेत्र में आर्थिक उपस्थिति है।

थ्रेसहोल्ड को एक निर्णायक बिंदु के रूप में सोचें। यदि किसी विक्रेता की बिक्री इस राशि तक पहुंचती है, तो उन्हें और एकत्र करना होगा बिक्री कर माफ करें. इस बिंदु के नीचे, विक्रेता पर कोई बिक्री कर दायित्व नहीं हो सकता है।

पंजीकरण

अंत में, आइए स्थानीय कर अधिकारियों के अनुपालन के बारे में बात करें।

अगर तुम डिजिटल सामान बेचते हैं or सेवाएं एक बाज़ार में जहाँ बिक्री कर एकत्र किया जाता है, या यदि आपके पास क्षेत्र में आर्थिक सांठगांठ है, तुम्हे अवश्य करना चाहिए स्थानीय कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण करें और बिक्री कर एकत्र करें और जमा करें।

उत्तर अमेरिकी पंजीकरण आवश्यकताओं के अनुपालन के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कराधान के लिए हमारी 2023 मार्गदर्शिका देखें ई-पुस्तक.

निजी पत्र शासन

यह अमेरिका द्वारा प्रदान किया गया एक लिखित निर्णय है आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाताओं की उनकी कर जिम्मेदारियों के बारे में पूछताछ को संबोधित करने के लिए - इसे एक वैयक्तिकृत मार्गदर्शिका के रूप में सोचें।

यह स्पष्टता आपको अपनी व्यावसायिक रणनीतियों को अधिक प्रभावी ढंग से योजना बनाने और संभावित कर नुकसान से बचने में मदद कर सकती है।

अप्रत्यक्ष कर

ये हैं अतिरिक्त शुल्क जब आप कुछ खरीदते हैं तो आप भुगतान करते हैं। इन्हें आपके द्वारा खरीदी गई वस्तुओं या सेवाओं की कीमत में जोड़ा जाता है और विक्रेता द्वारा एकत्र किया जाता है।

क्षेत्र के आधार पर, ये शुल्क अलग-अलग स्थानों पर अलग-अलग नामों से जाते हैं, इनमें शामिल हैं:

• बिक्री कर;
• मूल्य वर्धित कर (वैट);
• वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी)।

एक व्यापारी के रूप में, यह है इन करों के बारे में जानना आपका काम है आप जिस भी बाज़ार में काम करते हैं, आपको इन करों को अपनी कीमतों में जोड़ना होगा डिजिटल सामान और सेवाएं, उन्हें अपने ग्राहकों से एकत्र करें, और उन्हें सही कर प्राधिकरण को भेजें।

इन करों को सही ढंग से समझना और संभालना व्यवसाय करने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है और यह आपको आश्चर्य से बचने में मदद कर सकता है।

संयुक्त राज्य अमेरिका में डिजिटल वस्तुओं का कराधान

जैसा कि उल्लेख किया गया है, अमेरिका के पास नहीं है राष्ट्रीय बिक्री कर or मानकीकृत नियम डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं को परिभाषित करने के लिए। यहां तक ​​कि आर्थिक संबंधों को परिभाषित करने वाले कानून भी अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग हो सकते हैं।

यह विविधता अमेरिकी राजनीतिक व्यवस्था का परिणाम है, जो अलग-अलग राज्यों को अपनी आर्थिक और सामाजिक नीतियां निर्धारित करने की महत्वपूर्ण शक्ति देती है। इसलिए, बिक्री कर निर्धारित करने, मूल्यांकन करने और एकत्र करने के नियम निर्धारित किए जाते हैं राज्य और स्थानीय स्तर.

अमेरिकी राज्य जो किसी भी प्रकार का बिक्री कर एकत्र नहीं करते हैं

ये राज्य, जिन्हें घुमंतू राज्य के नाम से जाना जाता है, खरीद पर बिक्री कर एकत्र न करें, डिजिटल सामान और सेवाओं सहित:

• न्यू हैम्पशायर
• ओरेगन
• मोंटाना
• अलास्का
• डेलावेयर

अमेरिकी राज्य जो सीमित आधार पर बिक्री कर एकत्र करते हैं

आगे, हमारे पास केवल वही राज्य हैं कुछ प्रकार के डिजिटल उत्पादों और सेवाओं के लिए बिक्री कर एकत्र करें. 2023 की शुरुआत तक, ये राज्य हैं:

• कैलिफोर्निया
• फ्लोरिडा
• जॉर्जिया
• मिसौरी (नए नियम जनवरी 2023 से लागू होंगे)
• नेवादा
• ओक्लाहोमा
• वर्जीनिया

प्रत्येक व्यक्तिगत राज्य पर अधिक विस्तृत कर मार्गदर्शिका के लिए, हमारी जाँच करें ई-पुस्तक, "डिजिटल वस्तुओं पर कराधान 2023".

कनाडा में डिजिटल वस्तुओं का कराधान

के कराधान को नेविगेट करना डिजिटल सामान और सेवाएं कनाडा में थोड़ी चुनौती हो सकती है।

यूरोप के समान, कनाडा में भी है एक संघीय अप्रत्यक्ष कर on सभी मूर्त सामान और सेवाएं, जिसमें डिजिटल वाले भी शामिल हैं। लेकिन इसमें प्रांतीय स्तर पर क्षेत्रीय कर भी हैं, प्रत्येक के अपने नियम और कानून हैं।

आइए कनाडा में तीन प्राथमिक बिक्री कर प्रणालियों को तोड़ें:

• वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी): यह वह जगह है संघीय अप्रत्यक्ष कर डिजिटल समेत सभी मूर्त वस्तुओं और सेवाओं पर। यह कनाडा के सभी प्रांतों में लागू होता है।
• प्रांतीय बिक्री कर (PST): प्रांतीय स्तर पर एक अप्रत्यक्ष कर। ब्रिटिश कोलंबिया, मैनिटोबा, क्यूबेक और सस्केचेवान का अपना पीएसटी है, जो जीएसटी से अलग है।
• सामंजस्यपूर्ण बिक्री कर (एचएसटी): यह टैक्स जीएसटी और प्रांतीय टैक्स को मिलाकर चीजों को सरल बनाता है। यह न्यू ब्रंसविक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, नोवा स्कोटिया, ओंटारियो और प्रिंस एडवर्ड आइलैंड में लागू होता है।

अलबर्टा, उत्तर-पश्चिमी क्षेत्र, नुनावुत और युकोन में कोई अलग पीएसटी नहीं है।

कनाडा वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) अवलोकन

2020 में, कनाडा के सांसदों ने स्थापना की स्पष्ट दिशानिर्देश संघीय स्तर पर डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं के कराधान पर। ये दिशानिर्देश, जो जुलाई 2021 में लागू हुए, व्यापक श्रेणी पर लागू होते हैं डिजिटल उत्पाद और सेवाएँ संगीत से लेकर वीडियो गेम, डिजिटल सब्सक्रिप्शन, क्लाउड होस्टिंग और बहुत कुछ।

एक सामान्य नियम के रूप में, कोई भी व्यापारी एक डिजिटल उत्पाद बेचना को स्वयं को एक कर योग्य व्यवसाय मानना ​​चाहिए।

कनाडा के जीएसटी का संक्षिप्त अवलोकन:

• जीएसटी एक पर लागू होता है राष्ट्रीय दर देश के भीतर रहने वाले कनाडाई उपयोगकर्ताओं को बेची जाने वाली सभी डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं पर 5% का छूट।
• पिछले 30 महीनों में देश के भीतर $12K CAD से अधिक बिक्री वाले दूरस्थ विक्रेताओं को इसके साथ पंजीकरण कराना होगा कनाडाई कर प्राधिकरण और सभी बिक्री पर जीएसटी/एचएसटी एकत्र करना और जमा करना आवश्यक है।

प्रांत केवल जीएसटी के अधीन:

• अल्बर्टा
• उत्तर पश्चिमी प्रदेशों
• नुनावुत
• युकोन

जीएसटी दायित्व:

विक्रेताओं की आवश्यकता है संघीय कानून खरीदार के स्थान के आधार पर बिक्री कर एकत्र करना और भुगतान करना। उन्हें दिखाना होगा कर भुगतान चालान या रसीद पर.

कनाडा राजस्व एजेंसी इसका निर्धारण करेगी रिपोर्टिंग अवधि, जो आम तौर पर मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक होता है। भले ही उनके पास कोई लेनदेन न हो, पंजीकृत विक्रेताओं को रिपोर्ट दर्ज करनी होगी।

व्यवसाय-से-व्यवसाय लेनदेन के लिए, पुनर्विक्रय या व्यावसायिक उपयोग के लिए बेची गई वस्तुओं पर आमतौर पर कर नहीं लगाया जाता है।

सामंजस्यपूर्ण बिक्री कर (एचएसटी) अवलोकन

सामंजस्यपूर्ण बिक्री कर (एचएसटी) कनाडा में व्यापार करने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है। यह कर प्रक्रिया को सरल बनाते हुए संघीय और प्रांतीय करों को एक में जोड़ता है।

एक व्यापारी के लिए डिजिटल आइटम बेचना पसंद सॉफ्टवेयर or ई बुक्स, एचएसटी यह हमेशा कीमत पर लागू होगा, हालाँकि दर प्रांत के आधार पर भिन्न होती है। वर्तमान दरें हैं:

• अलबर्टा, ब्रिटिश कोलंबिया, क्यूबेक, मैनिटोबा, उत्तर पश्चिमी क्षेत्र, सस्केचेवान, नुनावुत और युकोन में 5% (जीएसटी)
• ओन्टारियो में 13% (एचएसटी)।
• न्यू ब्रंसविक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, नोवा स्कोटिया और प्रिंस एडवर्ड आइलैंड में 15% (एचएसटी)

सभी एचएसटी को कनाडा राजस्व एजेंसी द्वारा कर अनुपालन के साथ एकत्र किया जाता है, जिससे व्यवसायों को संभावित जुर्माने या जुर्मानों से बचाकर अच्छी स्थिति में रखा जा सके।

लपेटकर

की विस्तृत भूलभुलैया को नेविगेट करना डिजिटल सामान और उत्तरी अमेरिका में सेवा कराधान यह कठिन लग सकता है, लेकिन सही जानकारी और उपकरणों से लैस होकर, आप आत्मविश्वास से इसके माध्यम से अपना व्यवसाय चला सकते हैं।

RSI गुप्त झूठ in अद्वितीय कर नियमों को समझना आप जिस भी क्षेत्र में काम कर रहे हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि आप न केवल स्थानीय कर कानूनों का अनुपालन कर रहे हैं, बल्कि एक डिजिटल सामान या सेवा विक्रेता के रूप में अपनी जिम्मेदारियों को भी पूरा कर रहे हैं।

याद रखें, ज्ञान ही शक्ति है। आप कर परिदृश्य को जितना अधिक समझेंगे, आप जानकारीपूर्ण निर्णय लेने में उतने ही बेहतर रूप से सक्षम होंगे जो आपके व्यवसाय पर सकारात्मक प्रभाव डाल सकते हैं।

उत्तरी अमेरिका में डिजिटल सामान कराधान की दुनिया में गहराई से जानने के लिए, हम आपको हमारी ईबुक देखने के लिए आमंत्रित करते हैं, "अमेरिका और कनाडा में ईकॉमर्स में डिजिटल सामान के लिए कराधान".

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• स्रोत: https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/