شمالی امریکہ میں ڈیجیٹل سامان اور خدمات پر ٹیکس لگانا

افلاطون کے ذریعہ دوبارہ شائع کیا گیا۔

فالونگ: 0

پلک جھپکتے ہی، ڈیجیٹل سامان کی مارکیٹ ایک طاق سیکٹر سے ایک بڑے حصے تک تیزی سے پھٹا ہے۔ ای کامرس زمین کی تزئین کی. اوور پر قدر چھ ٹریلین امریکی ڈالر 2023 تک - یہ تعداد 2027 تک بڑھ کر نو ٹریلین تک پہنچنے کی امید ہے۔

اتنی تیزی سے ترقی نے کس طرح انقلاب برپا کیا ہے۔ صارفین کی دکان اور حکومتیں بھیجی ہیں۔ ایک انماد میں دنیا بھر میں، ان کو اپنانے کی کوشش کر رہے ہیں ٹیکس پالیسیاں اس نئی حقیقت کو برقرار رکھنے کے لیے۔

نتیجہ؟ قوائد و ضوابط کا ایک پیچیدہ مجموعہ جو شمالی امریکہ کی منڈیوں - ریاستہائے متحدہ اور کینیڈا تک پھیلا ہوا ہے۔ آگ میں ایندھن شامل کرنا، ہر ریاست/صوبے کے ٹیکس کے قوانین کے اپنے مختلف تغیرات ہیں – چھوڑنا آن لائن بیچنے والے الجھن اور مایوسی میں سر کھجا رہے ہیں۔

اس بلاگ پوسٹ کے ساتھ ہمارا مقصد اس پیچیدہ مسئلے پر کچھ روشنی ڈالنا ہے، جس میں شمالی امریکہ کی مارکیٹوں کے بارے میں معلومات کی ایک رینج کا احاطہ کیا گیا ہے۔

اگر آپ اپنے کاروبار کو ان علاقوں میں پھیلانے پر غور کر رہے ہیں تو یہ آپ کا نقطہ آغاز ہے۔

ڈیجیٹل اشیا پر ٹیکس لگانا

ڈیجیٹل سامان: وہ کیا ہیں اور ان پر ٹیکس کیسے لگایا جاتا ہے؟

کے ساتھ چیلنج ڈیجیٹل سامان پر ٹیکس لگانا ان کی فطرت سے آتا ہے - وہ غیر محسوس ہوتے ہیں اور فوری طور پر سرحدوں کے پار پہنچائے جا سکتے ہیں۔ اس سے یہ طے کرنا مشکل ہو جاتا ہے کہ اصل میں فروخت کہاں ہوئی اور کس حکومت کو ٹیکس وصول کرنا چاہیے۔

مثال کے طور پر، اگر جرمنی میں کوئی شخص امریکہ میں قائم میوزک پلیٹ فارم سے کوئی گانا ڈاؤن لوڈ کرتا ہے، ٹیکس کون جمع کرے؟ کیا یہ جرمنی ہونا چاہئے، جہاں صارف واقع ہے، یا امریکہ، جہاں پلیٹ فارم قائم ہے؟

مختلف ممالک کے مختلف قوانین ہیں، اور یہ ڈیجیٹل فروخت کرنے والے کاروباروں کے لیے الجھن کا باعث بن سکتا ہے۔ بین الاقوامی سطح پر سامان. ان کی تعمیل کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ متعدد ٹیکس قوانین، اور بعض اوقات یہ قوانین متصادم ہوسکتے ہیں۔

مثال کے طور پر، امریکہ میں تقریباً نصف ریاستوں نے آسان بنانے کی کوشش کی ہے۔ ٹیکس کی واجبات لیے سرحد پار کاروبار کے ذریعے ہموار سیلز ٹیکس گورننگ بورڈ. پھر بھی ان ریاستوں میں ڈیجیٹل گڈ کی معیاری تعریف نہیں ہے۔

قطع نظر، شمالی امریکہ میں کام کرنے والے کسی بھی کاروبار کو اس سے آگاہ ہونا چاہیے۔ ٹیکس کی واجبات ایک پر علاقہ بہ علاقہ بنیاد اور اس کے مطابق تیار کریں.

اہم تعریفیں

ڈیجیٹل سروسز اور ڈیجیٹل سروسز ٹیکس (DST)

کا ٹیکس لگانا ڈیجیٹل سامان اس سے مراد ہے کہ حکومتیں انکم ٹیکس کیسے لاگو کرتی ہیں۔ مصنوعات or خدمات الیکٹرانک طور پر فروخت اور پہنچایا۔ یہ شامل ہیں ای بکس, موسیقی or ویڈیو ڈاؤن لوڈز, سافٹ وئیر ، اور براہ راست کھیل.

تاہم، اس بارے میں ایک بحث ہے کہ آیا ڈیجیٹل سامان بالکل ٹیکس دینا چاہئے. کچھ لوگوں کا کہنا ہے کہ ڈیجیٹل اشیا پر ٹیکس لگانے سے اس کی نمو سست ہو سکتی ہے۔ ڈیجیٹل معیشت. دوسروں کا خیال ہے کہ چونکہ ڈیجیٹل اشیا معیشت کا ایک بڑا حصہ بن جاتی ہیں، اس لیے ان پر ٹیکس نہ لگانے سے حکومتوں کے لیے اہم محصولات کا نقصان ہو سکتا ہے۔

بنانے کی کوشش میں a معیاری ٹیکس فریم ورک، کے 137 رکن ممالک اقتصادی تعاون اور ترقی کے لئے تنظیم (او ای سی ڈی) ریونیو، میزبان ملک کی معیشت کے سائز، اور دوہرے ٹیکس سے بچنے کے لیے استثنیٰ کے طریقہ کار پر مبنی کچھ حدوں اور ٹیکس کی شرحوں سے اتفاق کیا۔

اس معاہدے کا مقصد موجودہ کو ختم کرنا ہے۔ ڈیجیٹل سروس ٹیکس کے نظام پوری دنیا سے پھر بھی، یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ بہت سی انفرادی ریاستوں، صوبوں اور مقامی دائرہ اختیار کے پاس ٹیکس کے قوانین کا اپنا سیٹ ہے۔

ڈیجیٹل-سروسز-ٹیکس

اقتصادی گٹھ جوڑ

اقتصادی گٹھ جوڑ بیچنے والے اور ریاست یا مقامی حکومت کے درمیان ایک قانونی تعلق ہے جب بات آتی ہے۔ ڈیجیٹل سامان پر ٹیکس لگانا. یہ کنکشن حکومت کو وینڈر کے سامان یا خدمات کی فروخت کے لیے ٹیکس وصول کرنے اور وصول کرنے کی اجازت دیتا ہے۔

ہر ریاست کا یہ فیصلہ کرنے کا اپنا طریقہ ہے کہ آیا کوئی گٹھ جوڑ ہے، لیکن کچھ چیزیں جن پر غور کیا جاتا ہے وہ یہ ہیں:

آیا دکاندار کی اس علاقے میں جسمانی موجودگی ہے (حقیقی جائیداد، آپریشنز، یا عملہ)؛
فروخت یا گاہک کا مقام؛
فروخت کردہ تمام سامان یا خدمات کی کل قیمت؛
اچھی یا خدمت کیسے ڈیلیور کی جاتی ہے؛
سامان یا خدمات کا مالک کون ہے۔

اگر پتہ لگانا آپ کے کاروبار کا ایک مخصوص علاقے میں گٹھ جوڑ ہے۔ مشکل ہو سکتا ہے. آپ کا ادائیگی کا پلیٹ فارم ہر مارکیٹ کے لیے اپنی ٹیکس کی ذمہ داریوں کا تعین کرنے میں آپ کی مدد کرنے کے لیے بلٹ ان ٹولز ہونے چاہئیں۔

اگر نہیں، تو آپ کو حاصل کرنا پڑ سکتا ہے۔ اضافی خصوصی سافٹ ویئر or مشورہ رہنمائی کے لیے قریبی ٹیکس پروفیشنل کے ساتھ۔

کی حد

یہ اصطلاح a کا تعین کرنے میں ایک اہم کردار ادا کرتی ہے۔ وینڈر کی ٹیکس کی ذمہ داریاں.

تھریشولڈ ایک قانونی معیار ہے جسے استعمال کیا جاتا ہے۔ ٹیکس حکام اس بات کا تعین کرنے کے لیے کہ آیا کسی وینڈر کی اپنے دائرہ اختیار میں معاشی موجودگی ہے۔

تھریشولڈ کو ایک ٹپنگ پوائنٹ کے طور پر سوچیں۔ اگر کسی وینڈر کی فروخت اس رقم تک پہنچ جاتی ہے، تو انہیں جمع کرنا ضروری ہے۔ سیلز ٹیکس بھیجیں۔. اس نقطہ کے نیچے، ایک وینڈر پر سیلز ٹیکس کی کوئی ذمہ داری نہیں ہوسکتی ہے۔

رجسٹریشن

آخر میں، آئیے مقامی ٹیکس حکام کے ساتھ تعمیل کے بارے میں بات کرتے ہیں۔

اگر آپ ڈیجیٹل سامان فروخت کریں۔ or خدمات ایک بازار میں جہاں سیلز ٹیکس جمع کیا جاتا ہے، یا اگر آپ کا خطے میں معاشی گٹھ جوڑ ہے، تمہیں ضروری ہے لوکل ٹیکس اتھارٹی کے ساتھ رجسٹر ہوں اور سیلز ٹیکس جمع اور بھیجیں۔

شمالی امریکہ کے اندراج کے تقاضوں کی تعمیل کے بارے میں مزید معلومات کے لیے، ہماری 2023 گائیڈ برائے ٹیکسیشن کو دیکھیں ای بک.

رجسٹریشن-ٹیکس حکام

نجی خط کا حکم

یہ امریکہ کی طرف سے فراہم کردہ تحریری فیصلہ ہے۔ اندرونی ریونیو سروس (IRS) ٹیکس دہندگان کی ان کی ٹیکس ذمہ داریوں کے بارے میں پوچھ گچھ کو حل کرنے کے لیے – اسے ایک ذاتی رہنما سمجھیں۔

یہ وضاحت آپ کو اپنی کاروباری حکمت عملیوں کی زیادہ مؤثر طریقے سے منصوبہ بندی کرنے اور ٹیکس کے ممکنہ نقصانات سے بچنے میں مدد دے سکتی ہے۔

بالواسطہ ٹیکس

یہ ہیں اضافی چارجز کہ جب آپ کچھ خریدتے ہیں تو آپ ادائیگی کرتے ہیں۔ وہ آپ کے خریدے ہوئے سامان یا خدمات کی قیمت میں شامل کیے جاتے ہیں اور بیچنے والے کے ذریعے جمع کیے جاتے ہیں۔

خطے پر منحصر ہے۔یہ لیویز مختلف جگہوں پر مختلف ناموں سے چلتی ہیں، ان میں شامل ہیں:

سیلز ٹیکس؛
ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT)؛
سامان اور خدمات ٹیکس (جی ایس ٹی)۔

ایک تاجر کے طور پر، یہ ہے آپ کا کام ان ٹیکسوں کے بارے میں جاننا ہے۔ ہر ایک مارکیٹ میں جس میں آپ کام کرتے ہیں۔ آپ کو ان ٹیکسوں کو اپنی قیمتوں میں شامل کرنے کی ضرورت ہوگی۔ ڈیجیٹل سامان اور خدمات، انہیں اپنے گاہکوں سے جمع کریں، اور صحیح ٹیکس اتھارٹی کو بھیجیں۔

ان ٹیکسوں کو صحیح طریقے سے سمجھنا اور ہینڈل کرنا کاروبار کرنے کا ایک اہم حصہ ہے اور آپ کو حیرت سے بچنے میں مدد مل سکتی ہے۔

ریاستہائے متحدہ میں ڈیجیٹل سامان پر ٹیکس لگانا

جیسا کہ ذکر کیا گیا ہے، امریکہ کے پاس ایک نہیں ہے۔ قومی سیلز ٹیکس or معیاری قوانین ڈیجیٹل سامان اور خدمات کی وضاحت کے لیے۔ یہاں تک کہ معاشی گٹھ جوڑ کی وضاحت کرنے والے قوانین بھی ریاست کے لحاظ سے مختلف ہو سکتے ہیں۔

یہ تنوع امریکی سیاسی نظام کا نتیجہ ہے، جو انفرادی ریاستوں کو اپنی معاشی اور سماجی پالیسیاں ترتیب دینے کے لیے اہم طاقت دیتا ہے۔ لہذا، سیلز ٹیکس کی ترتیب، تشخیص، اور جمع کرنے کے قواعد کا تعین ریاستی اور مقامی سطحوں پر.

ریاستہائے متحدہ میں ڈیجیٹل سامان

امریکی ریاستیں جو کسی بھی قسم کا سیلز ٹیکس جمع نہیں کرتی ہیں۔

یہ ریاستیں، جنہیں NOMAD ریاستوں کے نام سے جانا جاتا ہے، خریداری پر سیلز ٹیکس جمع نہ کریں۔بشمول ڈیجیٹل سامان اور خدمات:

نیو ہیمپشائر
وریگن
مونٹانا
الاسکا
ڈیلاویئر

امریکی ریاستیں جو محدود بنیادوں پر سیلز ٹیکس جمع کرتی ہیں۔

اگلا، ہمارے پاس صرف یہ ہے کہ مخصوص قسم کی ڈیجیٹل مصنوعات اور خدمات کے لیے سیلز ٹیکس جمع کریں۔. 2023 کے آغاز تک، یہ ریاستیں ہیں:

کیلی فورنیا
فلوریڈا
جارجیا
مسوری (جنوری 2023 سے لاگو ہونے والے نئے قوانین)
نیواڈا
اوکلاہوما
ورجینیا

ہر انفرادی ریاست کے بارے میں مزید تفصیلی ٹیکس گائیڈ کے لیے، ہماری دیکھیں ای بک"ڈیجیٹل اشیا پر ٹیکس 2023".

کینیڈا میں ڈیجیٹل سامان پر ٹیکس لگانا

کی ٹیکسیشن نیویگیٹنگ ڈیجیٹل سامان اور خدمات کینیڈا میں تھوڑا سا چیلنج ہو سکتا ہے۔

یورپ کی طرح کینیڈا میں بھی ہے۔ ایک وفاقی بالواسطہ ٹیکس on تمام ٹھوس سامان اور خدماتبشمول ڈیجیٹل والے۔ لیکن اس میں صوبائی سطح پر علاقائی ٹیکس بھی ہیں، ہر ایک کے اپنے اصول و ضوابط ہیں۔

آئیے کینیڈا میں سیلز ٹیکس کے تین بنیادی نظام کو توڑتے ہیں:

کینیڈا میں ڈیجیٹل سامان

سامان اور خدمات ٹیکس (جی ایس ٹی): یہ وفاقی بالواسطہ ٹیکس تمام ٹھوس سامان اور خدمات پر، بشمول ڈیجیٹل۔ یہ کینیڈا کے تمام صوبوں میں لاگو ہوتا ہے۔
صوبائی سیلز ٹیکس (PST): صوبائی سطح پر بالواسطہ ٹیکس۔ برٹش کولمبیا، مانیٹوبا، کیوبیک اور ساسکیچیوان کا اپنا PST ہے، جو GST سے الگ ہے۔
ہم آہنگ سیلز ٹیکس (HST): یہ ٹیکس جی ایس ٹی اور صوبائی ٹیکس کو ملا کر چیزوں کو آسان بناتا ہے۔ یہ نیو برنسوک، نیو فاؤنڈ لینڈ اور لیبراڈور، نووا سکوشیا، اونٹاریو، اور پرنس ایڈورڈ آئی لینڈ میں لاگو ہوتا ہے۔

البرٹا، شمال مغربی علاقہ جات، نوناوت، اور یوکون کے پاس علیحدہ PST نہیں ہے۔

کینیڈا گڈز اینڈ سروسز ٹیکس (جی ایس ٹی) کا جائزہ

2020 میں، کینیڈا کے قانون سازوں نے قائم کیا۔ واضح ہدایات وفاقی سطح پر ڈیجیٹل سامان اور خدمات پر ٹیکس لگانے پر۔ یہ رہنما خطوط، جو جولائی 2021 میں نافذ ہوئے، وسیع پیمانے پر لاگو ہوتے ہیں۔ ڈیجیٹل مصنوعات اور خدمات موسیقی سے لے کر ویڈیو گیمز، ڈیجیٹل سبسکرپشنز، کلاؤڈ ہوسٹنگ اور بہت کچھ۔

انگوٹھے کے اصول کے طور پر، کوئی بھی تاجر ڈیجیٹل مصنوعات کی فروخت خود کو قابل ٹیکس کاروبار سمجھنا چاہیے۔

کینیڈا کے جی ایس ٹی کا ایک مختصر جائزہ:

جی ایس ٹی ایک پر لاگو ہوتا ہے۔ قومی شرح ملک کے اندر رہنے والے کینیڈین صارفین کو فروخت کی جانے والی تمام ڈیجیٹل اشیا اور خدمات پر 5%۔
گزشتہ 30 مہینوں میں ملک کے اندر $12K CAD سے زیادہ فروخت کرنے والے دور دراز کے بیچنے والے کے ساتھ رجسٹر ہونا ضروری ہے۔ کینیڈین ٹیکس اتھارٹیز اور تمام سیلز پر GST/HST جمع کرنے اور بھیجنے کی ضرورت ہے۔

صوبے صرف جی ایس ٹی کے تابع ہیں:

البرٹا
شمال مغربی ریاست علاقوں
نوناوٹ
یوکون

جی ایس ٹی کی ذمہ داریاں:

بیچنے والے کی طرف سے ضرورت ہے وفاقی قانون خریدار کے مقام کی بنیاد پر سیلز ٹیکس جمع کرنے اور ادا کرنے کے لیے۔ انہیں دکھانا ہوگا۔ ٹیکس ادا کیا رسید یا رسید پر۔

کینیڈا ریونیو ایجنسی اس کا تعین کرے گی۔ رپورٹنگ کی مدت، جو عام طور پر ماہانہ، سہ ماہی یا سالانہ ہوتا ہے۔ یہاں تک کہ اگر ان کے پاس کوئی لین دین نہیں ہے، رجسٹرڈ فروخت کنندگان کو رپورٹ درج کرنا ضروری ہے۔

کاروبار سے کاروبار کے لین دین کے لیے، دوبارہ فروخت یا کاروباری استعمال کے لیے فروخت ہونے والی اشیاء پر عام طور پر ٹیکس نہیں لگایا جاتا ہے۔

وفاقی بالواسطہ ٹیکس

ہم آہنگ سیلز ٹیکس (HST) کا جائزہ

ہم آہنگ سیلز ٹیکس (HST) کینیڈا میں کاروبار کرنے کا ایک اہم حصہ ہے۔ یہ وفاقی اور صوبائی ٹیکسوں کو یکجا کرتا ہے، ٹیکس کے عمل کو آسان بناتا ہے۔

ایک سوداگر کے لیے ڈیجیٹل اشیاء کی فروخت کی طرح سافٹ وئیر or ای بکس, HST ہمیشہ قیمت پر لاگو کیا جائے گا، تاہم شرح صوبے کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے۔ موجودہ نرخ یہ ہیں۔:

البرٹا، برٹش کولمبیا، کیوبیک، مانیٹوبا، شمال مغربی علاقوں، ساسکیچیوان، نوناوت، اور یوکون میں 5% (GST)
اونٹاریو میں 13% (HST)
نیو برنزوک، نیو فاؤنڈ لینڈ اور لیبراڈور، نووا اسکاٹیا، اور پرنس ایڈورڈ آئی لینڈ میں 15% (HST)

تمام HST کینیڈا ریونیو ایجنسی کے ذریعہ ٹیکس کی تعمیل کے ساتھ جمع کی جاتی ہے تاکہ کاروبار کو اچھی حالت میں رکھا جائے، ممکنہ جرمانے یا جرمانے سے بچتے ہوئے

ختم کرو

کی وسیع بھولبلییا نیویگیٹنگ ڈیجیٹل سامان اور شمالی امریکہ میں خدمات ٹیکس مشکل لگ سکتا ہے، لیکن صحیح معلومات اور آلات سے لیس، آپ اعتماد کے ساتھ اپنے کاروبار کو اس کے ذریعے چلا سکتے ہیں۔

۔ خفیہ جھوٹ in منفرد ٹیکس قوانین کو سمجھنا ہر اس خطے میں جہاں آپ کام کر رہے ہیں، اس بات کو یقینی بناتے ہوئے کہ آپ نہ صرف مقامی ٹیکس قوانین کی تعمیل کر رہے ہیں بلکہ ڈیجیٹل سامان یا خدمات فروش کے طور پر اپنی ذمہ داریوں کو بھی پورا کر رہے ہیں۔

یاد رکھیں، علم طاقت ہے۔ آپ جتنا زیادہ ٹیکس کے منظر نامے کو سمجھیں گے، آپ اتنے ہی بہتر طریقے سے باخبر فیصلے کرنے کے لیے تیار ہوں گے جو آپ کے کاروبار پر مثبت اثر ڈال سکتے ہیں۔

شمالی امریکہ میں ڈیجیٹل گڈز ٹیکسیشن کی دنیا میں گہرا غوطہ لگانے کے لیے، ہم آپ کو ہماری ای بک کو دریافت کرنے کی دعوت دیتے ہیں،امریکہ اور کینیڈا میں ای کامرس میں ڈیجیٹل اشیا کے لیے ٹیکس".