• ضريبة القيمة المُضافة أو ببساطة ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة عالمية تُطبق على مبيعات معظم السلع أو الخدمات في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي، بما في ذلك الخدمات الرقمية. ولأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك، فإن المستهلكين النهائيين هم الذين يدفعونها فعليا.
ومع ذلك، فإن البائعين (التجار و/أو الأسواق - وربما شركتك) هم الأطراف المسؤولة عن تحصيل ضريبة القيمة المضافة وتحويلها إلى السلطات الضريبية المناسبة.
على الرغم من أنك قد تكون معتادًا على قواعد ضريبة القيمة المضافة في الماضي، إلا أن الاتحاد الأوروبي قامت مؤخرًا بتحديث قواعدها الضريبية للمبيعات عن بعد وفرضت بعض التغييرات الجديدة التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يوليو 2021. وتؤثر هذه التغييرات على جميع التجار الذين يبيعون عبر حدود بلدانهم الأصلية للمستهلكين المقيمين في الاتحاد الأوروبي.
لا تقلق، معدل ضريبة القيمة المضافة الفعلي نفسه لم يتغير. تركز غالبية التغييرات على حدود تحصيل الضرائب وإعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة لمبيعات الاتحاد الأوروبي.
اليوم، دعونا نقسم كل ما تحتاج لمعرفته حول تحديثات ضريبة القيمة المضافة الجديدة في الاتحاد الأوروبي. بهذه الطريقة، ستتمكن من التأكد من التزامك بالتغييرات وعدم التأثر بها سلبًا كبائع للتجارة الإلكترونية في عالم ما بعد كوفيد.
ما هي النقاط الرئيسية لتحديثات ضريبة القيمة المضافة الجديدة؟
تعمل تحديثات ضريبة القيمة المضافة الجديدة على جعل أعمال التجارة الإلكترونية الخاصة بك تعمل بسلاسة أكبر من خلال تسهيل التجارة وتبسيط عملية الضرائب.
عتبات التسجيل لتحصيل ضريبة القيمة المضافة
اعتبارًا من 1 يوليو 2021، أي تاجر يحقق أكثر من 10,000 يورو (~ 11,800 دولار أمريكي) في المبيعات إلى دول الاتحاد الأوروبي يجب جمع ضريبة القيمة المضافة وتحويلها مقابل المبيعات التي يتم إجراؤها للمستهلكين النهائيين في الاتحاد الأوروبي. بمعنى آخر، إذا كانت أعمال التجارة الإلكترونية الخاصة بك تحقق مبيعات تزيد عن 10,000 يورو للمستهلكين المقيمين في الاتحاد الأوروبي، فيجب عليك جمع ضريبة القيمة المضافة وتحويلها مقابل تلك المبيعات.
قبل تحديث شهر يوليو/تموز هذا، كان لكل دولة عمومًا قواعدها وحدودها الخاصة، والتي، على الرغم من أنها كانت مستندة إلى توجيهات الاتحاد الأوروبي بشأن ضريبة القيمة المضافة، لم تكن متوافقة عبر الاتحاد الأوروبي بأكمله. على سبيل المثال، كانت الحدود المطبقة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة مختلفة من بلد إلى آخر، مما يعني أن التاجر كان مسؤولاً عن تحصيل ضريبة القيمة المضافة في إحدى دول الاتحاد الأوروبي إذا تجاوز حجمًا محددًا من المبيعات في هذا السوق المحدد خلال عام واحد. كانت هذه العتبة موجودة €35,000 بالنسبة لمعظم دول الاتحاد الأوروبي، مع وجود عتبة أعلى أو أقل بكثير في بعضها.
ومن خلال توحيد حد ضريبة القيمة المضافة على مستوى الاتحاد الأوروبي، أصبح لدى الشركات التي تنفذ عمليات البيع عن بعد الآن عملية ضريبية مبسطة (قد يطلع التجار على جميع مبيعاتهم في الاتحاد الأوروبي، بدلاً من تحليل كل دولة على حدة). لاحظ أنه على الرغم من هذا التغيير، فإن المكان الذي تفرض فيه الضريبة على بيع الخدمة هو نفس المكان الذي فرضت عليه الضريبة عليه قبل التشريع الجديد.
الشركة التي تستوفي حد 10,000 يورو ملزمة بالتسجيل لأغراض ضريبة القيمة المضافة ولتبسيط العملية، لديها خيار إما استخدام OSS (أو الشباك الواحد) or IOSS (أو متجر الاستيراد الشامل) المنصات، اعتمادًا على ما إذا كانت شركة تابعة للاتحاد الأوروبي أو خارج الاتحاد الأوروبي. تعد منصات OSS/IOSS الجديدة على مستوى الاتحاد الأوروبي امتدادًا لمنصة MOSS القديمة، والتي تم تنفيذها بنجاح لمبيعات الخدمات المقدمة إلكترونيًا (ESS)، من بين أمور أخرى.
تجعل المنصات الجديدة عملية التظلم بشأن ضريبة القيمة المضافة أسهل بكثير حيث تحتاج ببساطة إلى التسجيل من خلالها في دولة واحدة في الاتحاد الأوروبي، حيث تعلن وتدفع ضريبة القيمة المضافة التي تم جمعها من جميع دول الاتحاد الأوروبي التي تبيع إليها. وبالتالي، يجب تقديم إقرار ربع سنوي/شهري واحد فقط في الدولة العضو في الاتحاد الأوروبي حيث قمت بالتسجيل في OSS/IOSS. لاحظ أن التسجيل في OSS قد يتم في البلد الذي تم تسجيل عملك فيه بالفعل، إذا كنت شركة مقرها في الاتحاد الأوروبي.
يعد تسجيل OSS/IOSS طوعيًا حيث لا يزال لدى التجار خيار التسجيل في كل دولة عضو على حدة يبيعون لها والتعامل مع إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بهم في كل دولة من هذه البلدان.
- ما هو التغيير؟ في السابق، تم تحديد عتبة ضريبة القيمة المضافة على مستوى الدولة. الآن، تم تحديد العتبة على مستوى الاتحاد الأوروبي، لذلك يتعين على جميع تجار التجارة الإلكترونية في الاتحاد الأوروبي أن يفعلوا الشيء نفسه
كيف يعمل هذا النظام؟
دعونا ننهار عملية دفع ضريبة القيمة المضافة كتاجر في الاتحاد الأوروبي وتاجر من خارج الاتحاد الأوروبي.
إذا كنت تاجرًا من الاتحاد الأوروبي وتقوم بإجراء مبيعات B2C عبر الحدود إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى (وليس السوق المحلية):
- ما عليك سوى تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة من الدولة العضو التي يتواجد فيها المتسوق الخاص بك. جمع ضريبة القيمة المضافة عن كل عملية بيع بين شركة ومستهلك تتم إلى تلك الدولة العضو (لا تنطبق ضريبة القيمة المضافة على مبيعات B2B، حيث سيطبق المتسوق آلية الرسوم العكسية في البلد الذي يتواجد فيه - ومع ذلك، يلزم التحقق من صحة معرف ضريبة القيمة المضافة).
- قم بالتسجيل في OSS في الدولة العضو التي تختارها (على الأرجح الولاية التي تدير فيها عملك)
- قم بالإعلان عن ضريبة القيمة المضافة ودفعها مقابل جميع تلك المبيعات في عوائد ربع سنوية. يتم تسليم العوائد إلى الدولة العضو التي قمت بالتسجيل فيها في منصة OSS
إذا كنت تاجرًا من إحدى دول الاتحاد الأوروبي وتبيع منتجاتك إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى، فلن تحتاج إلا إلى التسجيل في منصة OSS مرة واحدة في أي من دول الاتحاد الأوروبي. سيتيح لك حساب OSS الجديد الخاص بك التعامل مع الضرائب لجميع دول الاتحاد الأوروبي التي تبيع منتجاتك فيها. يؤدي هذا إلى تبسيط عملية فرض الضرائب بشكل كبير لجميع أصحاب متاجر التجارة الإلكترونية في الاتحاد الأوروبي.
- ماذا لو كنت تجني أقل من 10,000 يورو من جميع مبيعاتك في الاتحاد الأوروبي؟ وفي هذه الحالة، استمر في تطبيق القواعد المحلية لضريبة القيمة المضافة في بلدك الأصلي. لن يتعين عليك التسجيل في منصة OSS.
إذا كنت تدير شركة تجارة إلكترونية بصفتك السوق، سيتعين عليك تولي التزامات ضريبة القيمة المضافة لجميع التجار الذين يبيعون من خلال السوق الخاص بك. يمكنك الاشتراك مع OSS لدفع ضريبة القيمة المضافة التي تم جمعها مقابل مبيعات منتجات التجار.
- ماذا لو كنت شركة B2B؟ في هذه الحالة، لا داعي للقلق بشأن التسجيل الخاص. آلية "الاحتساب العكسي" سارية المفعول، مما يعني أن البائع لا يقوم بتحصيل ضريبة القيمة المضافة في نقطة البيع، ولكن يتعين عليه بدلاً من ذلك جمع رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة الخاص بالمشتري والتحقق من صحته. في أي معاملة، يكون المشتري B2B (وليس أنت، البائع) هو من يحتاج إلى التعامل مع ضريبة القيمة المضافة في بلد إقامته
عملية جديدة لاستيراد ضريبة القيمة المضافة-IOSS
يوليو 1st، قدم تحديث الضرائب في الاتحاد الأوروبي لعام 2021 أيضًا IOSS أو استيراد الشباك الواحد، ضريبة القيمة المضافة المنصة للشركات خارج الاتحاد الأوروبي التي تبيع لعملاء الاتحاد الأوروبي. كل ما يتعين على البائع فعله هو الاشتراك في نظام IOSS، ثم استخدام البوابة الإلكترونية للإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة ودفعها.
- قم بالتسجيل لدى IOSS (اختياري) للإعلان عن المبيعات التي تمت للمستهلكين النهائيين من الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي
- جمع ضريبة القيمة المضافة المستحقة على جميع المتسوقين B2C من دول الاتحاد الأوروبي
- قم بإرسال إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك شهريًا باستخدام منصة IOSS وقم بسداد دفعات ضريبة القيمة المضافة إلى الدولة العضو في الاتحاد الأوروبي حيث قمت بالتسجيل في منصة IOSS
كما ترون، من المفترض أن يجعل هذا النظام الجديد دفع ضريبة القيمة المضافة أكثر سلاسة لجميع تجار التجارة الإلكترونية العالميين الذين يبيعون إلى الاتحاد الأوروبي.
الفرق بين IOSS وOSS هو أن الأول يتطلب دفعات شهرية، وليس ربع سنوية. تنطبق متطلبات IOSS فقط على:
- المبيعات عبر الإنترنت التي تمثل واردات B2C للسلع من خارج الاتحاد الأوروبي إلى داخل الاتحاد الأوروبي
- شحنات بقيمة 150 يورو (~ 176 دولارًا أمريكيًا) أو أقل أو ما يعادلها بالعملة المحلية في المستهلك البلد.
يمكن أن يؤدي استخدام نظام Import-Stop Shop إلى تبسيط الأمور لعملائك أيضًا، حيث قد تمر البضائع عبر الجمارك بشكل أسرع نظرًا لأنه سيتم حساب/دفع ضريبة القيمة المضافة بالفعل.
ومع ذلك، ضع في اعتبارك أن IOSS يغطي الشحنات، وليس العناصر/المنتجات الفردية. على سبيل المثال، إذا طلب العميل عدة عناصر فردية بأكثر من 150 يورو بنفس الطلب، فلا يمكن استخدام IOSS. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن استخدام IOSS إلا لضريبة القيمة المضافة على العناصر التي لا تخضع لقوانين الضرائب، مثل التبغ والكحول وما إلى ذلك.
نبذة عامة
وكما ترون، فإن هذه التغييرات في قوانين ضريبة القيمة المضافة تؤثر بشكل كبير جميع بائعي السلع الرقمية عبر الإنترنت للعملاء في الاتحاد الأوروبي، ونأمل للأفضل. قال ذلك أي شخص الذي يبيع أي شيء عبر الإنترنت سوف تتأثر بهذه التغييرات لأن السوق عبر الإنترنت هو نظام عالمي حقًا.
يجب أن تعمل قوانين ضريبة القيمة المضافة الجديدة على تبسيط مدفوعات وإيصالات ضريبة القيمة المضافة للجميع. ولكن إذا كنت تدير متجرًا عبر الإنترنت وتعتقد أنك تتعامل مع عملاء B2C في الاتحاد الأوروبي، فأنت بحاجة إلى التأكد من ما يلي:
- يمكنك إدراج رسوم ضريبة القيمة المضافة التي قد تنطبق على طلبهم في صفحة الخروج، حتى يعرفوا ما يدفعون مقابله.
- قمت بالتسجيل في الولايات المتحدة or iOS اعتمادا على المكان الذي يقع فيه شركتك.
بهذه الطريقة، يمكنك الاطمئنان إلى أنه سيتم التعامل مع مدفوعات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك في الوقت المحدد وفي ظل الامتثال الضريبي الكامل.
تتضمن محركات الطلب في 2Checkout قواعد ضريبية محدثة يمكنك تعيينها لأي سوق تبيع فيه. نحن نضمن الامتثال المالي لجميع مبيعاتك عبر الحدود، حتى تتمكن من التركيز على تنمية أعمالك.
- 000
- 2021
- حسابي
- كحول
- الكل
- من بين
- حول
- AVG
- دليل الشركات
- الأعمال
- الأعمال
- تغيير
- تهمة
- اسعارنا محددة من قبل وزارة العمل
- الدفع
- عميل
- جمع
- حول الشركة
- الالتزام
- المستهلكين
- استهلاك
- استمر
- دولة
- عبر الحدود
- العملة
- العملاء
- الجمارك
- صفقة
- رقمي
- مسافة
- التجارة الإلكترونية
- EU
- المجلة الأوروبية
- الإتحاد الأوربي
- الاسم الأول
- تركز
- بالإضافة إلى
- العالمية
- بضائع
- متزايد
- الصفحة الرئيسية
- HTTPS
- هوية
- التأثير
- بما فيه
- آيفون
- IT
- يوليو
- القوانين
- تشريع
- مستوى
- قائمة
- محلي
- أغلبية
- القيام ب
- تجارة
- السوق
- المسائل
- تاجر
- التجار
- تشريع جديد
- online
- متجر على الانترنت
- خيار
- طلب
- الطلبات
- أخرى
- أخرى
- أصحاب
- المدفوعات
- المنصة
- منصات التداول
- نقطة البيع
- بوابة
- المنتجات
- التسجيل
- تقرير
- المتطلبات الأساسية
- REST
- عائدات
- عكس
- القواعد
- يجري
- تخفيضات
- الأملاح
- بيع
- الباعة
- خدماتنا
- طقم
- المتسوقين
- So
- الولايه او المحافظه
- المحافظة
- متجر
- المقدمة
- نظام
- ضريبة
- فرض الضرائب
- الوقت
- تجارة
- صفقة
- الاتحاد
- عالمي
- تحديث
- آخر التحديثات
- USD
- حجم
- من الذى
- كلمات
- للعمل
- العالم