银行调节表是将公司现金余额与银行对账单进行匹配的过程。目的是确保所有交易,如客户付款、银行费用、未偿支票和退款,均准确记录在公司的现金簿中。
银行调节表对于识别会计错误和检测欺诈或盗窃至关重要。如果没有适当的报表核对,公司可能会因错误和欺诈而面临财务损失的风险。此外,现金簿中的不准确可能会导致财务规划、税务合规和法律事务的复杂化。
银行对账如何运作?
银行调节涉及两种策略:微观策略和宏观策略。第一个是文件审查,对每笔交易进行交叉检查和核算。第二个是分析审查,我们观察前几年的趋势,对收入/支出进行健全检查并检测异常值。应付账款团队应在对账过程中应用这两种方法。
- 文件审查
文件审查需要在交易层面上比较现金簿和银行对账单。它需要对每笔交易进行全面评估,以发现任何违规行为。
例如,假设一名会计师向供应商支付了 500 美元,但忘记将其记下来。另一个人发现了缺失的条目,并再次支付了 500 美元,现在该公司已双重付款。然而,现金簿中只记录了一笔付款。在将现金簿与银行对账单进行比较时,会计师可以识别重复付款,并随后向供应商或银行请求第二笔付款的退款。同样,您可以检测银行错误,例如不当费用和不正确的交易。在下一节中,我们将更详细地介绍如何进行文档审查。
- 分析审查
分析审查方法着眼于更大的图景来识别趋势的变化。在此分析过程中,根据历史账户活动形成估计,作为与现金簿记录进行比较的基准。任何异常数据都是发现潜在错误或欺诈的起点。
例如,一家公司通常每月向供应商付款 200 万美元,但本月记录为 400 万美元。考虑到总体收入没有显着变化,而且之前几个月和几年的付款也不在这个不同的范围内,这引起了人们的担忧。经过调查,会计师发现一笔 20 万美元的付款被错误地记录为 200 万美元。
分析审查是识别重大变化和异常值的有效方法。
如何进行银行对账?
银行调节涉及将银行中的资金与现金簿中反映的实际资金进行匹配。如今,对账主要通过以下方式实现自动化: 对账软件 以节省时间和金钱。不过,让我们先了解一下手动银行对账流程:
第 1 步:收集文件
在银行方面,您需要银行对账单、未偿支票、存款和任何待处理的交易。在公司方面,您需要公司的现金簿,用于记录传入和传出交易。
第 2 步:匹配存款
按照复式记账法,银行对账单中的借方在现金簿中记录为贷方,反之亦然。匹配两张报表中的存款。
备注:由于未完成的支票或在途存款等待处理交易,银行和现金簿余额通常不会匹配。必须按照后续步骤所示对它们进行调整。
第三步:调整银行余额
必须在每笔交易的基础上识别和检查两个余额的差异。银行对账单必须通过添加待处理存款(在途存款)和扣除待付款支票(未偿支票)进行调整。这里的逻辑是:
银行余额 + 在途存款 – 未偿支票 = 调整后的银行余额
第四步:调整现金簿
现金簿余额需要根据银行服务费、应计利息和拒绝支票(NSF 支票)进行调整。这里的逻辑是:
现金簿余额 + 利息 – 银行费用 – 被拒绝的支票 = 调整后的现金簿
第 5 步:比较余额
调整后,银行余额与现金簿应相符。如果它们不相等,则协调过程中就会出现错误。在对账过程中,应调查并解释任何不必要的费用或收入缺失。
为什么核对银行对账单很重要?
核对银行对账单以识别错误、检测欺诈并维护准确的分类账非常重要。以下是银行往来调节的主要好处:
- 识别会计错误: 现金簿可能包含由于重复付款、错过付款、丢失支票甚至简单的人为错误而导致的不准确之处。在这些错误成为永久性错误之前,和解对于识别和纠正这些错误至关重要。
- 纠正银行错误: 银行对账单可能包含不当处罚或不正确的交易记录等错误。如果您发现任何此类错误,您可以向银行提出异议并予以纠正。
- 欺诈预防: 这是银行往来调节的一个重要优势。当交叉引用记录时,可以很容易地查明任何不应该发生的交易。团队成员或黑客可能执行了未经授权的交易来窃取公司的信息。定期对账有助于尽早发现并阻止潜在的欺诈行为,让银行有时间撤销交易。
- 准确的税务报告: 对账有助于及时形成一套准确的财务记录。提交纳税申报表需要准确的记录,否则您可能会受到处罚。定期银行往来调节简化了财政年度结束时的税务报告流程。
- 财务优化: 识别并节省不必要的费用,例如透支或罚款。
您应该多久进行一次银行对账?
银行对账的频率取决于业务量和类型。如果您处理大量交易,则频繁核对会更有效,从而避免工作积压。
- 包月:传统上,公司每月在收到新的银行对账单后进行银行对账单。每月对账是一种被广泛接受的方法。
- 日间:网上银行可以随时生成报表,方便日常对账。每日银行对账具有更准确的现金流估算和快速欺诈检测的优势。通过及时协调,而不是在事件发生后等待数月,也可以更轻松地了解事件的最新情况。
唯一的缺点是手动银行对账流程的日常对账需要时间。然而,通过自动银行对账可以大大简化这一过程。
如何自动化银行对账
银行对账是一个耗时的过程,需要执行许多手动步骤。大多数自动化工具都提供 OCR 功能,可以从文档中提取相关信息。然而,这只是您工作流程的一方面。您需要一个工具来构建自定义工作流程,自动化业务逻辑,同时与现有工具集成。
Nanonets 是一种人工智能驱动的工作流程自动化解决方案,可简化账户对账。它可以自动执行各个步骤,减少人工工作量,并将效率提高 10 倍。
Nanonets 银行对账工作流程的工作原理如下:
- 自动导入: Nanonets 可以自动从邮件或通过银行 API 导入银行对账单等文档。
- 数据提取: Nanonets 使用最先进的光学字符识别 (OCR) 技术来准确提取相关数据。这消除了手动数据输入的需要,从而可以节省时间并减少错误。
- 数据匹配: Nanonets 允许您设置基于规则的匹配来识别和协调不同系统之间的交易。这有助于确保所有交易均已记录且没有错误。
- 认证: Nanonets 可以实现从数据输入到批准的账户对账流程的自动化。这可以让会计师腾出时间专注于其他任务。
- 集中存储库: Nanonets 提供了一个用于支持文档的中央存储库。这使得在需要时可以轻松查找和访问文档。
如果 Nanonets 满足您的业务需求,您可以联系我们获取定制报价。
概要:
确保财务记录的准确性、检测欺诈、管理现金流、遵守税务法规以及满足法律要求对于各种规模的企业都至关重要。核对银行对账单是实现这些目标的关键做法。有两种主要的对账方法:文件审查(涉及匹配交易)和分析审查(与历史趋势进行比较)。
定期核对对于及早发现欺诈或错误至关重要。然而,这个过程可能非常耗时。建议通过 Nanonets 等自动化软件对其进行简化,以提高效率。
常见问题
银行对账的四个步骤是什么?
比较记录: 将您的内部财务记录与银行对账单上列出的交易进行匹配,以找出任何差异。
调整余额: 考虑到任何未结支票、在途存款、银行费用和错误,以相应地调整财务记录的余额。
记录差异: 调整后,对您的记录与银行对账单之间的差异进行必要的日记帐分录。
验证最终总计: 检查调整后的账面余额和调整后的银行余额,以确保它们现在已调节且相同。
如果存在差异,请调查并解决它们,以确保记录准确、完整并在财务报告框架内。
如何核对银行对账单?
要核对银行对账单,请将您的内部分类账与同一时期的银行对账单进行比较。识别任何不匹配的交易,例如在途存款和未结支票。调整银行错误、费用和利息。为这些调整创建日记帐分录,并检查最终调节余额以确认记录一致。
简而言之,BRS 是什么?
银行调节表 (BRS) 是将公司资产负债表上的现金余额与其银行对账单上的相应金额进行匹配的文件,对任何差异进行调节,以确保数字准确一致。它可以作为检查,以验证所有交易是否已正确记录在公司和银行的记录中。
银行存款余额调节表是借方还是贷方?
银行调节表本身既不是借方也不是贷方。这是将会计记录中的余额和交易与银行对账单进行比较的过程,以识别任何差异并对会计记录进行必要的调整。
核对银行对账单有哪些步骤?
识别差异:
将会计记录中的每笔交易与银行对账单上列出的交易进行比较,以发现任何差异。
添加或减少调整:
记录银行对账单上发现的尚未记入会计记录的任何银行费用、利息收入或错误。
记录未清项目: 记下尚未清算银行的任何未结支票或存款。
核对并验证: 考虑到所有差异后,确保调整后的银行对账单余额与核对的内部记录相符。
如何在 Excel 中核对银行对账单?
使用 Nanonets 从银行对账单中提取交易数据,然后将其导出到 Excel。创建对帐模板并注释存款、取款、银行费用和支票的每一列。导入账本数据并使用 Excel 的排序和过滤工具来匹配交易。应用公式自动计算差异并使用数据透视表汇总数据。调整任何未清项目并验证期末余额是否匹配以完成对账流程。
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