您可以在税收中注销家庭装修吗？

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每个人都希望减少税单并向国税局缴纳更少的钱。但您是否知道您可以冲销房屋装修税？好消息是，某些房屋装修可以减少您的纳税义务。例如，为您的财产增值、提高能源效率或出于医疗目的进行改造的房屋升级可以免税。 

当然，并非所有房屋维修都能降低您的纳税义务。您可以在纳税申报表上申报的金额也有一定的限制。但对您的房屋进行资本改善使您有资格获得税收减免或税收抵免。 

与大多数税法一样，注销房屋装修的规则可能很复杂。因此，本文旨在理清注销房屋装修税时的复杂性。 

在了解房屋装修税减免之前，有一些事情需要注意。首先，规则每年都会发生变化。因此，您应该与税务顾问讨论您可以冲销多少税款。此外，您的收入水平也会影响家居装修扣除额。

但在将家得宝的所有收据提交给国税局之前，了解什么是房屋维修（不可扣除的费用）和房屋装修（可扣税的费用）至关重要。

什么被视为家庭维修？

房屋维修是定期保养和维护的一部分。常见的家庭维修包括修复管道泄漏、修补干墙、更换电器或重新粉刷墙壁。不幸的是，典型的房屋维修被视为普通费用，没有资格减税。什么原因？当您出售房屋时，他们无法增加您的成本基础。 

以下是不影响您的应税收入的常见房屋维修清单：

• 修复破损的排水沟
• 屋顶维修或修复破损的木瓦
• 更换破损的窗户
• 更换或修理家具
• 维修暖通空调系统
• 改造浴室
• 更换或修复损坏的壁板
• 重新密封破裂的车道
• 建造一个新的露台

上述列表的唯一例外是，如果您有一个经营业务的家庭办公室。但是，您可以冲销的税款金额存在严格限制。

什么被视为家居装修？

您可以包含在纳税申报表中的家居装修费用必须与资本改善相关。它们要么改善您房屋的成本基础，增加其价值，提高能源效率，要么使房屋适合医疗护理。 

什么是 家园改造 可以免税吗？改善或改造您的房产可以在以下五个方面为房主带来潜在的税收减免。

1. 节能家居装修

节能改造是房主常见的减税措施。根据 国税局，您可以扣除安装经批准的提高能源效率的设备和装置的成本的 22% 至 30%。 

能源激励家居改善可包括以下升级：

• 安装太阳能系统 
• 地源热泵
• 安装或改善绝缘
• 安装新炉
• 生物质燃料炉
• 小型风力涡轮机
• 节能供暖和空调系统

一些节能改进，如空气源热泵、热水器和循环风扇，可享受 10% 的税收抵免，总成本不超过 500 美元。 

2. 房屋装修以增加转售价值

当您提交纳税申报表时，可以包括任何增加房屋转售价值的资本改进。在这种情况下，哪些房屋装修可以免税？以下是资本改善项目的一些示例：

• 让阁楼或地下室变得宜居
• 增加卧室或浴室的数量
• 用节能系统替换 HVAC 系统
• 对房产进行增建
• 安装游泳池
• 安装防风窗或门

很高兴知道，扣除增加转售价值的房屋装修仅适用于您出售房屋时。房子的利润被称为“税基”。然后，您可以使用扣除额来减少您的资本利得税责任。

3. 与医疗相关的家居装修

在进行医疗护理调整时，可以扣除家庭装修费用。例如，安装特殊设备、楼梯升降机、改造浴室或允许轮椅通行都是符合税收减免资格的。此外，美国国税局表示 这些医疗费用 可以是为您、您的配偶或家属。

可接受的医疗扣除的其他示例包括： 

• 降低厨房橱柜的高度，使其更容易接近
• 医用器材
• 扩大门道
• 修改烟雾探测器和报警系统
• 修改电源插座
• 在家里的任何地方安装扶手
• 安装空调改善呼吸道疾病状况

关于改善费用的税法规定，只有当医疗费用超过调整后总收入的 7.5% 时，才可以扣除。州政府还规定了扣除医疗费用的门槛。

如果用于医疗保健的房屋改善增加了房屋转售价值，会发生什么？在这种情况下，您可以在升级发生的纳税年度冲销房屋装修时进行部分扣除。 

4. 家庭办公室的家居装修

您可以冲销与您主要住所的家庭办公室相关的房屋装修税。为了有资格享受税收减免，它们必须是您家的一部分，即“主要营业场所”。这可以是您家的一部分（例如改建的卧室）或独立的结构（例如改建的车库）。

税收减免如何用于改善家庭办公室？国税局允许您扣除您的房屋中包含办公空间的百分比。例如，假设您的住宅面积为 2,550 平方英尺，办公室面积为 180 平方英尺。在这种情况下，家庭办公室的扣除额为装修成本的 7.06%。

不幸的是，如果您是在家工作的 W2 员工，您不能将家庭办公室升级申请为业务扣除。 

5. 如果您租用房屋的一部分，则需要进行维修

您可以对出租物业的维修申请减税，但不能对房屋装修申请减税。如果您出租房屋的一部分，这也适用。然而，在出租房产或房屋的租赁部分中区分房屋维修和房屋装修并不容易。

冲销租赁房产的房屋装修费用的唯一方法是折旧费用。这样，你就可以逐步收回部分改进成本。因此，您应该在提交包含租赁房产免赔额的申报表之前咨询税务顾问。

如何折旧家居装修

你可以声称 折旧扣除 如果您将房屋的一部分用于商业用途——家庭办公室或您出租的房产的一部分。折旧是索赔磨损和重大改进的一种方式。在这些情况下，折旧可以包括 100% 的改进成本。

假设家庭办公室的改进使整个房子受益。在这种情况下，您将折旧用于商业目的的财产的百分比。此外，您还可以根据租金收入对租金费用进行折旧。像往常一样，对于纳税申报表的这些棘手领域，您应该向税务专业人士寻求建议。

房屋维修与房屋装修

房屋装修和房屋维修之间的主要区别在于，维修通常使房屋保持良好状态，而房屋装修则增加了市场价值。例如，新刷的油漆不会增加房屋的货币价值。然而，增建将增加销售价值。

房屋维修可以免税吗？

通常，只有当您的房屋的一部分用于经营业务时，您才可以将房屋维修作为税收减免。在这种情况下，维修成本会折旧。因此，在进行大修之前，先研究一下是否可以归类为改进。保存所有付款记录和文档也是一个好主意。 

您可以冲销房屋装修税吗？答案是肯定的。因此，跟踪所有资本改进费用至关重要。

然而，并非所有扣除额都可以在同一纳税年度进行。例如，与提高能源效率或使房屋适应医疗状况相关的房屋装修费用可以在同一纳税年度提交。但是，提高转售价值的永久性改进只会在您出售房屋时产生税收优惠。 

BiggerPockets 的注释： 这些是作者撰写的观点，并不一定代表 BiggerPockets 的观点。