فرض الضرائب على السلع والخدمات الرقمية في أمريكا الشمالية

في غمضة عين، سوق السلع الرقمية لقد انفجرت بسرعة من قطاع متخصص إلى جزء كبير من مشهد التجارة الإلكترونية. تقدر قيمتها بأكثر من ستة تريليونات دولار اعتبارًا من عام 2023 - ومن المتوقع أن يرتفع هذا العدد إلى أكثر من تسعة تريليونات بحلول عام 2027.

لقد أحدث هذا النمو السريع ثورة في كيفية القيام بذلك متجر المستهلكين و الحكومات المرسلة في جميع أنحاء العالم في حالة من الجنون، في محاولة للتكيف معهم سياسات الضرائب لمواكبة هذا الواقع الجديد.

النتائج؟ مجموعة معقدة من القواعد واللوائح التي تغطي أسواق أمريكا الشمالية - الولايات المتحدة وكندا. وما يزيد الطين بلة أن كل ولاية/مقاطعة لديها اختلافاتها الخاصة في القواعد الضريبية - المغادرة الباعة على الانترنت يخدشون رؤوسهم في ارتباك وإحباط.

هدفنا من خلال هذه المدونة هو إلقاء بعض الضوء على هذه القضية المعقدة، والتي تغطي مجموعة من المعلومات حول أسواق أمريكا الشمالية.

هذه هي نقطة البداية إذا كنت تفكر في توسيع نطاق عملك ليشمل هذه المناطق.

السلع الرقمية: ما هي وكيف يتم فرض ضرائب عليها؟

التحدي مع فرض الضرائب على السلع الرقمية تأتي من طبيعتها ذاتها – فهي غير ملموسة ويمكن تسليمها عبر الحدود على الفور. وهذا يجعل من الصعب تحديد مكان البيع الفعلي وأي حكومة يجب أن تجمع الضريبة.

على سبيل المثال، إذا قام شخص ما في ألمانيا بتنزيل أغنية من منصة موسيقية مقرها الولايات المتحدة، من يجب عليه تحصيل الضريبة؟ هل ينبغي أن تكون ألمانيا، حيث يوجد المستهلك، أو الولايات المتحدة، حيث يوجد مقر المنصة؟

لدى الدول المختلفة قواعد مختلفة، وهذا يمكن أن يؤدي إلى ارتباك الشركات التي تبيع المنتجات الرقمية البضائع دوليا. قد يحتاجون إلى الامتثال قوانين ضريبية متعددةوأحيانًا قد تتعارض هذه القوانين.

على سبيل المثال، حاول حوالي نصف الولايات في الولايات المتحدة تبسيط الأمر الالتزامات الضريبية For الأعمال التجارية عبر الحدود من خلال تبسيط مجلس إدارة ضريبة المبيعات. ومع ذلك، فحتى هذه الدول ليس لديها تعريف موحد للسلعة الرقمية.

وبغض النظر عن ذلك، يجب على أي شركة تعمل في أمريكا الشمالية أن تكون على دراية بها الالتزامات الضريبية على منطقة تلو الأخرى الأساس والاستعداد وفقا لذلك.

تعريفات مهمة

الخدمات الرقمية وضريبة الخدمات الرقمية (DST)

الضرائب على السلع الرقمية يشير إلى كيفية تطبيق الحكومات لضرائب الدخل على منتج or الخدمات بيعها وتسليمها إلكترونيا. وتشمل هذه الكتب, موسيقى or تنزيلات الفيديو, نظام البرمجياتو العاب اون لاين.

ومع ذلك، هناك جدل حول ما إذا كان السلع الرقمية يجب أن تخضع للضريبة على الإطلاق. ويرى البعض أن فرض الضرائب على السلع الرقمية يمكن أن يبطئ نمو الاقتصاد العالمي الاقتصاد الرقمي. ويعتقد آخرون أنه مع تحول السلع الرقمية إلى جزء أكبر من الاقتصاد، فإن عدم فرض ضرائب عليها قد يؤدي إلى خسارة كبيرة في إيرادات الحكومات.

في محاولة لإنشاء الضرائب الموحدة الإطار، 137 دولة عضوا في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) وتم الاتفاق على عتبات ومعدلات ضريبية معينة على أساس الإيرادات وحجم اقتصاد البلد المضيف وآليات الإعفاء لتجنب الازدواج الضريبي.

وتهدف هذه الاتفاقية إلى إلغاء التيار الأنظمة الضريبية للخدمات الرقمية من جميع انحاء العالم. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن العديد من الولايات والمقاطعات والسلطات القضائية المحلية لديها مجموعة خاصة بها من القواعد الضريبية المفروضة.

العلاقة الاقتصادية

العلاقة الاقتصادية هي علاقة قانونية بين البائع وحكومة الولاية أو الحكومة المحلية عندما يتعلق الأمر فرض الضرائب على السلع الرقمية. يسمح هذا الاتصال للحكومة بفرض وتحصيل الضرائب مقابل بيع سلع أو خدمات البائع.

لكل ولاية طريقتها الخاصة في تحديد ما إذا كانت هناك رابطة أم لا، ولكن بعض الأمور التي يجب أخذها في الاعتبار هي:

• ما إذا كان للبائع وجود فعلي في المنطقة (عقارات، عمليات، أو موظفين)؛
• مكان البيع أو العميل؛
• القيمة الإجمالية لجميع السلع أو الخدمات المباعة؛
• كيفية تسليم السلعة أو الخدمة؛
• من يملك السلع أو الخدمات.

معرفة ما إذا عملك لديه صلة في منطقة معينة يمكن أن يكون صعبا. لك منصة المدفوعات يجب أن يكون لديك أدوات مدمجة لمساعدتك في تحديد التزاماتك الضريبية لكل سوق.

إذا لم يكن الأمر كذلك، قد تضطر إلى الحصول عليها برامج متخصصة إضافية or تشاور مع متخصص ضرائب قريب للتوجيه.

عتبة

يلعب هذا المصطلح دورًا حاسمًا في تحديد أ الالتزامات الضريبية للبائع.

العتبة هي معيار قانوني يستخدمه مصلحة الضرائب لتحديد ما إذا كان البائع لديه وجود اقتصادي في ولايته القضائية.

فكر في العتبة كنقطة تحول. إذا وصلت مبيعات البائع إلى هذا المبلغ، فيجب عليه تحصيل و تحويل ضريبة المبيعات. تحت هذه النقطة، قد لا يكون لدى البائع أي التزامات ضريبة المبيعات.

التسجيل

وأخيرًا، دعونا نتحدث عن الامتثال لسلطات الضرائب المحلية.

إذا كنت بيع السلع الرقمية or الخدمات في السوق حيث ضريبة المبيعات يتم جمعها، أو إذا كان لديك رابطة اقتصادية في المنطقة، يجب عليك أن قم بالتسجيل لدى مصلحة الضرائب المحلية وقم بتحصيل وتحويل ضريبة المبيعات.

لمزيد من المعلومات حول الامتثال لمتطلبات التسجيل في أمريكا الشمالية، راجع دليل الضرائب لعام 2023 إي بوك.

حكم بخطاب خاصة

هذا قرار مكتوب قدمته الولايات المتحدة دائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب) لمعالجة استفسار دافعي الضرائب حول مسؤولياتهم الضريبية - فكر في الأمر كدليل شخصي.

يمكن أن يساعدك هذا الوضوح في تخطيط استراتيجيات عملك بشكل أكثر فعالية وتجنب المخاطر الضريبية المحتملة.

الضرائب غير المباشرة

وهذه هي رسوم إضافية التي تدفعها عند شراء شيء ما. تتم إضافتها إلى سعر السلع أو الخدمات التي تشتريها ويتم جمعها من قبل البائع.

حسب المنطقة، هذه الرسوم تحمل أسماء مختلفة في أماكن مختلفة، وتشمل:

• ضريبة المبيعات؛
• ضريبة القيمة المضافة (VAT)؛
• ضريبة السلع والخدمات (GST).

كتاجر، هو عملك أن تعرف عن هذه الضرائب في كل سوق تعمل فيه. ستحتاج إلى إضافة هذه الضرائب إلى أسعارك السلع الرقمية و الخدماتواجمعها من عملائك وأرسلها إلى مصلحة الضرائب المناسبة.

يعد فهم هذه الضرائب والتعامل معها بشكل صحيح جزءًا أساسيًا من ممارسة الأعمال التجارية ويمكن أن يساعدك على تجنب المفاجآت.

فرض الضرائب على السلع الرقمية في الولايات المتحدة

كما ذكرنا، الولايات المتحدة ليس لديها ضريبة المبيعات الوطنية or قواعد موحدة لتحديد السلع والخدمات الرقمية. حتى القوانين التي تحدد العلاقة الاقتصادية يمكن أن تختلف من ولاية إلى أخرى.

وينتج هذا التنوع عن النظام السياسي الأمريكي، الذي يمنح الولايات الفردية سلطة كبيرة لوضع سياساتها الاقتصادية والاجتماعية الخاصة. لذلك، يتم تحديد قواعد تحديد وتقييم وتحصيل ضرائب المبيعات في المستوى الولائي والمحلي.

الولايات الأمريكية التي لا تجمع ضريبة المبيعات من أي نوع

هذه الدول، والمعروفة باسم دول نوماد، لا تجمع ضريبة المبيعات على المشتريات، بما في ذلك السلع والخدمات الرقمية:

• نيو هامبشاير
• ولاية أوريغون
• مونتانا
• ألاسكا
• ولاية ديلاوير

الولايات الأمريكية التي تجمع ضريبة المبيعات على أساس محدود

بعد ذلك، لدينا الدول التي فقط جمع ضريبة المبيعات لأنواع معينة من المنتجات والخدمات الرقمية. اعتبارًا من بداية عام 2023، هذه الدول هي:

• كاليفورنيا
• فلوريدا
• جورجيا
• ميسوري (القواعد الجديدة المطبقة بدءًا من يناير 2023)
• نيفادا
• أوكلاهوما
• فرجينيا

للحصول على دليل ضريبي أكثر تفصيلاً عن كل ولاية على حدة، قم بمراجعة موقعنا إي بوك"فرض الضرائب على السلع الرقمية 2023".

فرض الضرائب على السلع الرقمية في كندا

التنقل في الضرائب السلع الرقمية و الخدمات في كندا يمكن أن يكون هناك بعض التحدي.

على غرار أوروبا، كندا لديها ضريبة اتحادية غير مباشرة on جميع السلع الملموسة و الخدمات، بما في ذلك الرقمية. ولكن لديها أيضًا ضرائب إقليمية على مستوى المقاطعات، ولكل منها قواعدها ولوائحها الخاصة.

دعونا نحلل أنظمة ضريبة المبيعات الأساسية الثلاثة في كندا:

• ضريبة السلع والخدمات (GST): هذا هو الضرائب الفيدرالية غير المباشرة على جميع السلع والخدمات الملموسة، بما في ذلك الرقمية منها. وينطبق في جميع المقاطعات الكندية.
• ضريبة المبيعات الإقليمية (PST): ضريبة غير مباشرة على مستوى المحافظات. لدى كولومبيا البريطانية ومانيتوبا وكيبيك وساسكاتشوان توقيت المحيط الهادئ الخاص بهم، منفصل عن ضريبة السلع والخدمات.
• ضريبة المبيعات المنسقة (HST): تعمل هذه الضريبة على تبسيط الأمور من خلال الجمع بين ضريبة السلع والخدمات وضريبة المقاطعات. وينطبق هذا في نيو برونزويك، ونيوفاوندلاند ولابرادور، ونوفا سكوتيا، وأونتاريو، وجزيرة الأمير إدوارد.

لا يوجد في ألبرتا والأقاليم الشمالية الغربية ونونافوت ويوكون توقيت المحيط الهادئ منفصل.

نظرة عامة على ضريبة السلع والخدمات في كندا (GST).

في عام 2020، أنشأ المشرعون الكنديون إرشادات واضحة بشأن فرض الضرائب على السلع والخدمات الرقمية على المستوى الاتحادي. تنطبق هذه الإرشادات، التي دخلت حيز التنفيذ في يوليو 2021، على مجموعة واسعة من المنتجات والخدمات الرقمية من الموسيقى إلى ألعاب الفيديو والاشتراكات الرقمية والاستضافة السحابية والمزيد.

كقاعدة عامة، أي تاجر بيع منتج رقمي يجب أن يعتبروا أنفسهم عملاً خاضعًا للضريبة.

لمحة موجزة عن ضريبة السلع والخدمات في كندا:

• يتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات في أ المعدل الوطني 5% على جميع السلع والخدمات الرقمية المباعة للمستخدمين الكنديين الذين يعيشون داخل البلاد.
• يجب على البائعين البعيدين الذين تزيد مبيعاتهم داخل الدولة عن 30 ألف دولار كندي خلال الـ 12 شهرًا الماضية التسجيل في سلطات الضرائب الكندية ويطلب منهم جمع وتحويل ضريبة السلع والخدمات / HST على جميع المبيعات.

المقاطعات الخاضعة لضريبة السلع والخدمات فقط:

• ألبرتا
• الأقاليم الشمالية الغربية
• نونافوت
• يوكون

التزامات ضريبة السلع والخدمات:

مطلوب بائعين من القانون الاتحادي لتحصيل ودفع ضريبة المبيعات بناءً على موقع المشتري. يجب عليهم إظهار الضريبة المدفوعة على الفاتورة أو الإيصال.

سوف تحدد وكالة الإيرادات الكندية فترة التقرير، والتي تكون عادةً شهرية أو ربع سنوية أو سنوية. حتى لو لم يكن لديهم أي معاملات، يجب على البائعين المسجلين تقديم التقارير.

بالنسبة للمعاملات بين الشركات، فإن العناصر المباعة لإعادة البيع أو الاستخدام التجاري لا تخضع عادة للضريبة.

نظرة عامة على ضريبة المبيعات المنسقة (HST).

ضريبة المبيعات المنسقة (HST) هو جزء مهم من ممارسة الأعمال التجارية في كندا. فهو يجمع بين الضرائب الفيدرالية والإقليمية في ضريبة واحدة، مما يبسط العملية الضريبية.

لتاجر بيع العناصر الرقمية مثل نظام البرمجيات or الكتب, HST سيتم تطبيقه دائمًا على السعر، ولكن السعر يختلف باختلاف المقاطعة. المعدلات الحالية هي:

• 5% (ضريبة السلع والخدمات) في ألبرتا وكولومبيا البريطانية وكيبيك ومانيتوبا والأقاليم الشمالية الغربية وساسكاتشوان ونونافوت ويوكون
• 13% (HST) في أونتاريو
• 15% (HST) في نيو برونزويك، ونيوفاوندلاند ولابرادور، ونوفا سكوتيا، وجزيرة الأمير إدوارد

يتم جمع كل HST من قبل وكالة الإيرادات الكندية مع الامتثال الضريبي الذي يحافظ على الشركات في وضع جيد، وتجنب الغرامات أو العقوبات المحتملة.

في المخص:

التنقل في متاهة معقدة من السلع الرقمية و الضرائب على الخدمات في أمريكا الشمالية قد يبدو ذلك أمرًا شاقًا، ولكن مسلحًا بالمعلومات والأدوات الصحيحة، يمكنك توجيه عملك بثقة من خلاله.

• الأكاذيب السرية in فهم القواعد الضريبية الفريدة لكل منطقة تعمل فيها، مما يضمن عدم امتثالك لقوانين الضرائب المحلية فحسب، بل أيضًا الوفاء بمسؤولياتك كمورد للسلع أو الخدمات الرقمية.

تذكر أن المعرفة هي القوة. كلما زادت فهمك للمشهد الضريبي، أصبحت مجهزًا بشكل أفضل لاتخاذ قرارات مستنيرة يمكن أن تؤثر على عملك بشكل إيجابي.

للتعمق أكثر في عالم الضرائب على السلع الرقمية في أمريكا الشمالية، ندعوك لاستكشاف كتابنا الإلكتروني، "الضرائب على السلع الرقمية في التجارة الإلكترونية في الولايات المتحدة وكندا".

• محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
• أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
• أفلاطون كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
• أفلاطون هيلث. التكنولوجيا الحيوية وذكاء التجارب السريرية. الوصول هنا.
• المصدر https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/