银行调节表是将公司现金簿与银行对账单进行匹配的过程。目的是确保所有交易均准确记录在公司的现金簿中,并发现任何错误或欺诈行为。
调节包括匹配公司的资产负债表、损益表、银行对账单和费用。拥有一套准确的财务报表至关重要,否则可能会导致财务规划、税务合规和法律事务变得复杂。
根据注册欺诈审查员协会的数据,企业因欺诈和盗窃损失了近 5% 的年收入。这严重影响了公司的盈利能力。银行调节表对于识别和最大程度地减少此类损失至关重要。在本文中,我们将探讨银行调节表的流程,提供银行调节表示例,提供提示,回答常见问题 (FAQ),并演示如何使用自动化简化对账流程。
如何进行银行存款余额调节表?
银行调节涉及将银行中的资金与现金簿中反映的实际资金进行匹配。如今,对账主要通过对账软件实现自动化,以节省时间和金钱。不过,让我们先了解一下手动银行对账流程:
第 1 步:收集文件
在银行方面,您需要银行对账单、未偿支票、存款和任何待处理的交易。在公司方面,您需要公司的现金簿,用于记录传入和传出交易。
第 2 步:匹配存款
按照复式记账法,银行对账单中的借方在现金簿中记录为贷方,反之亦然。匹配两张报表中的存款。
注:由于未完成的支票或在途存款等待处理交易,银行和现金簿余额通常不会匹配。必须按照后续步骤所示对它们进行调整。
第三步:调整银行余额
必须在每笔交易的基础上识别和检查两个余额的差异。银行对账单必须通过添加待处理存款(在途存款)和扣除待付款支票(未偿支票)进行调整。这里的逻辑是:
银行余额 + 在途存款 – 未偿支票 = 调整后的银行余额
第四步:调整现金簿
现金簿余额需要根据银行服务费、应计利息和拒绝支票(NSF 支票)进行调整。这里的逻辑是:
现金簿余额 + 利息 – 银行费用 – 被拒绝的支票 = 调整后的现金簿
第 5 步:比较余额
调整后,银行余额与现金簿应相符。如果它们不相等,则协调过程中就会出现错误。在对账过程中,应调查并解释任何不必要的费用或收入缺失。
银行余额调节表示例
假设您经营一家小企业,并且在当地银行拥有一个支票账户。月底,您会收到银行对账单,其中显示以下信息:
- 截至月底的银行对账单余额: $10,000
- 据银行称,当月存款: $4,000
- 当月签发和清算的支票: $5,500
- 扣除银行服务费: $50
- 账户赚取的利息: $20
现在,您将此信息与您自己的同期会计记录进行比较。您的记录显示以下内容:
- 您当月记录的存款: $3,800
- 您当月记录的支票: $5,300
- 您记录的银行服务费: $40
- 您所赚取的记录利息: $15
银行余额调节表:
起始银行对账单余额: $10,000
添加: 存款(银行记录):$4,000
减: 签发和清算的支票(银行记录):$5,500
减: 银行服务费(银行记录):50 美元
添加: 赚取的利息(银行记录):20 美元
调整后的银行对账单余额: $8,470
现在,将调整后的银行对账单余额(8,470 美元)与您自己的会计记录进行比较。如果它们匹配,则意味着您的记录和银行对账单已核对,并且没有差异。如果存在差异,则表明某些交易需要进行审查和解释,例如未结清的支票或尚未清算的存款。
为什么核对银行对账单很重要?
核对银行对账单以识别错误、检测欺诈并维护准确的分类账非常重要。以下是银行往来调节的主要好处:
- 识别会计错误: 现金簿可能包含由于重复付款、错过付款、丢失支票甚至简单的人为错误而导致的不准确之处。在这些错误成为永久性错误之前,和解对于识别和纠正这些错误至关重要。
- 纠正银行错误: 银行对账单可能包含不当处罚或不正确的交易记录等错误。如果您发现任何此类错误,您可以向银行提出异议并予以纠正。
- 欺诈预防: 这是银行往来调节的一个重要优势。当交叉引用记录时,可以很容易地查明任何不应该发生的交易。团队成员或黑客可能执行了未经授权的交易来窃取公司的信息。定期对账有助于尽早发现并阻止潜在的欺诈行为,让银行有时间撤销交易。
- 准确的税务报告: 对账有助于及时形成一套准确的财务记录。提交纳税申报表需要准确的记录,否则您可能会受到处罚。定期银行往来调节简化了财政年度结束时的税务报告流程。
- 财务优化: 识别并节省不必要的费用,例如透支或罚款。
我们已经讨论了和解的好处。让我们看看如何使用工具和策略来简化流程。
有效核对银行对账单的提示
- 整理您的财务记录: 维护一个有组织的系统来存储财务文件至关重要。这包括跟踪收据、发票和银行对账单。考虑使用数字工具或软件对文档进行数字化和分类,以便轻松进行核对。
- 定期对账: 定期(最好每月一次)核对您的银行对账单至关重要。此频率可帮助您尽早发现差异,并确保错误不会随着时间的推移而累积。定期对账还可以增强您有效管理现金流的能力。
- 职责分离: 如果可能,请让多人参与协调过程。这种做法有助于降低错误和欺诈的风险。团队成员之间的职责分开,例如记录交易、核对账户和批准差异,以维持制衡制度。
- 检查时间差异: 请注意交易记录在财务记录中和出现在银行对账单上的时间差异。调整在途存款(您已存入但尚未清算的存款)和未偿支票(您已开立但尚未被收款人兑现的支票)。
- 仔细查看银行对账单: 花时间彻底检查银行对账单上的每个项目。仔细检查可以帮助您识别可能需要进一步调查或更正的任何差异或违规行为。注意交易日期、金额和描述,以确保记录的准确性。
- 验证利息和费用: 检查您的银行对账单,确保银行服务费、费用和利息的准确性。确保所赚取的任何利息均正确记入您的帐户,并在必要时向您的银行询问任何意外费用或收费。这些费用可能会影响您的帐户余额和财务记录。
- 使用对账软件: 考虑利用会计或对账软件来简化流程。许多现代软件解决方案可以自动与您的银行账户同步、对交易进行分类并提供实时更新。这些工具可以显着减少对账过程中的手动工作量和错误。
如何实现银行对账自动化?
银行对账是一个耗时的过程,需要执行许多手动步骤。大多数自动化工具都提供 OCR 功能,可以从文档中提取相关信息。然而,这只是您工作流程的一方面。您需要一个工具来构建自定义工作流程,自动化业务逻辑,同时与现有工具集成。
Nanonets 是一种人工智能驱动的工作流程自动化解决方案,可简化账户对账。它可以自动执行各个步骤,减少人工工作量,并将效率提高 10 倍。
通过即用型自定义工作流程,实现抵押贷款处理、承保、欺诈检测、银行对账或会计流程的自动化。
Nanonets 银行对账工作流程的工作原理如下:
- 自动导入: Nanonets 可以自动从邮件或通过银行 API 导入银行对账单等文档。
- 数据提取: Nanonets 使用最先进的光学字符识别 (OCR) 技术来准确提取相关数据。这消除了手动数据输入的需要,从而可以节省时间并减少错误。
- 数据匹配: Nanonets 允许您设置基于规则的匹配来识别和协调不同系统之间的交易。这有助于确保所有交易均已记录且没有错误。
- 认证: Nanonets 可以实现从数据输入到批准的账户对账流程的自动化。这可以让会计师腾出时间专注于其他任务。
- 集中存储库: Nanonets 提供了一个用于支持文档的中央存储库。这使得在需要时可以轻松查找和访问文档。
如果 Nanonets 满足您的业务需求,您可以联系我们获取定制报价。
常见问题
银行对账的四个步骤是什么?
比较记录: 将您的内部财务记录与银行对账单上列出的交易进行匹配,以找出任何差异。
调整余额: 考虑到任何未结支票、在途存款、银行费用和错误,以相应地调整财务记录的余额。
记录差异: 调整后,对您的记录与银行对账单之间的差异进行必要的日记帐分录。
验证最终总计: 检查调整后的账面余额和调整后的银行余额,以确保它们现在已调节且相同。
如果存在差异,请调查并解决它们,以确保记录准确、完整并在财务报告框架内。
如何核对银行对账单?
要核对银行对账单,请将您的内部分类账与同一时期的银行对账单进行比较。识别任何不匹配的交易,例如在途存款和未结支票。调整银行错误、费用和利息。为这些调整创建日记帐分录,并检查最终调节余额以确认记录一致。
简而言之,BRS 是什么?
银行调节表 (BRS) 是将公司资产负债表上的现金余额与其银行对账单上的相应金额进行匹配的文件,对任何差异进行调节,以确保数字准确一致。它可以作为检查,以验证所有交易是否已正确记录在公司和银行的记录中。
银行存款余额调节表是借方还是贷方?
银行调节表本身既不是借方也不是贷方。这是将会计记录中的余额和交易与银行对账单进行比较的过程,以识别任何差异并对会计记录进行必要的调整。
核对银行对账单有哪些步骤?
识别差异:
将会计记录中的每笔交易与银行对账单上列出的交易进行比较,以发现任何差异。
添加或减少调整:
记录银行对账单上发现的尚未记入会计记录的任何银行费用、利息收入或错误。
记录未清项目: 记下尚未清算银行的任何未结支票或存款。
核对并验证: 考虑到所有差异后,确保调整后的银行对账单余额与核对的内部记录相符。
如何在 Excel 中核对银行对账单?
使用 Nanonets 从银行对账单中提取交易数据,然后将其导出到 Excel。创建对帐模板并注释存款、取款、银行费用和支票的每一列。导入账本数据并使用 Excel 的排序和过滤工具来匹配交易。应用公式自动计算差异并使用数据透视表汇总数据。调整任何未清项目并验证期末余额是否匹配以完成对账流程。
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