增值税 或者干脆 增值税 是一种普遍税,适用于整个欧盟大多数商品或服务的销售,包括数字商品或服务。由于增值税是一种消费税,最终消费者才是有效缴纳增值税的人。
但是,卖方(商家和/或市场 - 也可能是您的企业)是负责收取增值税并将其转交给相应税务机关的各方。
虽然您过去可能已经习惯了增值税规则,但欧盟 最近更新了税收规则 针对远程销售,并强制执行了一些新的变更,这些变更将于 1 年 2021 月 XNUMX 日生效。这些变更会影响所有在其本国境内向欧盟消费者进行跨境销售的商家。
别担心,实际的增值税税率本身并没有改变。大多数变化集中在 征税和增值税报告的门槛 用于欧盟销售。
今天,让我们来详细分析您需要了解的有关欧盟新增值税更新的所有信息。这样,您将能够确保遵守更改并且不会受到更改的不利影响 作为电子商务卖家 在后新冠疫情时代。
新增值税更新的要点是什么?
新的增值税更新通过促进贸易和简化税务流程,使您的电子商务业务运行更加顺畅。
增值税征收登记的门槛
自 1 年 2021 月 10,000 日起,任何销售额超过 11,800 欧元(约 XNUMX 美元)的商家 欧盟国家 必须针对向欧盟最终消费者进行的销售收取和缴纳增值税。换句话说,如果您的电子商务企业向欧盟消费者的销售额超过 10,000 欧元,您必须针对这些销售额收取和缴纳增值税。
在今年 7 月的更新之前,每个国家/地区通常都有自己的规则和门槛,尽管这些规则和门槛基于欧盟增值税指令,但在整个欧盟范围内并不一致。举个例子,适用于增值税注册的门槛因国家/地区而异,这意味着如果商家在某一欧盟国家/地区一年内超过该特定市场的特定销售额,则需要负责征收增值税。这个门槛以前在 €35,000 对于大多数欧盟国家来说,其中一些国家的门槛明显更高或更低。
通过统一欧盟层面的增值税起征点,进行远程销售的企业现在可以享受 简化税务流程 (商家可以查看其所有欧盟销售情况,而不是单独分析每个国家/地区)。请注意,尽管发生了这一变化,对服务销售征税的地点与新立法之前对服务销售征税的地点相同。
达到 10,000 欧元门槛的企业有义务进行增值税注册,为了简化流程,它可以选择使用 OSS(或一站式商店) or IOSS(或进口一站式服务) 平台,具体取决于它们是欧盟企业还是非欧盟企业。新的欧盟范围 OSS/IOSS 平台是旧 MOSS 平台的延伸,该平台已成功实施用于电子提供服务 (ESS) 的销售等。
新平台使增值税申诉流程变得更加容易,因为您只需在一个欧盟国家/地区通过这些平台进行注册,即可申报并支付从您向其销售的所有欧盟国家/地区收取的增值税。因此,您只需在您签署 OSS/IOSS 的欧盟成员国提交一份季度/月度申报表。请注意,如果您是一家欧盟公司,则 OSS 注册可以在您的企业已注册的国家/地区完成。
OSS/IOSS 注册是自愿的,因为商家仍然可以选择在他们向其销售产品的每个成员国进行注册,并在每个国家/地区处理增值税申报表。
- 有什么变化? 此前,增值税起征点是在国家一级设定的。现在,门槛是在欧盟层面设定的,因此欧盟的所有电子商务商家都必须做同样的事情
该系统如何运作?
让我们分解一下 缴纳增值税的流程 作为欧盟商人和非欧盟商人。
如果您是欧盟商家,向其他欧盟国家(而非您的本国市场)进行 B2C 跨境销售:
- 只需应用购物者所在成员国的增值税税率即可。对向该成员国进行的每笔 B2C 销售收取增值税(B2B 销售不适用增值税,因为购物者将在其所在国家/地区应用反向收费机制 - 但需要增值税 ID 验证)。
- 在您选择的成员国(很可能是您经营业务的州)向 OSS 注册
- 在季度申报表中申报并支付所有这些销售的增值税。回报将支付给您注册 OSS 平台的成员国
如果您是来自欧盟国家/地区向其他欧盟国家/地区销售产品的商家,您只需在任何欧盟国家/地区注册一次 OSS 平台即可。您的新 OSS 帐户将允许您处理您销售产品的所有欧盟国家/地区的税务。这大大简化了所有欧盟电子商务商店所有者的纳税流程。
- 如果您在欧盟的所有销售收入低于 10,000 欧元怎么办? 在这种情况下,请继续适用您所在国家/地区的增值税国内规则。您无需注册 OSS 平台。
如果您经营电子商务业务 市场,您将必须承担通过您的市场进行销售的所有商家的增值税义务。您可以注册OSS来支付您商户产品销售所收取的增值税。
- 如果您是 B2B 企业怎么办? 在这种情况下,您不必担心特殊注册。 “反向收费”机制已生效,这意味着卖方不在销售点征收增值税,而是必须收集并验证买方的增值税识别号。在任何交易中,B2B 买家(而不是您,卖家)都是需要在其居住国处理增值税的人
进口增值税新流程-IOSS
七月1st,2021年欧盟税收更新还介绍了 IOSS 或进口一站式商店, 增值税 平台 适用于向欧盟客户销售产品的非欧盟企业。卖家所要做的就是注册 IOSS 系统,然后使用在线门户报告和支付增值税。
- 向 IOSS 注册(可选),以申报从欧盟成员国向最终消费者进行的销售
- 向来自欧盟国家的所有 B2C 购物者征收应缴增值税
- 使用 IOSS 平台每月提交增值税申报表,并向您注册 IOS 平台的欧盟成员国缴纳增值税
正如您所看到的,这个新系统应该会让所有向欧盟销售产品的全球电子商务商家更顺利地支付增值税。
IOSS 和 OSS 之间的区别在于,前者需要按月付款,而不是按季度付款。 IOSS 要求仅适用于:
- 在线销售是指从欧盟境外向欧盟境内进口商品的 B2C
- 150 欧元(约 176 美元)或以下或等值当地货币的托运货物 消费者的 国家.
使用进口一站式服务系统也可以为您的客户简化问题,因为增值税已经记入/支付,货物可以更快地通过海关。
但是,请记住,IOSS 涵盖托运货物,而不是单个物品/产品。例如,如果客户在同一订单中订购了多个单独的商品,价格超过 150 欧元,则无法使用 IOSS。此外,IOSS 只能用于不受消费税法约束的商品的增值税,例如 烟、酒等.
总结
正如您所看到的,增值税法的这些变化显着影响 所有向欧盟客户销售数字商品的在线卖家,并希望变得更好。也就是说,任何人 谁在网上卖东西 将会受到这些变化的影响,因为在线市场是一个真正的全球系统。
新的增值税法应简化每个人的增值税支付和收入。但如果您经营一家在线商店并认为您与 B2C 欧盟客户打交道,则需要确保:
- 您在结帐页面上列出了可能适用于其订单的增值税费用,以便他们知道自己支付的费用。
- 您注册了 OSS or 入侵防御系统 取决于您的公司所在地。
这样,您就可以放心,您的增值税付款会按时处理且完全符合税务规定。
2Checkout 的订购引擎包括最新的税收规则,您可以为您要销售的任何市场设置这些规则。我们保证 所有跨境销售的财务合规性,这样您就可以专注于发展您的业务。
- 000
- 2021
- 账号管理
- 酒精
- 所有类型
- 其中
- 围绕
- AVG
- B2B模式
- 商业
- 企业
- 更改
- 充
- 收费
- 结算
- 客户
- 收藏
- 公司
- 符合
- 消费者
- 消费
- 继续
- 国家
- 跨界
- 货币
- 合作伙伴
- 海关
- 处理
- 数字
- 距离
- 电子商务
- EU
- 欧洲
- 欧洲联盟
- 姓氏:
- 专注焦点
- ,
- 全球
- 货
- 成长
- 主页
- HTTPS
- 鉴定
- 影响力故事
- 包含
- iOS
- IT
- 七月
- 法律
- 立法
- Level
- 清单
- 本地
- 多数
- 制作
- 市场
- 市场
- 事项
- 商人
- 商家
- 新立法
- 在线
- 网上商店
- 附加选项
- 秩序
- 订单
- 其他名称
- 其它
- 业主
- 支付
- 平台
- 平台
- 销售点
- 门户网站
- 热销产品
- 注册
- 报告
- 岗位要求
- REST的
- 回报
- 反转
- 定位、竞价/采购和分析/优化数字媒体采购,但算法只不过是解决问题的操作和规则。
- 运行
- 盐
- 销售
- 出售
- 卖家
- 特色服务
- 集
- 购物
- So
- 州/领地
- 州
- 商店
- 提交
- 系统
- 税
- 税收
- 次
- 贸易
- 交易
- 工会
- 普遍
- 更新
- 最新动态
- USD
- 体积
- WHO
- 话
- 工作
- 世界