Kuzey Amerika'da Dijital Ürün ve Hizmetlerin Vergilendirilmesi

Plato tarafından yeniden yayınlandı

İzleyiciler: 0

Göz açıp kapayıncaya kadar, dijital ürünler pazarı niş bir sektörden hızla büyük bir sektöre sıçradı e-ticaret manzarası. Değerinin üzerinde değerlendi altı trilyon ABD doları 2023 itibariyle bu sayının 2027 yılına kadar dokuz trilyonun üzerine çıkması bekleniyor.

Bu kadar hızlı büyüme, nasıl devrim yarattı? tüketici dükkanı ve hükümetler gönderdi dünya çapında bir çılgınlığa dönüşerek, kendi durumlarını uyarlamaya çalışıyorlar. vergi politikaları Bu yeni gerçekliğe ayak uydurmak için.

Sonuç? Kuzey Amerika pazarlarını (Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada) kapsayan karmaşık bir dizi kural ve düzenleme. Yangını körükleyen her eyaletin/bölgenin kendine özgü vergi kuralları vardır. online satıcılar kafa karışıklığı ve hayal kırıklığı içinde kafalarını kaşıyorlar.

Bu blog gönderisiyle amacımız, Kuzey Amerika pazarlarına ilişkin çeşitli bilgileri kapsayan bu karmaşık konuya biraz ışık tutmaktır.

İşletmenizi bu bölgelere genişletmeyi düşünüyorsanız bu sizin başlangıç noktanızdır.

dijital malların vergilendirilmesi

Dijital Ürünler: Nedir ve Nasıl Vergilendirilir?

ile meydan okuma dijital malların vergilendirilmesi doğalarından gelir; soyutturlar ve sınırların ötesine anında teslim edilebilirler. Bu, satışın gerçekte nerede gerçekleştiğini ve vergiyi hangi hükümetin toplaması gerektiğini belirlemeyi zorlaştırıyor.

Örneğin Almanya'daki bir kişi ABD merkezli bir müzik platformundan şarkı indirirse, vergiyi kim toplamalı? Tüketicinin bulunduğu Almanya mı yoksa platformun bulunduğu ABD mi olmalı?

Farklı ülkelerin farklı kuralları vardır ve bu, dijital ortamda satış yapan işletmelerin kafa karışıklığına yol açabilir. uluslararası mallar. Bunlara uymaları gerekebilir çoklu vergi kanunlarıve bazen bu yasalar çatışabilir.

Örneğin ABD'deki eyaletlerin yaklaşık yarısı basitleştirmeye çalıştı vergi yükümlülükleri için sınır ötesi işletmeler içinden Kolaylaştırılmış Satış Vergisi Yönetim Kurulu. Ancak bu eyaletlerde bile dijital ürünün standartlaştırılmış bir tanımı yok.

Ne olursa olsun, Kuzey Amerika'da faaliyet gösteren herhangi bir işletme, kendi durumunun farkında olmalıdır. vergi yükümlülükleri Bir on bölge bölge temel alın ve buna göre hazırlanın.

Önemli Tanımlar

Dijital Hizmetler ve Dijital Hizmet Vergisi (DST)

vergilendirilmesi dijital ürünler hükümetlerin gelir vergilerini nasıl uyguladıklarını ifade eder Ürünler or Hizmetler elektronik ortamda satılır ve teslim edilir. Bunlar şunları içerir: E-kitaplar, müzik or video indirmeleri, yazılım, ve online oyunlar.

Ancak olup olmadığı konusunda bir tartışma var dijital ürünler kesinlikle vergilendirilmelidir. Bazıları dijital ürünlere vergi uygulanmasının büyümeyi yavaşlatabileceğini iddia ediyor dijital ekonomi. Diğerleri, dijital ürünlerin ekonominin daha büyük bir parçası haline gelmesiyle birlikte, bunların vergilendirilmemesinin hükümetler için önemli gelir kaybına yol açabileceğine inanıyor.

Bir yaratma girişiminde standartlaştırılmış vergilendirme çerçeve, 137 üye devlet Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) Gelire, ev sahibi ülkenin ekonomisinin büyüklüğüne ve çifte vergilendirmeyi önlemek için muafiyet mekanizmalarına dayalı olarak belirli eşikler ve vergi oranları üzerinde anlaşmaya varıldı.

Bu anlaşma mevcut durumu ortadan kaldırmayı amaçlıyor. dijital hizmet vergisi rejimleri Dünyanın her tarafından. Yine de birçok eyaletin, ilin ve yerel yargı bölgesinin kendi zorunlu vergi kurallarına sahip olduğunu unutmamak önemlidir.

Dijital Hizmetler Vergisi

Ekonomik Bağlantı

Ekonomik Nexus, bir satıcı ile bir eyalet veya yerel yönetim arasındaki yasal bir ilişkidir. dijital malların vergilendirilmesi. Bu bağlantı, devletin satıcının mal veya hizmetlerinin satışı için vergi almasına ve toplamasına olanak tanır.

Her eyaletin bir bağlantı noktası olup olmadığına karar verme yöntemi vardır, ancak dikkate alınan bazı hususlar şunlardır:

Satıcının bölgede fiziksel varlığının olup olmadığı (gayrimenkul, operasyonlar veya personel);
Satışın veya müşterinin yeri;
Satılan tüm mal veya hizmetlerin toplam değeri;
Mal veya hizmetin nasıl teslim edildiği;
Mal veya hizmetlerin kime ait olduğu.

olup olmadığını anlamak İşletmenizin belirli bir bölgede bir bağlantı noktası var zor olabilir. Senin ödeme platformu her pazar için vergi yükümlülüklerinizi belirlemenize yardımcı olacak yerleşik araçlara sahip olmalıdır.

Değilse, satın almanız gerekebilir ekstra özel yazılım or danışmak rehberlik için yakındaki bir vergi uzmanıyla görüşün.

Eşik

Bu terim, bir kararın belirlenmesinde önemli bir rol oynar. satıcının vergi yükümlülükleri.

Eşik, tarafından kullanılan yasal bir standarttır. Vergi makamları Bir satıcının kendi yetki alanında ekonomik varlığı olup olmadığını belirlemek için.

Eşiği bir devrilme noktası olarak düşünün. Bir satıcının satışları bu miktara ulaşırsa tahsilat yapmalı ve satış vergisini havale etmek. Bu noktanın altında satıcının herhangi bir satış vergisi yükümlülüğü olmayabilir.

kayıtlar

Son olarak yerel vergi makamlarına uygunluktan bahsedelim.

Eğer sen dijital ürünler satmak or Hizmetler bir pazarda satış vergisi toplanıyorsa veya bölgede ekonomik bağlantınız varsa, Mecbursun Yerel vergi dairesine kaydolun ve satış vergisini toplayıp gönderin.

Kuzey Amerika kayıt gerekliliklerine uyma konusunda daha fazla bilgi için 2023 Vergilendirme Kılavuzumuza göz atın eKitap.

kayıt-vergi-makamları

Özel Mektup Kararı

Bu ABD'nin yazılı bir kararıdır. Internal Revenue Service (IRS) vergi mükelleflerinin vergi sorumluluklarıyla ilgili sorularına yanıt vermek için - bunu kişiselleştirilmiş bir rehber olarak düşünün.

Bu netlik, iş stratejilerinizi daha etkili bir şekilde planlamanıza ve olası vergi tuzaklarından kaçınmanıza yardımcı olabilir.

Dolaylı vergiler

Bunlar ekstra ücretler bir şey satın aldığınızda ödediğinizdir. Satın aldığınız mal veya hizmetin fiyatına eklenir ve satıcı tarafından tahsil edilir.

Bölgeye bağlı olarak, bu vergiler farklı yerlerde farklı isimlerle anılır; bunlar şunları içerir:

Satış vergisi;
Katma değer vergisi (KDV);
Mal ve hizmet vergisi (GST).

Bir tüccar olarak bu bu vergiler hakkında bilgi sahibi olmak sizin işiniz Faaliyet gösterdiğiniz her pazarda bu vergileri fiyatlarınıza eklemeniz gerekecektir. dijital ürünler ve Hizmetler, bunları müşterilerinizden toplayın ve doğru vergi dairesine gönderin.

Bu vergileri doğru bir şekilde anlamak ve yönetmek, iş yapmanın önemli bir parçasıdır ve sürprizlerden kaçınmanıza yardımcı olabilir.

Amerika Birleşik Devletleri'nde Dijital Ürünlerin Vergilendirilmesi

Daha önce de belirtildiği gibi, ABD'nin ulusal satış vergisi or standartlaştırılmış kurallar Dijital ürün ve hizmetleri tanımlamak için. Ekonomik bağı tanımlayan yasalar bile eyaletten eyalete farklılık gösterebilir.

Bu çeşitlilik, bireysel devletlere kendi ekonomik ve sosyal politikalarını belirleme konusunda önemli güç veren Amerikan siyasi sisteminden kaynaklanmaktadır. Dolayısıyla, satış vergilerinin belirlenmesi, değerlendirilmesi ve tahsiline ilişkin kurallar, eyalet ve yerel düzeyler.

Amerika Birleşik Devletleri'ndeki Dijital Ürünler

Hiçbir Türde Satış Vergisi Toplamayan ABD Eyaletleri

NOMAD eyaletleri olarak bilinen bu eyaletler, satın alma işlemlerinde satış vergisi toplamayındijital ürünler ve hizmetler dahil:

New Hampshire
Oregon
Montana
Alaska
Delaware

Satış Vergisini Sınırlı Olarak Toplayan ABD Eyaletleri

Sonra, yalnızca durumlarımız var belirli dijital ürün ve hizmet türleri için satış vergisi toplamak. 2023 yılı başı itibarıyla bu eyaletler şunlardır:

Kaliforniya
Florida
Missouri (Yeni kurallar Ocak 2023'ten itibaren geçerli olacaktır)
Nevada
Oklahoma
Virjinya

Her bir eyalete ilişkin daha ayrıntılı bir vergi kılavuzu için, eKitap, "Dijital Ürünlerin Vergilendirilmesi 2023".

Kanada'da Dijital Ürünlerin Vergilendirilmesi

Vergilendirmede gezinme dijital ürünler ve Hizmetler Kanada'da biraz zorlayıcı olabilir.

Avrupa'ya benzer şekilde Kanada da federal dolaylı vergi on tüm maddi mallar ve Hizmetlerdijital olanlar dahil. Ancak aynı zamanda eyalet düzeyinde, her birinin kendi kuralları ve düzenlemeleri olan bölgesel vergileri de vardır.

Kanada'daki üç temel satış vergisi sistemini inceleyelim:

Kanada'daki Dijital Ürünler

Mal ve Hizmet Vergisi (GST): Bu federal dolaylı vergi Dijital olanlar da dahil olmak üzere tüm maddi mal ve hizmetlerde. Kanada'nın tüm eyaletlerinde geçerlidir.
İl Satış Vergisi (PASİFİK ZAMAN DİLİMİ): İl düzeyinde dolaylı bir vergi. British Columbia, Manitoba, Québec ve Saskatchewan'ın GST'den ayrı olarak kendi PST'leri vardır.
Uyumlaştırılmış Satış Vergisi (HST): Bu vergi, GST ile eyalet vergisini birleştirerek işleri basitleştirir. New Brunswick, Newfoundland ve Labrador, Nova Scotia, Ontario ve Prince Edward Adası'nda geçerlidir.

Alberta, Kuzeybatı Bölgeleri, Nunavut ve Yukon'un ayrı bir PST'si yoktur.

Kanada Mal ve Hizmet Vergisine (GST) Genel Bakış

2020'de Kanada yasa koyucuları açık yönergeler Federal düzeyde dijital ürün ve hizmetlerin vergilendirilmesine ilişkin. Temmuz 2021'de yürürlüğe giren bu yönergeler çok çeşitli uygulamalar için geçerlidir. dijital ürün ve hizmetler müzikten video oyunlarına, dijital aboneliklere, bulut barındırmaya ve daha fazlasına kadar.

Genel bir kural olarak, herhangi bir tüccar dijital ürün satmak kendilerini vergiye tabi bir işletme olarak görmelidirler.

Kanada GST'sine kısa bir genel bakış:

GST şu tarihte uygulanır: ulusal oran Ülkede yaşayan Kanadalı kullanıcılara satılan tüm dijital ürün ve hizmetlerde %5.
Ülke içinde son 30 ayda 12 Kanada Dolarını aşan satışları olan uzaktan satıcıların, Kanada Vergi Daireleri ve tüm satışlarda GST/HST'yi toplayıp göndermeleri gerekmektedir.

Yalnızca GST'ye tabi iller:

Alberta
Kuzeybatı Toprakları
Nunavut
Yukon

GST Yükümlülükleri:

Satıcılar tarafından gerekli Federal yasa Alıcının bulunduğu yere göre satış vergisi toplamak ve ödemek. Göstermeleri gerekir ödenen vergi fatura veya makbuz üzerinde.

Kanada Gelir İdaresi belirleyecek raporlama dönemiBu genellikle aylık, üç aylık veya yıllıktır. Kayıtlı satıcıların herhangi bir işlemleri olmasa bile rapor vermeleri gerekmektedir.

İşletmeler arası işlemlerde, yeniden satış veya ticari kullanım amacıyla satılan ürünler genellikle vergiye tabi değildir.

federal-dolaylı-vergi

Harmonize Satış Vergisine (HST) Genel Bakış

Uyumlaştırılmış Satış Vergisi (HST) Kanada'da iş yapmanın çok önemli bir parçasıdır. Federal ve eyalet vergilerini tek bir vergide birleştirerek vergi sürecini basitleştirir.

Bir tüccar için dijital eşya satmak sevmek yazılım or E-kitaplar, HST Her zaman fiyata uygulanacaktır, ancak oran illere göre değişmektedir. Mevcut oranlar:

Alberta, Britanya Kolumbiyası, Quebec, Manitoba, Kuzeybatı Toprakları, Saskatchewan, Nunavut ve Yukon'da %5 (GST)
Ontario'da %13 (HST)
New Brunswick, Newfoundland ve Labrador, Nova Scotia ve Prince Edward Island'da %15 (HST)

Tüm HST, Kanada Gelir İdaresi tarafından, işletmelerin iyi durumda kalmasını sağlayacak ve potansiyel para cezaları veya cezalardan kaçınacak şekilde vergi uyumluluğu ile toplanmaktadır.

Yukarı tamamlayan

Ayrıntılı labirentte gezinmek dijital ürünler ve Kuzey Amerika'da hizmet vergilendirmesi Göz korkutucu görünebilir, ancak doğru bilgi ve araçlarla donanmış olarak işinizi bu yolda güvenle yönlendirebilirsiniz.

The gizli yalanlar in benzersiz vergi kurallarını anlamak Yalnızca yerel vergi yasalarına uymanızı değil, aynı zamanda dijital ürün veya hizmet satıcısı olarak sorumluluklarınızı da yerine getirmenizi sağlamak için faaliyet gösterdiğiniz her bölgede.

Unutmayın bilgi güçtür. Vergi ortamını ne kadar iyi anlarsanız, işinizi olumlu yönde etkileyebilecek bilinçli kararlar alma konusunda o kadar donanımlı olursunuz.

Kuzey Amerika'daki dijital malların vergilendirilmesi dünyasına daha derinlemesine bir bakış için sizi e-Kitabımızı keşfetmeye davet ediyoruz: "ABD ve Kanada'da e-Ticaret'te Dijital Ürünler için Vergilendirme".