Спрощення визначення доходу SaaS
Визнання доходу є важливою частиною бухгалтерського обліку для кожного підприємства, особливо для тих, які звітують про прибутки кредиторам, інвесторам та акціонерам.
Відомо, що технологічним компаніям важко йти в ногу з USGAAP і правилами, що постійно розвиваються, оскільки компанії, що займаються програмним забезпеченням і технологіями, часто пропонують своїм клієнтам кілька продуктів і послуг. Не тільки це, але й тому
технологічні та SaaS компанії пропонують пільгові ціни, знижки, знижки, пакети,
і навіть індивідуальне ціноутворення для кожного клієнта, визнання доходу стає дедалі складнішим.
Існують структуровані правила щодо того, як підприємства мають розраховувати та звітувати про доходи. Цей посібник є вичерпним ресурсом, який розповідає про те, що потрібно знати кожному SaaS-бізнесу про визнання доходу та відповідність стандартам, таким як ASC 606.
Що таке принцип визнання доходу?
Визнання доходу – це процес перетворення готівки з «замовлень» у «дохід».
Згідно із Загальноприйнятим принципом бухгалтерського обліку (GAAP), визнання доходу є умовою, за якої визнається дохід і забезпечує спосіб його обліку у фінансовій звітності. Це так просто, як це звучить, але розглядати його буквальне значення може бути не найкращим способом обліку доходів у бізнесі SaaS.
Скажімо, клієнт підписав річний контракт на суму 12,000 1,000 доларів США за 12,000 доларів США на місяць. Чи можна негайно визнати ці 1,000 XNUMX доларів доходом? Не зовсім. З точки зору бухгалтерського обліку SaaS, дохід можна визнати лише тоді, коли зазначені зобов’язання щодо продукту/послуги виконано. Отже, у цьому базовому прикладі дохід у розмірі XNUMX доларів США може визнаватися щомісяця в обмін на наданий продукт/послугу до кінця контракту.
Простіше кажучи, визнання доходу стосується коли клієнт задоволений зобов'язанням щодо виконання.
Визнання доходу є важливим для SaaS-бізнесу, оскільки сума доходу, яку можна отримати за певний період, може не співвідноситись із сумою виставленого рахунку або зібраними готівкою.
Ключові поняття та показники у визнанні доходу
Перш ніж ми заглибимося в деталі, ось деякі ключові концепції та показники визнання доходу SaaS.
Відстрочка доходу
Відстрочені доходи це гроші, які вам уже виставлено, але ви не можете визнати їх доходом, оскільки продукт або послуга ще не надано. Він широко відомий як незароблений дохід. Дохід майбутніх періодів є зобов’язанням, тому що теоретично, якщо ви не виконаєте зобов’язання, ви відмовитеся від збору або матимете зобов’язання повернути кошти клієнту.
Невиставлений дохід
Не виставлений рахунок revenue це дохід, який визнано, але ще не виставляється клієнту через графіки виставлення рахунків або певні етапи виставлення рахунків, зазначені в контракті. Невиставлений дохід розглядається як актив (дебіторська заборгованість), доки клієнту не буде виставлено рахунок.
Щомісячний регулярний дохід (MRR) і щорічний регулярний дохід (ARR)
Періодичні доходи – ось що робить SaaS таким привабливим. Річний повторюваний дохід (ARR) вказує на те, скільки поточного доходу може очікувати бізнес SaaS на основі річних підписок, тоді як Щомісячний періодичний дохід (MRR) це поточний дохід, конвертований у місячну суму. Типи MRR, які підлягають вимірюванню:
-Новий MRR: новий щомісячний регулярний дохід, отриманий від підписок, створених протягом відповідного періоду.
- MRR розширення: додатковий щомісячний регулярний дохід, отриманий від ваших існуючих клієнтів.
- MRR за скороченням: MRR втрачено через скасування, пониження до планів із нижчою ціною, непродовження, видалення регулярних доповнень або навіть через знижки для клієнтів.
Розрахунок і розуміння цих показників є важливою частиною відповідальності фінансового керівника SaaS.
Подальше читання
Важливі показники для інформаційної панелі фінансового директора SaaS
Замовлення
Бронювання – це прогнозна метрика, яка зазвичай вказує на вартість контракту, підписаного з потенційним клієнтом на певний період часу. У двох словах, бронювання означає зобов’язання ваших клієнтів платити вам гроші за надані послуги.
Включають різні типи бронювань Нові бронювання, бронювання поновлення та оновлені бронювання. У випадку багаторічних контрактів бронювання, які мають принаймні один рік зобов’язаних доходів, вважаються Бронювання річної вартості контракту (ACV).. Хоча ACV говорить про річні суми, Бронювання на загальну суму контракту (TCV). розраховуються з урахуванням повного терміну дії договору. Крім того, існують одноразові бронювання, які складаються з одноразових комісій, таких як плата за налаштування, плата за навчання та знижки.
Бронювання є основним показником майбутнього зростання доходу. Бронювання може допомогти виміряти зростання продажів з часом. Окрім продажів, резервування допомагає фінансовим директорам і фінансовим командам планувати відтік і приплив грошових коштів. По суті, це допомагає фінансовим командам звітувати про бронювання як зобов’язані кошти, не реєструючи їх як дохід і таким чином уникаючи неточного розрахунку MRR або ARR (щорічного періодичного доходу).
Біллінгс
Біллінгс це суми рахунків, виставлені клієнтам. Це може бути протягом певного періоду часу, наприклад протягом місяця або цілого року. Простіше кажучи, рахунки включають гроші, які вам заборгував ваш клієнт.
Якщо SaaS має високі бронювання, але нижчі рахунки, це є провідним показником майбутніх проблем з грошовими потоками. Щоб підтримувати здорові грошові потоки, SaaS-бізнес має думати про способи змусити клієнтів платити наперед і збільшити рахунки. Це можна зробити, пропонуючи знижки на річні платежі.
Доходи
Дохід – це дохід, отриманий, коли ви фактично надаєте свої послуги клієнтам. За кожен місяць успішного надання послуг ви можете «розпізнати» дохід за цей місяць. Це відповідає правилам GAAP, які стверджують, що дохід можна визнати лише тоді, коли він «зароблений».
Покладатися лише на бронювання та виставлення рахунків для оцінки ефективності означає, що ви можете дивитися на завищені цифри. Більш точний спосіб — вести звіт про визнаний дохід, який є фактичною сумою, заробленою бізнесом в обмін на продукт або послугу.
З нашим детальним прикладом тут дізнайтеся як розрахувати замовлення SaaS, виставлення рахунків і MRR.
Що таке бухгалтерський облік за методом нарахування?
Облік методом нарахування це коли доходи та витрати реєструються, коли вони зароблені, незалежно від того, коли готівка фактично надходить або коли понесені витрати. Бухгалтерський облік за принципом нарахування підходить компаніям, які працюють за передплатою, оскільки дохід за принципом нарахування, якщо його правильно визнати, є фактичним відстежує MRR.
Цей метод використовується частіше, ніж бухгалтерський облік на основі готівки, який визнає дохід і витрати в момент отримання готівки або платежу. Незважаючи на свою складну природу, облік за принципом нарахування більше підходить для підприємств, що розвиваються, інвентаризації. Бізнес, валовий дохід якого в середньому перевищує 25 мільйонів доларів США щороку для використання методу нарахування відповідно до IRS.
Важливість стандартів бухгалтерського обліку
Правила та вказівки щодо ведення фінансового обліку та звітності закріплені стандартами бухгалтерського обліку. Визнання доходу є одним із принципів Загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку в США (GAAP US), який регулюється Рада зі стандартів фінансового обліку (FASB). Альтернативою для більшості інших країн є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ 15), які регулюються Рада з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (IASB).
Стандарти бухгалтерського обліку існують для:
-
усунення відмінностей у тому, як компанії в різних галузях ведуть облік подібних операцій, запровадивши стандартизацію та прозорість фінансової звітності в компаніях і галузях.
-
полегшують інвесторам і зацікавленим сторонам розуміння та порівняння фінансових звітів компаній і галузей.
Народження ASC 606
Відповідно до a заяву, оприлюднену FASB, вимогам МСФЗ щодо визнання доходу бракувало достатньої деталізації, а вимоги US GAAP до бухгалтерського обліку вважалися суперечливими в певних сферах.
Щоб подолати ці недоліки, FASB і IFRS об’єднали зусилля, щоб створити новий стандарт визнання доходу під назвою ASC 606 Дохід від договорів з клієнтами.
ASC 606 визначає гнучку, надійну структуру, яка охоплює принципи визнання доходу в різних галузях. Це розвіяло хмари плутанини, що нависла Облік SaaS через непослідовну та нечітку практику.
ASC 606 і визнання доходів у світі SaaS
ASC 606 спрощує підготовку фінансової звітності за допомогою 5-етапної моделі для визнання доходу. Ця модель спрямована на те, щоб інформувати підприємства про те, скільки та коли визнавати дохід.
Визначте договір із замовником
Це окреслює Критерії яких необхідно дотримуватися при укладанні договору з клієнтом про надання продуктів або послуг. Договір укладається за взаємною згодою (письмовою або усною) і визначає права та обов’язки кожної із сторін.
Визначте зобов'язання щодо виконання в контракті
У ньому описуються всі зобов’язання щодо виконання або результати під час складання контракту. Якщо послуги або продукти є різними, їх потрібно обліковувати окремо.
Визначити ціну угоди
Цей крок містить усі міркування, які необхідно враховувати під час встановлення ціни транзакції.
Визначте ціну угоди
Це пояснює, як ціна транзакції розподіляється між усіма зобов’язаннями щодо виконання, визначеними в контракті. Це також включає в себе розгляд змінних.
Визнавати дохід, коли (або в міру) виконання зобов’язання щодо виконання
Дохід можна визнати в певний момент часу або з плином часу, коли клієнт отримує вигоду від вашого продукту чи послуги, що обумовлюється передачею контролю клієнту.
Існує п'ять критеріїв визнання винагороди за організацію доходом. Необхідно виконати всі ці передумови:
Продуктивність:
-
Ризики та винагороди були передані від продавця до покупця: Ризики та винагороди не будуть передані покупцеві, доки не буде надано послуги протягом місяця. Зазвичай це відбувається, коли переваги продукту чи послуги були передані клієнту.
-
Продавець не контролює проданий товар: у контексті SaaS це може бути виконано, коли клієнт використовує продукт принаймні місяць або більше.
Колекційність:
-
Збір платежів достатньо забезпечений: принаймні у випадку більшості операцій з кредитними картками компанії SaaS можуть бути досить впевнені (в розумних межах) щодо стягнення платежів.
Вимірюваність:
-
Суму доходу можна обґрунтовано виміряти: Сума доходу, яку заробляє бізнес SaaS, базується на комісії, яка відповідає наданим послугам. Це може бути нормований дохід за угодами з фіксованою оплатою або одиниця або кількість на основі обсягу або бізнес-моделі на основі використання.
-
Витрати на отримання доходу можна розумно виміряти: у SaaS витрати на обслуговування нового клієнта зазвичай незначні, якщо послуги впровадження не є значними та визнаються окремим зобов’язанням щодо виконання.
Основні виклики визнання доходу SaaS
Для річних планів визнання доходу є простим. Але складність поступово зростає, коли в плани передплати вносяться такі зміни, як:
-
Скасування підписки в середині потоку
-
Перейдіть із місячного плану на річний у середині року
-
Перехід із вищого плану ($12000) до нижчого ($6000)
Це стає складніше з такими функціями, які часто включені в SaaS:
-
Плата за встановлення
-
Плата за підтримку
-
Консалтингові послуги
-
настройка
-
Плата за використання
Залежно від характеру зобов’язань щодо виконання та того, як вони виконуються, компанії SaaS мають на вибір декілька методів визнання доходу. Ви можете прочитати детальну розбивку загальних методи визнання доходу і як вони впроваджені в бізнесі SaaS.
У складних сценаріях доходу визнання доходу має бути пропорційно розподілено та перекалібровано. Ми детально розглянемо кожен із цих сценаріїв.
Сценарії визнання доходу для компаній SaaS
Візьмемо для прикладу «Help!», компанію SaaS, яка спеціалізується на службі підтримки та управлінні квитками. Допоможіть! пропонує своїм абонентам три плани; План зростання, план Pro та план Enterprise у розмірі $6000, $12000 і $24000 на рік відповідно. «Допоможіть!» також забезпечує гнучкість додавання додаткових користувачів, якщо потрібно.
1. Визнання доходу за річним планом
Припустімо, що клієнт вибрав річний план Pro за ціною 12000 доларів США на рік, починаючи з січня. Визнання доходу в цьому випадку є досить простим.
На початку січня їм виставляється рахунок у розмірі 12000 1000 доларів США. Але, як згадувалося раніше, у січні визнається лише 11000 доларів США. Що відбувається з отриманим, але не визнаним доходом? Решта XNUMX доларів США записується як дохід майбутніх періодів.
Наприкінці кожного наступного місяця ще 1000 доларів США визнаються за послуги, надані Help!. Це триває до грудня, коли Help! Свої зобов'язання перед замовником виконав повністю
-
Рахунок, виставлений у січні, становитиме 12000 доларів США
-
Визнаний дохід у січні: 1000 доларів США
-
Відстрочений дохід у січні: $11000
-
Визнаний дохід станом на 31 грудня: 12000 доларів США
-
Залишок доходу майбутніх періодів станом на 31 грудня: 0 доларів США
2. Визнання доходу від оновлень на основі плану
Клієнт вирішує перейти з плану Pro на Enterprise, тобто з $12000 до $24000, 15 квітня.
З точки зору звітності звіт MRR за квітень покаже, що MRR для плану Enterprise становить 2000 доларів США.
З точки зору визнання доходу, яке залежить від виставлення рахунків і наданих послуг, ось як має виглядати послідовність подій, що призводять до визнання доходу за квітень:
-
Виставлений рахунок у січні: 12000 доларів США
-
Визнаний дохід до 31 березня: $3000
-
Визнаний дохід до 15 квітня: 500 доларів США (за 15 днів надання послуг)
-
Загальний визнаний дохід із січня по 15 квітня: 3500 доларів США
-
Отримано кредит-ноту = 8500 доларів США, зібрано новий пропорційний рахунок-фактуру: 17000 XNUMX доларів США
-
Загальний дохід, визнаний у квітні: $1500 ($1000 за решту днів надання послуг)
-
Відстрочений дохід на кінець квітня: $16000 ($24000 пропорційно з 15 квітня по 31 грудня)
-
Дохід, визнаний у наступні місяці (з травня по грудень): $2000/міс
3. Визнання доходу від кількісних оновлень
Якщо клієнт вирішить залучити 10 додаткових агентів до існуючого плану Pro 1 травня за ціною 10 доларів США за агента на наступні місяці, це вважається кількісним оновленням.
У цьому випадку для додаткових 10 агентів буде створено новий рахунок-фактуру.
-
Виставлений рахунок у січні: 12000 доларів США
-
Визнаний дохід із січня по квітень: $4000
-
Кількість підвищено зі 100 до 110 агентів 1 травня за ціною 10 доларів США за агента
-
У травні буде створено пропорційний рахунок-фактуру на суму 800 доларів США
-
Визнаний дохід у травні та наступних місяцях: $1100 ($1000 + ($10*10 агентів)
-
Відстрочений дохід у травні: $7700
-
Відстрочений дохід у червні: $6600
4. Визнання доходу для пониження на основі плану
Якщо 12000 квітня клієнт перейде з плану Pro в розмірі 6000 15 доларів США до плану зростання в розмірі XNUMX XNUMX доларів США, ось як можна визнати дохід:
Визнаний дохід з 1 по 15 квітня (за планом Pro) становить 500 доларів США. Після зниження рейтингу буде видано кредит-ноту на суму 8500 доларів США, а визнаний дохід з 15 по 30 квітня (згідно з планом зростання) становитиме 250 доларів США.
-
Виставлений рахунок у січні: 12000 доларів США
-
Визнаний дохід із січня по березень: $3000
-
Визнаний дохід з 1 по 15 квітня: 500 доларів США
-
Кредит-нота буде видана на 8500 доларів США
-
Буде створено новий пропорційний рахунок-фактуру на суму 4250 доларів США
-
Загальний дохід, визнаний у квітні: 750 доларів США
-
Дохід, визнаний у наступні місяці (з травня по грудень): $500/міс
-
Відстрочений дохід у квітні: $4000
-
Відстрочений дохід у травні: $350
5. Визнання доходу від кількісних знижень
Скажімо, із січня клієнт використовував професійний план у розмірі 12000 10 доларів США на рік із 10 додатковими агентами (по 15 доларів США за агента). Однак з 5 квітня вони вирішують знизити рівень до XNUMX агентів.
Буде видано кредит-ноту, щоб врахувати зменшену кількість агентів, і буде створено пропорційний рахунок-фактуру.
-
Виставлений рахунок у січні: 12000 доларів США
-
Визнаний дохід із січня по березень: $3300
-
Визнаний дохід у квітні: $1000 + $50 (перші 15 днів) + $25 (останні 15 днів для 5 агентів) = $1075
-
Створено кредит-ноту: $750 (8*100 + $50 за 15 днів)
-
Згенерований пропорційний рахунок-фактура: 425 доларів США (8*50 + 25 доларів США за 15 днів)
-
Дохід, визнаний у наступні місяці (з травня по грудень): $1050/міс
-
Відстрочений дохід у квітні: $8000 + $400 (для 5 додаткових агентів) = $8400
-
Відстрочений дохід у травні: $7350
6. Визнання доходу за скасування з відшкодуванням
Клієнт сплачує $12000 авансом за допомогу! після річного контракту на 12 місяців у січні. Однак у квітні вирішили подати запит на скасування.
Два можливі сценарії, з якими клієнт може зіткнутися, залежно від того, як Help! хотів би захистити свої договірні права.
У разі скасування з поверненням коштів клієнт скасовує послуги з Help! на початку квітня з поверненням коштів. Допоможіть! визнає дохід до березня. Допоможіть! також створює кредит-ноту на 9000 доларів США та повертає суму, щоб підтвердити скасування.
7. Визнання доходу за скасування без повернення коштів
У разі скасування без повернення коштів, клієнт скасовує послуги з Help! на початку квітня, але за договором не має права на повне або часткове повернення коштів. Допоможіть! потім може визнати відкладену суму балансу як дохід у квітні. У цьому випадку кредит-нота не створюється.
8. Визнання доходу для переходу від місячного циклу до річного плану
Клієнт зареєструвався в довідці! за місячним планом 1000 доларів США на місяць. У цьому сценарії дохід від кожного місяця можна визнати в тому самому місяці.
Але якщо на початку квітня клієнт вирішить змінити цикл плану з місячного плану на річний Pro Plan із 12000 8000 доларів США на рік, тоді на рахунку відстрочених доходів потрібно буде зберігати пропорційну суму XNUMX XNUMX доларів США, починаючи з квітня.
-
Виставлений рахунок у січні = 1000 доларів США
-
Визнаний дохід із січня по березень = 3000 доларів США
-
Визнаний дохід у квітні = 1000 доларів США
-
Пропорційний рахунок-фактура для плану Pro з квітня по грудень на суму 9000 доларів США
-
Відстрочений дохід у квітні = 8000 доларів США
-
Відстрочений дохід у травні = $7000
9. Визнання доходу для переходу від річного до місячного планового циклу
Клієнт підписався на професійний план на 12000 1000 доларів США з допомогою!. Дохід, визнаний за місяці, такий самий, як і річний план, де визнаний дохід за місяць становить XNUMX доларів США.
Але якщо на початку квітня вони вирішать перейти на щомісячний план із ціною 1000 доларів США на місяць, тоді Допоможіть! видає кредит-ноту на суму 8000 доларів США для повернення в квітні, після чого дохід визнається у відповідних місяцях.
-
Рахунок виставлено в січні на суму 12000 доларів США
-
Визнаний дохід із січня по березень = 3000 доларів США (1000 доларів США на місяць)
-
Відстрочений дохід у березні = 9000 доларів США
-
Визнаний дохід у квітні = 1000 доларів США
-
Кредит-нота на 8000 доларів США, видана в квітні, і відстрочений дохід у квітні становить 0 доларів США після зміни циклу плану
-
Відстрочений дохід у травні = $0
10. Визнання доходу від доповнень і тарифікації
Клієнт включає додаткову плату за встановлення за січень за 150 доларів США, а також плату за лічильником за ціною 300 доларів США на місяць.
Існує різниця у визнанні доходу для доповнень і тарифікації. Перевищення, понесене в розрахунках за лічильником, буде визнано в тому місяці, в якому воно нараховано. Що стосується надбавок, то сума визнається на підставі того, коли вона виставлена.
-
Рахунок-фактура, виставлений у січні: 12000 XNUMX доларів США + доповнення та компонент виставлення рахунків за розрахунками
-
Визнаний дохід у січні: $1450. Виміряна сума в розмірі 300 доларів США буде нараховуватися з грудня.
-
Дохід майбутніх періодів у січні: 11000 XNUMX доларів США, оскільки доходи визнаються для надбудов і виставлення рахунків за розрахунками в тому самому місяці, доходи майбутніх періодів для таких компонентів дорівнюватимуть лише нулю.
11. Визнання доходу для безнадійної заборгованості та списання
Згідно з GAAP, дохід від продажу можна визнати, коли послуги надані. Однак, якщо підприємство не може отримати платежі, підприємство має повідомити про це як безнадійний борг у своєму рахунку витрат, щоб компенсувати дохід, заявлений під час продажу. Компанія може прийняти рішення про списання безнадійної заборгованості, якщо платіж буде визнано безнадійним.
Існує два типи списання; часткове списання і повне списання.
Часткове списання
Часткове списання відбувається, коли часткова сума загальної суми рахунку-фактури реалізована, а решта не підлягає стягненню.
Скажіть, допоможіть! виставляє клієнту рахунок на суму 12000 1000 доларів США в січні. «Допоможіть!» визнає дохід у розмірі XNUMX доларів США щомісяця, а решта зберігається на рахунку відстрочених доходів. Однак клієнт заявляє, що не зможе платити з квітня через брак коштів. Сума вважається безнадійною з квітня та списується як безнадійна заборгованість у квітні.
Повне списання
Повне списання відбувається, коли вся сума в рахунку-фактурі вважається безнадійною.
Скажіть, допоможіть! виставляє клієнту рахунок на суму 12000 XNUMX доларів США в січні. Однак із січня клієнт не може здійснити платіж. Після повторних запитів на нагадування Допоможіть! у квітні вирішує, що суму неможливо отримати, і списує її у квітні.
Найкращі практики визнання доходу
-
Використовуйте «відстрочений дохід» як контрольний рахунок, щоб мінімізувати вплив на ваш фактичний дохід
-
Щоб отримати більш реалістичний фінансовий звіт, відраховуйте витрати на безнадійну заборгованість проти прибутку, визнаного щомісяця
-
Відрахуйте знижки від доходу, щоб отримати точне число чистих продажів у своєму звіті
-
Зрозумійте, як виглядає розподіл доходів і відстрочених доходів між каналами та як вони можуть керувати прийняттям рішень
-
Зрозумійте та дотримуйтеся вимог щодо розкриття інформації, встановлених для вашої галузі, щоб забезпечити прозорість і ясність фінансової звітності
Пов'язані читання: Найкращі практики для визнання прибутку SaaS
Спрощення визначення доходу SaaS
Повторне виставлення рахунків і визнання доходу має йти рука об руку. Мати кілька джерел істини може бути дуже трудомістким і виснажливим. Chargebee — це платформа для керування підписками, яка не лише допомагає керувати регулярними виставленнями рахунків, але й забезпечує глобальне визнання доходу.
з Chargebee RevRec Ви можете
-
Автоматизуйте визнання доходу відповідно до ASC 606
-
Визначте та запровадьте свої зобов’язання щодо виконання у своїх головних книгах
-
Підвищення точності звітності та оцінки бізнесу
-
Автоматизуйте свій робочий процес із доходами від замовлення на продаж до визнання доходу
Chargebee спрощує визнання доходу, використовуючи платіжну платформу як єдине джерело правди, забезпечуючи безперебійне керування періодичні рахунки разом зі звітами про доходи для стартапів, що швидко розвиваються, для державних компаній.
Автоматизуйте розпізнавання доходу для вашого бізнесу SaaS вже сьогодні >
- Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
- Платоблокчейн. Web3 Metaverse Intelligence. Розширені знання. Доступ тут.
- джерело: https://www.chargebee.com/resources/guides/saas-revenue-recognition-guide/
- $1000
- $1500
- 000
- 1
- 10
- 100
- 110
- 12 місяців
- 2023
- a
- Здатний
- МЕНЮ
- розмістити
- рахунки
- бухгалтерський облік
- точність
- точний
- через
- насправді
- Додатковий
- Додатково
- після
- проти
- Агент
- агенти
- ВСІ
- виділено
- вже
- альтернатива
- кількість
- суми
- та
- щорічний
- річний
- Інший
- крім
- привабливий
- квітня
- області
- навколо
- розташування
- активи
- уникає
- поганий
- Balance
- заснований
- основний
- основа
- оскільки
- стає
- перед тим
- початок
- буття
- Переваги
- КРАЩЕ
- біллінг
- рада
- бронювання
- Пробій
- Приведення
- бізнес
- підприємства
- обчислювати
- розрахований
- званий
- карта
- випадок
- готівкові гроші
- грошовий потік
- певний
- Фінансові директори
- проблеми
- канали
- Зарядник
- стягується
- Вибирати
- ясність
- збирати
- збір
- зобов'язання
- вчинено
- загальний
- зазвичай
- Компанії
- компанія
- порівняти
- повний
- комплекс
- складність
- дотримання
- поступливий
- складний
- компонент
- Компоненти
- осягнути
- всеосяжний
- поняття
- стан
- Конфлікти
- замішання
- розгляду
- міркування
- вважається
- постійно
- контекст
- контракт
- контрактів
- контроль
- перероблений
- Відповідний
- Коштувати
- витрати
- країни
- покриття
- створений
- створює
- кредит
- кредитна картка
- Критерії
- критичний
- вирішальне значення
- клієнт
- Клієнти
- цикл
- Днів
- Борг
- Грудень
- вирішене
- рішення
- заявляє
- Визначає
- поставляється
- доставка
- залежний
- Залежно
- Незважаючи на
- деталь
- докладно
- деталі
- різниця
- важкий
- керівництво
- розкриття
- знижки
- чіткий
- розподіл
- Downgrade
- звертається
- керований
- під час
- кожен
- зароблений
- нарахування
- Доходи
- ефект
- дозволяє
- охоплює
- зіткнення
- забезпечувати
- гарантує
- підприємство
- особливо
- встановити
- налагодження
- Ефір (ETH)
- Навіть
- Події
- Кожен
- еволюціонує
- приклад
- обмін
- існуючий
- очікувати
- витрати
- Пояснює
- FAIL
- зазнає невдачі
- достатньо
- ФАСБ
- риси
- плата
- Інформація про оплату
- фінансування
- фінансовий
- Перший
- фіксованою
- Гнучкість
- гнучкий
- потік
- після
- Для інвесторів
- перспективний
- Рамки
- від
- Повний
- повністю
- засоби
- майбутнє
- GAAP
- Загальне
- в цілому
- генерується
- отримати
- даний
- Глобально
- Go
- йде
- буде
- товари
- поступово
- валовий
- Зростання
- Зростання
- керівництво
- керівні вказівки
- обробляти
- Руки
- відбувається
- здоровий
- допомога
- допомагає
- тут
- Високий
- вище
- тримати
- Як
- Однак
- HTML
- HTTPS
- ідентифікований
- негайно
- Impact
- здійснювати
- реалізація
- реалізовані
- значення
- важливо
- in
- неточні
- включати
- includes
- Дохід
- Augmenter
- Збільшує
- все більше і більше
- вказує
- індикатор
- індивідуальний
- промисловості
- промисловість
- Приплив
- екземпляр
- Міжнародне покриття
- Інвестори
- IRS
- Випущений
- питання
- IT
- січня
- приєднався
- тримати
- ключ
- Знати
- відомий
- останній
- провідний
- УЧИТЬСЯ
- кредитори
- відповідальність
- подивитися
- виглядає як
- шукати
- ВИГЛЯДИ
- підтримувати
- зробити
- РОБОТИ
- управляти
- управління
- березня
- засоби
- вимір
- згаданий
- метод
- методика
- метрика
- Метрика
- Середній
- може бути
- Основні етапи
- мільйона
- модель
- Моделі
- Поправки
- гроші
- місяць
- щомісячно
- місяців
- більше
- найбільш
- Багаторічна
- множинний
- взаємно
- природа
- Необхідність
- потреби
- Нові
- зазначив,
- номер
- номера
- облігації
- отримувати
- пропонувати
- пропонує
- Пропозиції
- зсув
- ONE
- порядок
- Інше
- Відтік
- контури
- Подолати
- заборгував
- частина
- партія
- Платити
- оплата
- платежі
- країна
- виконувати
- продуктивність
- period
- перспектива
- план
- планування
- плани
- платформа
- plato
- Інформація про дані Платона
- PlatoData
- точка
- це можливо
- практики
- передумови
- price
- ціни без прихованих комісій
- первинний
- принцип
- Принципи
- Pro
- проблеми
- процес
- Product
- Продукти
- Продукти та послуги
- передбачуваний
- забезпечувати
- за умови
- забезпечує
- громадськість
- публічні компанії
- put
- кількість
- піднятий
- піднімається
- RE
- Читати
- реалістичний
- зрозумів,
- причина
- надходження
- отримано
- визнання
- визнавати
- визнаний
- визнає
- записаний
- запис
- повторювані
- Знижений
- повернення
- Незалежно
- регулюється
- правила
- випущений
- решті
- видалення
- повторний
- звітом
- Повідомляється
- Звітність
- запросити
- запитів
- вимагається
- Вимога
- ресурс
- ті
- відповідно
- відповідальність
- REST
- повертати
- revenue
- Зростання доходів
- надходження
- Нагороди
- праві
- ризики
- міцний
- Правила
- SaaS
- Зазначений
- sale
- продажів
- то ж
- Незадоволений
- задоволений
- сценарій
- сценарії
- безшовні
- окремий
- Послідовність
- обслуговування
- Послуги
- установка
- Акціонери
- зсув
- Повинен
- Показувати
- підписаний
- значний
- аналогічний
- простий
- просто
- з
- один
- So
- Софтвер
- деякі
- Source
- Джерела
- спеціалізується
- зацікавлених сторін
- standard
- стандартів
- старт
- Починаючи
- Стартапи
- стан
- заяви
- Штати
- Крок
- просто
- структурований
- абоненти
- передплата
- підписки
- наступні
- успішний
- такі
- достатній
- Приймати
- взяття
- Переговори
- команди
- технології
- Технологія
- технологічні компанії
- Команда
- світ
- їх
- три
- через
- квитки
- час
- трудомісткий
- до
- сьогодні
- Усього:
- до
- Навчання
- угода
- Transactions
- переклад
- передані
- прозорість
- Типи
- типово
- нас
- кінцевий
- при
- розуміння
- блок
- United
- Сполучені Штати
- модернізація
- підвищений
- us
- використання
- користувачі
- зазвичай
- значення
- обсяг
- способи
- Що
- який
- в той час як
- волі
- в
- без
- робочий
- світ
- б
- письмовий
- рік
- вашу
- зефірнет
- нуль