Kako ste zamočili svoje volitve za podpoglavje S konoplje?

Kako ste zamočili svoje volitve za podpoglavje S konoplje?

Časovni žig: 27. september 2023 10
Izvorno vozlišče: 2906536

Internet je poln spisov o relativnih prednostih oblik podjetij in davčnih volitvah za podjetja s konopljo. Tudi najboljši od teh člankov so dolgočasni kot voda v jarku, ker je tema davki. Večina avtorjev na neki točki omenja obdavčitev podpoglavja S, tisti bolj vpadljivi pa se lahko celo poglobijo. mnenja sodišča o davku na konopljo na temo. Ta objava se ne ukvarja s tem. Namesto tega postavlja preprosto vprašanje: kako ste zamočili volitve za podpoglavje S o konoplji?

Kaj so volitve podpoglavja S?

Lahko preskočite ta razdelek, ki je dolgočasen, če že veste, kaj so volitve S, kako deluje itd. Če ne veste, bom to obravnaval na zelo široki, mejni neodgovorni ravni – samo da razumete nas skozi. Upoštevajte, da tukaj za podjetja s konopljo veljajo enaka pravila kot za podjetja, ki se ne ukvarjajo s konopljo.

Izvolitev S je samo odločitev podjetja, da bo obdavčeno v skladu z določenim delom zakonika o notranjih prihodkih. Govorimo o podpoglavje S tukaj (odprto za družbe in LLC), v nasprotju s podpoglavjem C (tudi za družbe in LLC) ali podpoglavjem K (samo partnerstva in LLC).

Korporacija S prenese svoje dohodke, izgube, odbitke in kredite delničarjem za namene zveznega davka. Za razliko od C corp, S corp ne plačuje zveznega davka na dohodek. To je "prehod skozi". Upoštevajte, da vsako podjetje S začne svoje življenje kot podjetje C in vsako podjetje S je nekoč pri davčni upravi vložilo nekaj, kar se imenuje obrazec 2553, da pridobi status novega poglavja.

LLC se lahko tudi odloči za obdavčitev v skladu s podpoglavjem S. Za razliko od C corp, ki se preoblikuje, LLC, ki se preoblikuje, vloži dva obrazca: obrazec 8832, nato obrazec 2553. Ljudje so včasih presenečeni, da lahko LLC to stori, ker LLC že prenaša svoje dohodke. , izgube itd., do lastnikov za namene zveznega davka. Toda v skladu s podpoglavjem S lahko lastniki pogosto vzamejo zaslužek iz podjetja, ne da bi plačali davke na delo.

Obstaja veliko drugih razlogov, zaradi katerih se tako korporacije kot LLC odločijo za obdavčitev v skladu s podpoglavjem S, bodisi ob ustanovitvi bodisi na neki točki med svojim življenjskim ciklom. Lahko vam povem, da bi se trgovci s konopljo na drobno morali izogibati podpoglavju S kot splošnemu pravilu. Tudi pridelovalci in predelovalci konoplje, obdavčeni po podpoglavju S, so redke ptice, a včasih je to smiselno. Več o tem spodaj.

Kako ste zamočili volitve podpoglavja S o konoplji?

Imel sem nezadovoljstvo, da sem to vprašanje postavil strankam pol ducata v preteklih letih. To je zelo majhen odstotek strank na tej točki, vendar je ponavadi nepozabno. Spodaj so trije načini, kako se to lahko zgodi.

  1. Neustrezno komuniciranje

Obstaja razlog, da CPA običajno zahtevajo vpogled v dokumente o upravljanju podjetja, preden vložijo davčne volitve ali pripravijo napoved. CPA mora vedeti, ali je smiselno, kar svetujejo ali zahtevajo. Pogosto sta lahko lastništvo ali struktura podjetja nezdružljiva z obdavčitvijo po podpoglavju S. Na primer, knjiga delnic lahko prikazuje delničarje, ki niso iz ZDA, ali sklade delničarjev, ki niso uspešni; ali pogodba o delovanju LLC lahko razmeji več razredov enot.

Dvakrat sem oblikoval slapovi za LLC s konopljo le, da bi izvedeli, da so ta LLC na koncu opravila volitve v podpoglavju S. Lastniški sporazumi in davčne prijave so bili v vsakem primeru v bistvu v nasprotju. Ena od teh propadlih volitev je prišla na dan v sodnem postopku; drugi se je pojavil, ko je nekdo zapustil podjetje. Kolikor vem, nobena ni bila zadovoljivo "popravljena".

  1. Zamujeni roki

Pri izbiri statusa podpoglavja S je treba upoštevati različne roke. Lahko se precej zakomplicira za korporacije; manj tako za LLC. Po mojih izkušnjah ustanovitelji pogosto zamudijo te roke, ker se ob ustanovitvi podjetja toliko dogaja. Pogosto je na voljo olajšava za pozno vložitev, vendar to vključuje triažo, dodatno dokumentacijo in navsezadnje stroške. Najbolje je, da ob ustanovitvi ali organizaciji načrtujete vse roke za oddajo davčnih prijav, preberete potrebne davčne nasvete in jih pravočasno vložite.

  1. Pravzaprav ste bili na volitvah

Včasih lahko zamočite S volitve tako, da ... pravočasno vložite S volitve. Še enkrat, večina podjetij s konopljo ni obdavčena po podpoglavju S z razlogom.

V primeru trgovca s konopljo na drobno ima skoraj vedno prednost podpoglavje C, ker to preprečuje neodbitne stroške, ki izhajajo iz IRC § 280E od prehoda do lastnikov. Parkiranje v podpoglavju C se izogne ​​poraznemu položaju obdavčljivih dohodkov lastnikov na papirju, ne pa tudi realnih zaslužkov.

Druga podjetja s konopljo, ki se dotikajo rastlin, lahko zavrnejo volitve S iz številnih razlogov. Najpogosteje bodo solastniki kapitalizirali podjetje nesorazmerno ali le »različno« (npr. denar proti storitvam; veliko denarja proti malo denarja; lastniški kapital proti dolgu). Ta podjetja bodo morda želela razporediti dohodek na načine, ki preprosto ne morejo delovati v okviru podpoglavja S. Kljub temu so izbrali podpoglavje S brez upoštevanja omejitev.

Ni vam treba zamočiti volitev podpoglavja S o konoplji

Davek je zapleten, vendar ni vedno zapleten. V poslovnem prostoru konoplje je veliko načrtov. Če ste lastnik podjetja s konopljo in gledate podpoglavje S, je najboljši nasvet, da: 1) pregledate svojo lastniško strukturo; 2) skicirajte kapitalske izdatke in denarne tokove ter način, na katerega želite, da se denar premika skozi podjetje; in 3) pogovorite se s svojimi pravnimi in davčnimi svetovalci, da bodo vsi na istem.

Ni zabavno zamočiti volitev podpoglavja S! Vendar se temu tudi ni težko izogniti.

Časovni žig:

Več od Harris Bricken