Merværdiafgift eller blot Moms er en universel skat, der pålægges salg af de fleste varer eller tjenester i hele EU, herunder digitale. Fordi moms er en forbrugsafgift, er det slutforbrugerne, der reelt betaler den.
Sælgerne (købmænd og/eller markedspladser – og potentielt din virksomhed) er dog de parter, der er ansvarlige for at opkræve og overføre momsen til de relevante skattemyndigheder.
Mens du måske tidligere har været vant til momsreglerne, har EU for nylig opdateret sine beskatningsregler til fjernsalg og påbudte nogle nye ændringer, der trådte i kraft den 1. juli 2021. Disse ændringer påvirker alle forhandlere, der sælger på tværs af grænserne af deres hjemlande til EU-baserede forbrugere.
Bare rolig, selve momssatsen har ikke ændret sig. Størstedelen af ændringerne fokuserer på tærskler for skatteopkrævning og momsindberetning til EU-salg.
Lad os i dag gennemgå alt, hvad du behøver at vide om de nye momsopdateringer i EU. På denne måde vil du være i stand til at sikre dig, at du overholder ændringerne og ikke bliver negativt påvirket af dem som e-handelssælger i en post-COVID-verden.
Hvad er hovedpunkterne for de nye momsopdateringer?
De nye momsopdateringer får din e-handelsvirksomhed til at køre mere smidigt ved at lette handelen og strømline beskatningsprocessen.
Tærskler for momsopkrævningsregistrering
Fra 1. juli 2021 kan enhver sælger, der tjener mere end €10,000 (~$11,800 USD) i salg til EU-lande skal opkræve og eftergive moms for det salg, der udføres til slutforbrugere i EU. Med andre ord, hvis din e-handelsvirksomhed tjener mere end €10,000 i salg til EU-baserede forbrugere, skal du opkræve og betale moms for disse salg.
Forud for denne juli-opdatering havde hvert land generelt deres egne regler og tærskler, der, selvom de var baseret på EU's momsdirektiv, ikke var tilpasset i hele EU. For at give et eksempel var de gældende tærskler for momsregistrering forskellige fra land til land, hvilket betyder, at en forretning var ansvarlig for momsopkrævning i et EU-land, hvis de oversteg en bestemt salgsmængde på det pågældende marked i løbet af et år. Denne tærskel plejede at være omkring €35,000 for de fleste EU-lande, hvor nogle af dem har en væsentlig højere eller lavere tærskel.
Ved at ensrette momsgrænsen på EU-niveau har virksomheder, der udfører fjernsalg nu en forenklet beskatningsproces (købmænd kan se på hele deres EU-salg i stedet for at analysere hvert land individuelt). Bemærk, at på trods af denne ændring er stedet, hvor du beskatter et servicesalg, det samme sted, hvor du beskattede det før den nye lovgivning.
En virksomhed, der opfylder tærsklen på 10,000 €, er forpligtet til at registrere sig til momsformål og for at forenkle processen, har den mulighed for enten at bruge OSS (eller One-Stop Shop) or IOSS (eller Import-One-Stop-Shop) platforme, afhængigt af om de er en EU- eller ikke-EU-virksomhed. De nye EU-dækkende OSS/IOSS-platforme er en udvidelse af den gamle MOSS-platform, der blev implementeret med succes til blandt andet salg af Electronically Supplied Services (ESS).
De nye platforme gør momsklageprocessen meget nemmere, da du blot skal registrere dig gennem dem i et enkelt EU-land, hvor du angiver og betaler den opkrævede moms fra alle EU-lande, du sælger til. Der skal således kun indsendes én kvartals-/månedlig opgørelse i det EU-medlemsland, hvor du har tilmeldt dig OSS/IOSS. Bemærk, at registreringen til OSS kan ske i det land, hvor din virksomhed allerede er registreret, hvis du er en EU-baseret virksomhed.
OSS/IOSS-registrering er frivillig, da handlende stadig har mulighed for at registrere sig i hver enkelt medlemsstat, de sælger til, og håndtere deres momsangivelser i hvert af disse lande.
- Hvad er ændringen? Tidligere var grænsen for momsen fastsat på landeniveau. Nu er tærsklen sat på EU-niveau, så alle e-handelshandlere i EU skal gøre det samme
Hvordan fungerer dette system?
Lad os bryde sammen processen med at betale momsen som både EU-købmand og ikke-EU-købmand.
Hvis du er en købmand fra EU, der laver B2C grænseoverskridende salg til andre EU-lande (ikke dit hjemmemarked):
- Du skal blot anvende momssatsen fra det medlemsland, hvor din shopper befinder sig. Indsaml momsen for hvert B2C-salg, der foretages til det pågældende medlemsland (der gælder ingen moms for B2B-salg, da shopperen vil anvende mekanismen for omvendt betalingspligt i det land, hvor den er placeret – en validering af moms-id er dog påkrævet).
- Tilmeld dig hos OSS i den medlemsstat, du vælger (sandsynligvis den stat, hvor du driver din virksomhed)
- Angiv og betal din moms for alle disse salg i kvartalsvise opgørelser. Returneringerne gives til det medlemsland, hvor du tilmeldte dig OSS-platformen
Hvis du er en købmand fra et EU-land, der sælger til andre EU-lande, behøver du kun at registrere dig på OSS-platformen én gang i et af EU-landene. Din nye OSS-konto giver dig mulighed for at håndtere beskatning for alle de EU-lande, du sælger til. Dette forenkler beskatningsprocessen markant for alle ejere af e-handelsbutikker i EU.
- Hvad hvis du tjener mindre end 10,000 € på hele dit salg i EU? I så fald skal du fortsætte med at anvende nationale momsregler fra dit oprindelsesland. Du behøver ikke at tilmelde dig OSS-platformen.
Hvis du driver en e-handelsvirksomhed som en markedsplads, bliver du nødt til at overtage momsforpligtelserne for alle de handlende, der sælger gennem din markedsplads. Du kan tilmelde dig OSS for at betale den opkrævede moms for salget af dine forhandleres produkter.
- Hvad hvis du er en B2B-virksomhed? I så fald behøver du ikke bekymre dig om særlig registrering. Mekanismen for "omvendt betalingspligt" er i kraft, hvilket betyder, at sælgeren ikke opkræver moms på salgsstedet, men i stedet skal indsamle og validere køberens momsregistreringsnummer. I enhver transaktion er B2B-køberen (ikke dig, sælgeren) den, der skal håndtere moms i deres bopælsland
Ny proces for import VAT-IOSS
Juli 1st, 2021 EU-beskatningsopdateringen introducerede også IOSS eller Import One-Stop Shop, en moms perron for ikke-EU-virksomheder, der sælger til EU-kunder. Det eneste, en sælger skal gøre, er at tilmelde sig IOSS-systemet, og derefter bruge online-portalen til både at indberette og betale momsen.
- Registrer dig hos IOSS (valgfrit) for at oplyse salget til slutforbrugere fra EU-medlemslande
- Indsaml den skyldige moms fra alle B2C-kunder fra EU-lande
- Indsend dine momsangivelser månedligt ved hjælp af IOSS-platformen og foretag momsbetalingerne til det EU-medlemsland, hvor du er registreret for IOS-platformen
Som du kan se, skulle dette nye system gøre betalingen af moms meget nemmere for alle globale e-handelshandlere, der sælger til EU.
Forskellen mellem IOSS og OSS er, at den første kræver månedlige betalinger, ikke kvartalsvise. IOSS-kravene gælder kun for:
- Onlinesalg, der er B2C-import af varer fra lande uden for EU til inden for EU
- Forsendelser på €150 (~$176 USD) eller derunder eller hvad der svarer til den lokale valuta i forbrugerens land.
Brug af Import One-Stop Shop-systemet kan også forenkle sagen for dine kunder, da varer kan gå hurtigere igennem tolden, da momsen allerede er bogført/betalt.
Vær dog opmærksom på, at IOSS dækker forsendelser, ikke enkelte varer/produkter. For eksempel, hvis en kunde bestiller flere individuelle varer for mere end €150 i samme ordre, kan IOSS ikke bruges. Derudover kan IOSS kun bruges til momsen for varer, der ikke er omfattet af punktafgiftslovgivningen, som f.eks tobak, alkohol mv.
Resumé
Som du kan se, har disse ændringer af momslovgivningen betydelig indflydelse alle online sælgere af digitale varer til kunder i EU, og forhåbentlig til det bedre. Når det er sagt, hvem som helst der sælger noget online vil blive påvirket af disse ændringer, fordi onlinemarkedet er et virkeligt globalt system.
De nye momslove bør strømline momsbetalinger og -kvitteringer for alle. Men hvis du driver en onlinebutik og tror, du handler med B2C EU-kunder, skal du sikre dig, at:
- Du angiver de momsgebyrer, der kan gælde for deres ordre, på betalingssiden, så de ved, hvad de betaler for.
- Du tilmelder dig OSS or iOS afhængig af hvor din virksomhed er baseret.
På denne måde kan du være sikker på, at dine momsbetalinger bliver håndteret til tiden og i fuld overensstemmelse med skattereglerne.
2Checkouts bestillingsmotorer inkluderer opdaterede beskatningsregler, som du kan indstille for ethvert marked, du sælger til. Vi sikrer økonomisk overholdelse af alle dine grænseoverskridende salg, så du kan fokusere på at vækste din virksomhed.
- 000
- 2021
- Konto
- Procenter
- Alle
- blandt
- omkring
- AVG
- B2B
- virksomhed
- virksomheder
- lave om
- afgift
- afgifter
- Betaling
- kunder
- Indsamling
- selskab
- Compliance
- Forbrugere
- forbrug
- fortsæt
- lande
- grænseoverskridende
- Valuta
- Kunder
- told
- deal
- digital
- afstand
- ecommerce
- EU
- europæisk
- europæiske Union
- Fornavn
- Fokus
- fuld
- Global
- varer
- Dyrkning
- Home
- HTTPS
- Identifikation
- KIMOs Succeshistorier
- Herunder
- iOS
- IT
- juli
- Love
- Lovgivning
- Niveau
- Liste
- lokale
- Flertal
- Making
- Marked
- markedsplads
- Matters
- Merchant
- Merchants
- Ny Lovgivning
- online
- online butik
- Option
- ordrer
- ordrer
- Andet
- Andre
- ejere
- Betal
- betalinger
- perron
- Platforme
- salgssted
- Portal
- Produkter
- Registrering
- indberette
- Krav
- REST
- afkast
- vende
- regler
- Kør
- salg
- salg
- sælger
- Sælgere
- Tjenester
- sæt
- Shoppere
- So
- Tilstand
- Stater
- butik
- indsendt
- systemet
- skat
- Beskatning
- tid
- handle
- transaktion
- union
- Universal
- Opdatering
- opdateringer
- USD
- bind
- WHO
- ord
- Arbejde
- world