คุณทำให้การเลือกตั้งบทย่อยกัญชาของคุณยุ่งเหยิงได้อย่างไร?

อินเทอร์เน็ตเต็มไปด้วยข้อเขียนเกี่ยวกับข้อดีของรูปแบบองค์กรและการเลือกตั้งภาษีสำหรับธุรกิจกัญชา แม้แต่บทความที่ดีที่สุดเหล่านี้ก็ยังน่าเบื่อเหมือนน้ำทิ้งเพราะหัวข้อคือภาษี ผู้เขียนส่วนใหญ่กล่าวถึงการเก็บภาษีของบทย่อย S ในบางจุด และคนที่อวดดีกว่านั้นก็อาจจะขุดขึ้นมาด้วยซ้ำ ความคิดเห็นของศาลภาษีกัญชา ในหัวข้อ กระทู้นี้ไม่ได้เข้าเรื่องอะไรเลย แต่จะถามคำถามง่ายๆ แทน: คุณทำให้การเลือกตั้งบทย่อย S กัญชาของคุณยุ่งเหยิงได้อย่างไร

การเลือกตั้งบทย่อย S คืออะไร?

อย่าลังเลที่จะข้ามส่วนนี้ ซึ่งน่าเบื่อ หากคุณรู้อยู่แล้วว่าการเลือกตั้งแบบ S คืออะไร มันทำงานอย่างไร ฯลฯ หากคุณไม่ทำ ฉันจะพูดถึงเรื่องนี้ในระดับที่กว้างและไร้ความรับผิดชอบในขอบเขต – เพียงเพื่อให้ได้ เราผ่าน โปรดทราบว่ากฎเดียวกันนี้ใช้กับธุรกิจกัญชาเช่นเดียวกับธุรกิจที่ไม่ใช่กัญชา

การเลือกตั้ง S เป็นเพียงการตัดสินใจของธุรกิจที่จะต้องเสียภาษีตามส่วนหนึ่งของประมวลรัษฎากรภายใน เรากำลังพูดถึง บทที่ย่อย S ที่นี่ (เปิดให้บริษัทและ LLCs) ตรงข้ามกับบทย่อย C (สำหรับบริษัทและ LLCs ด้วย) หรือบทย่อย K (ห้างหุ้นส่วนและ LLC เท่านั้น)

บริษัท S ส่งต่อรายได้ ขาดทุน การหักเงิน และเครดิตให้กับผู้ถือหุ้นเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งแตกต่างจาก C corp, S corp ไม่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง มันคือ "ทางผ่าน" โปรดทราบว่า S corp ทุกแห่งเริ่มต้นชีวิตในฐานะ C corp และทุก S corp เคยยื่นบางสิ่งกับ IRS ที่เรียกว่าแบบฟอร์ม 2553 เพื่อรับสถานะบทใหม่

LLC ยังสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีภายใต้บทย่อย S. ซึ่งแตกต่างจาก C corp ที่แปลงไฟล์ LLC ที่แปลงไฟล์สองรูปแบบ: แบบฟอร์ม 8832 จากนั้น 2553 บางครั้งผู้คนอาจประหลาดใจที่ LLC สามารถทำเช่นนี้ได้เนื่องจาก LLCs ได้ผ่านรายได้ไปแล้ว การสูญเสีย ฯลฯ ไปยังเจ้าของเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง แต่ภายใต้บทย่อย S เจ้าของมักจะนำรายได้ออกจากธุรกิจโดยไม่ต้องจ่ายภาษีการจ้างงาน

มีเหตุผลอื่นอีกมากมายที่ทั้งบริษัทและ LLC เลือกที่จะเก็บภาษีภายใต้บทย่อย S ไม่ว่าจะเป็นการจัดตั้งหรือ ณ จุดใดจุดหนึ่งตลอดวงจรชีวิตของพวกเขา ฉันสามารถบอกคุณได้ว่าผู้ค้าปลีกกัญชาควรอยู่ห่างจากบทย่อย S ตามกฎทั่วไป ผู้ปลูกและผู้แปรรูปกัญชาที่ต้องเสียภาษีภายใต้บทย่อย S ก็เป็นนกที่หายากเช่นกัน แต่บางครั้งก็สมเหตุสมผล เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนั้นด้านล่าง

คุณทำให้การเลือกตั้งบทย่อย S กัญชาของคุณยุ่งเหยิงได้อย่างไร?

ฉันไม่พอใจที่จะถามคำถามนี้กับลูกค้าหลายสิบครั้งในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ณ จุดนี้ แม้จะเป็นเพียงลูกค้าส่วนน้อย แต่ก็มีแนวโน้มที่จะเป็นที่จดจำได้ ด้านล่างนี้เป็นสามวิธีที่สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้

1. miscommunication

มีเหตุผลที่ CPA มักจะขอดูเอกสารการกำกับดูแลของบริษัทก่อนที่จะยื่นการเลือกตั้งภาษีหรือเตรียมการคืนสินค้า CPA จำเป็นต้องทราบว่าสิ่งที่พวกเขาแนะนำหรือถูกขอให้ทำนั้นสมเหตุสมผลหรือไม่ บ่อยครั้งที่ความเป็นเจ้าของหรือโครงสร้างของบริษัทอาจไม่สอดคล้องกับการเก็บภาษีตามบทย่อย S ตัวอย่างเช่น บัญชีแยกประเภทหุ้นอาจแสดงผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐฯ หรือความไว้วางใจของผู้ถือหุ้นที่ไม่มีชีวิต หรือข้อตกลงการดำเนินงานของ LLC อาจแบ่งประเภทของหน่วยได้หลายประเภท

ฉันได้ออกแบบสองครั้ง น้ำตก สำหรับ cannabis LLCs เพียงเพื่อเรียนรู้ LLCs เหล่านั้นลงเอยด้วยการเลือกตั้งบทย่อย S ข้อตกลงการเป็นเจ้าของและการยื่นภาษีโดยพื้นฐานแล้วขัดแย้งกันในแต่ละกรณี หนึ่งในการเลือกตั้งที่ถูกจับนั้นเกิดขึ้นในการดำเนินคดี อีกคนหนึ่งเกิดขึ้นเมื่อมีคนออกจากบริษัท ไม่มีการ "แก้ไข" ความรู้ของฉันอย่างน่าพอใจ

2. พลาดกำหนดเวลา

ต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาต่างๆ เมื่อเลือกสถานะย่อย S มันค่อนข้างซับซ้อน สำหรับองค์กร; น้อยกว่านั้น สำหรับ LLC. จากประสบการณ์ของผม ผู้ก่อตั้งมักจะพลาดกำหนดเวลาเหล่านี้ เนื่องจากมีเรื่องมากมายเกิดขึ้นเมื่อเริ่มต้นบริษัท มักจะมีการบรรเทาทุกข์ในการยื่นล่าช้า แต่เกี่ยวข้องกับการคัดแยก เอกสารเพิ่มเติม และค่าใช้จ่ายในที่สุด ทางที่ดีควรกำหนดกำหนดเวลาในการยื่นภาษีเมื่อมีการรวมหรือจัดระเบียบ จัดทำคำแนะนำด้านภาษีที่จำเป็น และยื่นภายในกำหนดเวลา

3. คุณได้เลือกตั้งจริงๆ

บางครั้ง คุณสามารถทำให้การเลือกตั้ง S ยุ่งเหยิงได้ด้วยการ... ยื่นการเลือกตั้ง S อย่างทันท่วงที ขอย้ำอีกครั้งว่าธุรกิจกัญชาส่วนใหญ่ไม่ได้ถูกเก็บภาษีภายใต้บทย่อย S ด้วยเหตุผลบางประการ

ในกรณีของผู้ค้าปลีกกัญชา บทย่อย C มักเป็นที่ต้องการมากกว่าเสมอ เนื่องจากจะเป็นการป้องกันค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนอันเป็นผลมาจาก ไออาร์ซี § 280E จากการส่งต่อไปยังเจ้าของ การจอดรถในบทย่อย C หลีกเลี่ยงสถานการณ์ร้ายแรงของรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับเจ้าของบนกระดาษ แต่ไม่มีรายได้ที่แท้จริง

ธุรกิจกัญชาที่เกี่ยวข้องกับพืชอื่นๆ อาจปฏิเสธที่จะทำการเลือกตั้ง S ด้วยเหตุผลหลายประการ โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจจะถูกใช้เงินทุนอย่างไม่สมส่วนหรือ "แตกต่าง" โดยเจ้าของร่วม (เช่น เงินสดเทียบกับบริการ เงินสดจำนวนมากเทียบกับเงินสดเพียงเล็กน้อย ส่วนของผู้ถือหุ้นกับหนี้) ธุรกิจเหล่านี้อาจต้องการจัดสรรรายได้ในลักษณะที่ไม่สามารถทำงานภายใต้บทย่อย S ได้ แต่พวกเขาได้ทำการเลือกตั้งบทย่อย S โดยไม่มีข้อจำกัดใดๆ

คุณไม่จำเป็นต้องทำให้การเลือกตั้งบทย่อย S กัญชาของคุณยุ่งเหยิง

ภาษีมีความซับซ้อน แต่ก็ไม่ได้ซับซ้อนเสมอไป แผนงานมีอยู่มากมายในพื้นที่ธุรกิจกัญชา หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจกัญชาที่กำลังดูบทย่อย S คำแนะนำที่ดีที่สุดคือ: 1) คัดกรองโครงสร้างความเป็นเจ้าของของคุณ; 2) ร่างรายจ่ายฝ่ายทุนและกระแสเงินสด และวิธีที่คุณต้องการให้เงินเคลื่อนผ่านธุรกิจ และ 3) พูดคุยกับที่ปรึกษากฎหมายและภาษีของคุณ เพื่อให้ทุกคนเข้าใจตรงกัน

การทำให้การเลือกตั้ง Subchapter S วุ่นวายไม่ใช่เรื่องสนุก! แต่ก็หลีกเลี่ยงได้ไม่ยากเช่นกัน

• เนื้อหาที่ขับเคลื่อนด้วย SEO และการเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ รับการขยายวันนี้
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai เพิ่มพลังให้กับตัวเอง เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตไอสตรีม. Web3 อัจฉริยะ ขยายความรู้ เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตESG. คาร์บอน, คลีนเทค, พลังงาน, สิ่งแวดล้อม แสงอาทิตย์, การจัดการของเสีย. เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตสุขภาพ เทคโนโลยีชีวภาพและข่าวกรองการทดลองทางคลินิก เข้าถึงได้ที่นี่.
• ที่มา: https://harrisbricken.com/cannalawblog/how-did-you-mess-up-your-cannabis-subchapter-s-election/