什么是 CFDI 合规性？

什么是 CFDI 合规性？

时间戳记：20年2024月11日，凌晨40:XNUMX
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CFDI是在墨西哥和拉丁美洲开展业务所需的电子发票（e-invoice）标准和相关流程。本文重点介绍墨西哥的数字化转型计划，需要符合 CFDI 的电子销售 发票 而不是墨西哥的纸质发票。 

什么是CFDI？

CFDI（Comprobante Fiscal Digital por Internet）是在墨西哥和拉丁美洲开展业务的政府标准，要求以指定格式开具电子销售发票（电子发票）和其他电子文档，而不是使用纸质文档，并以电子方式共享这些文档与税务机关的文件。对于纳税人来说，CFDI 是一种允许减税的数字税单。 

墨西哥最初于 2004 年使用电子发票，称为 CFDI。大型企业强制执行 CFDI 于 2010 年开始。到 2014 年，所有企业都必须遵守早期版本的 CFDI。 3.3版本于2017年生效。

除了要求在墨西哥开展业务必须使用符合 CFDI 4.0 标准的电子销售发票外，该国的 CFDI 法规还要求使用相关的电子贷方票据、付款收据和工资发票。 

谁参与 CFDI？ 

在墨西哥，电子发票 CFDI 流程涉及开具电子发票的企业、其电子发票客户、电子发票生成软件、为政府检查和验证电子发票的 PAC 中间人以及墨西哥 税务机关（国家税务总局). 

PAC 是指经墨西哥税务机关 SAT 批准的授权认证提供商 (Proveedor Autorizado de Certificación) 的第三方。缩写 SAT 是 Servicio de Administración Tributaria 的缩写。 

由于其复杂性，律师和注册会计师事务所也参与 CFDI 为客户提供建议。 CFDI 的范围甚至延伸到了并购交易领域，但并非没有法律阻力挑战。 

为什么 CFDI 很重要？

CFDI 很重要，因为它通过文档数字化和电子共享提高效率，并通过几乎立即查看经过验证的业务交易来帮助墨西哥和某些拉丁美洲国家执行税务合规性。 

从另一个重要的角度来看，如果企业不遵守CFDI，他们可能会受到国家税务总局的制裁和处罚，从而阻止他们在CFDI国家开展业务并损失金钱。如果尚未被禁止参与该国的业务，公司将在收到客户付款方面遇到延迟，直到达到 CFDI 合规性。 

CFDI 版本 4.0

CFDI 4.0 是目前墨西哥 CFDI 标准的最新版本，用于在该国开展业务时提交销售发票等电子文档，而不是纸质文档。 

自 1 年 2023 月 XNUMX 日起，CFDI 要求墨西哥企业提交合规的电子销售发票（以及 CFDI 涵盖的其他文件，不包括工资电子发票）。这 实施日期 工资电子发票推迟三个月至 1 年 2023 月 XNUMX 日。 

CFDI 如何运作？ 

CFDI 流程按照以下步骤进行：

  1. 该企业以电子方式与 PAC 连接并获取名为 Firma Electronica Avanzada (FIEL) 的电子签名密钥。 
  2. 该企业使用符合 CFDI 的电子发票生成器，并对遵循 CFDI 4.0 标准的 XML 格式的电子销售发票进行数字签名。
  3. PAC 验证电子发票，在验证后应用数字印章，并向 CFDI 分配一个对开编号。
  4. PAC 将经过验证的带有数字印章的电子发票发送给您的企业，以发送给客户（以 XML 或 PDF 格式）。 
  5. PAC 在验证后立即以数字方式向 SAT 税务机关报告 CFDI 电子发票。
  6. 国家税务总局将电子发票纳入发行人和客户的税务门户。
  7. SAT 要求提供 CFDI 数字税单以允许纳税人减税。 
  8. 国家税务总局发布政府制裁名单，启动税务审计，并调查避税计划。

要开始遵守 CFDI，请找到一家被授权为您的公司生成电子发票的 PAC 和软件公司，以便您的公司在需要 CFDI 的墨西哥或拉丁美洲地理区域开展业务。 Nanonets 允许企业通过其自动化软件平台生成符合 CFDI 的电子销售发票。 

如何遵守CFDI要求？

为了符合墨西哥的 CFDI 要求，请遵循当前的 CFDI 4.0（或任何后续发布的）标准要求，使用电子发票并取消之前发布的 CFDI。此外，请考虑 CFDI 对任何其他相关 CFDI 电子文档（可能被称为“补充”附录）的要求。 

数字税单（CFDI 电子发票）包括产品或服务收入、成本和税款，以便 SAT 税务机关能够在交易后 3 天内收到经过验证的电子信息，以便在墨西哥执行税收。 

CFDI 4.0 电子发票的标准要求是：

  • 电子发票的 XML 数据格式
  • 电子发票开具人的数字签名
  • 发票验证后，数字印章作为 PAC 的第二个数字签名
  • 标准格式，包括二维条形码，链接到 SAT 以供 PAC 验证电子发票并支持打印数字发票
  • CFDI 文件电子存档五年，可供业务和客户访问
  • CFDI 4.0版本添加的信息要求
    • 业务发件人或收件人姓名 
    • 邮政编码
    • 收款人的税务住所
    • 第一产业
    • 指定是否导出
    • 注明是否需纳税，包括间接税
  • CFDI 4.0 下信息和验证规则的变化

在 CFDI 4.0 中，CFDI 取消规则进行了以下更改： 

  • 必须注明您选择的 4 个 CFDI 取消原因，并用特定编号的作品集替换 CFDI 
  • 服务响应代码已更改
  • CFDI 取消必须经过验证，发生在最初发布 CFDI 的财政年度
  • 客户必须在 72 小时内批准 CFDI 取消

受 CFDI 法规影响的相关电子文档包括：

  • 版本 2 对 P 型 CFDI 的付款收据补充进行了更改，用于接收部分付款或延期付款
    • 验证规则更改
    • 付款需要缴税吗？
    • 转移税还是预扣税？
  • 预扣 CFDI 预扣税款
  • 居民纳税人在境外支付的付款信息

CFDI 合规性挑战和解决方案

CFDI 合规性挑战包括广泛的规则和复杂性 电子发票。 制作时 跨境支付，这些规定与您所在国家/地区的正常规定不同。如果您的企业不遵守 CFDI 法规，可能会被禁止在 CFDI 管辖范围内开展业务。 

企业开具电子发票必须严格遵循 XML 格式化标准并跟上这些 CFDI 标准的变化。 CFDI 规则以西班牙语发布，这需要了解该语言或获得准确的翻译。大多数企业都需要帮助来正确处理、收集 B2B付款 迅速并继续在墨西哥或拉丁美洲其他受 CFDI 监管的国家/地区开展业务。 

您的公司需要克服电子化 发票与销售订单 CFDI 挑战。 Nanonets 紧跟 CFDI 全球监管要求，让企业通过其自动化软件平台高效生成符合 CFDI 要求的电子销售发票（电子发票），该平台可处理不同的数据格式并包含先进的功能 文件捕获. 

结论

遵守 CFDI 要求对于在墨西哥和其他一些使用 CFDI 规则的国家/地区开展业务至关重要。纳米网等技术解决方案可以提供帮助 自动化工作流程 要求，例如 CFDI 的要求，并加快您公司的 订单到现金流程.

Nanonets 是一家自动化软件公司，提供准确的人工智能/机器学习驱动的 OCR 解决方案， 发票数据提取和业务流程工作流程。 Nanonets 为向墨西哥或拉丁美洲客户销售产品或服务的企业提供符合 CFDI 的电子发票解决方案。接触 纳米网 了解有关如何通过电子发票实施 CFDI 的更多信息。 

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