O Davek na dodano vrednost ali preprosto DDV je univerzalni davek, ki se uporablja za prodajo večine blaga ali storitev po vsej EU, vključno z digitalnimi. Ker je DDV davek na potrošnjo, so končni potrošniki tisti, ki ga dejansko plačajo.
Vendar pa so prodajalci (trgovci in/ali tržnice – in potencialno vaše podjetje) stranke, ki so odgovorne za pobiranje in nakazilo DDV ustreznim davčnim organom.
Medtem ko ste bili v preteklosti morda vajeni pravil DDV, Evropska unija pred kratkim posodobila svoja davčna pravila za prodajo na daljavo in zahteva nekatere nove spremembe, ki so začele veljati 1. julija 2021. Te spremembe vplivajo na vse trgovce, ki prodajajo prek meja svojih matičnih držav potrošnikom v EU.
Ne skrbite, sama dejanska davčna stopnja DDV se ni spremenila. Večina sprememb se osredotoča na pragovi za pobiranje davka in poročanje o DDV za prodajo v EU.
Danes razčlenimo vse, kar morate vedeti o novih posodobitvah DDV v EU. Tako se boste lahko prepričali, da ste skladni s spremembami in da te ne bodo negativno vplivale na vas kot prodajalec v e-trgovini v post-COVID svetu.
Katere so glavne točke za nove posodobitve DDV?
Nove posodobitve DDV-ja omogočajo bolj gladko poslovanje vašega e-poslovanja, saj olajšajo trgovino in poenostavijo postopek obdavčitve.
Mejne vrednosti za registracijo pobiranja DDV
Od 1. julija 2021 lahko vsak trgovec, ki ustvari več kot 10,000 € (~11,800 USD) s prodajo Države EU mora pobirati in odvajati DDV za prodajo, opravljeno končnim potrošnikom v EU. Z drugimi besedami, če vaše e-trgovinsko podjetje ustvari več kot 10,000 € prodaje potrošnikom v EU, morate za to prodajo pobrati in nakazati DDV.
Pred to julijsko posodobitvijo je imela vsaka država na splošno svoja pravila in pragove, ki niso bili usklajeni v celotni EU, čeprav so temeljili na direktivi EU o DDV. Na primer, pragovi, ki se uporabljajo za registracijo za DDV, so bili od države do države različni, kar pomeni, da je bil trgovec odgovoren za pobiranje DDV v državi EU, če je v enem letu presegel določen obseg prodaje na tem določenem trgu. Nekoč je bil ta prag €35,000 za večino držav EU, pri čemer imajo nekatere izmed njih znatno višji ali nižji prag.
S poenotenjem praga za DDV na ravni EU imajo podjetja, ki opravljajo prodajo na daljavo, poenostavljen postopek obdavčitve (trgovci si lahko ogledajo celotno prodajo v EU, namesto da bi analizirali vsako državo posebej). Upoštevajte, da je kljub tej spremembi kraj, kjer obdavčite prodajo storitev, isti kraj, kjer ste jo obdavčili pred novo zakonodajo.
Podjetje, ki doseže prag 10,000 €, se mora registrirati za namene DDV in za poenostavitev postopka ima možnost, da uporabi OSS (ali vse na enem mestu) or IOSS (ali Import-One-Stop-Shop) platforme, odvisno od tega, ali gre za podjetje iz EU ali zunaj EU. Nove vseevropske platforme OSS/IOSS so razširitev stare platforme MOSS, ki je bila med drugim uspešno implementirana za prodajo elektronskih storitev (ESS).
Nove platforme zelo olajšajo postopek pritožbe glede DDV, saj se morate preprosto registrirati prek njih v eni sami državi EU, kjer prijavite in plačate DDV, pobran iz vseh držav EU, v katere prodajate. Tako je treba v državi članici EU, kjer ste se prijavili za OSS/IOSS, oddati samo eno četrtletno/mesečno napoved. Upoštevajte, da se lahko registracija za OSS izvede v državi, kjer je vaše podjetje že registrirano, če ste podjetje s sedežem v EU.
Registracija OSS/IOSS je prostovoljna, saj imajo trgovci še vedno možnost, da se registrirajo v vsaki posamezni državi članici, v katero prodajajo, in obravnavajo svoje napovedi DDV v vsaki od teh držav.
- Kakšna je sprememba? Prej je bil prag za DDV določen na ravni države. Zdaj je prag določen na ravni Evropske unije, tako da morajo vsi trgovci v e-trgovini v EU storiti isto
Kako ta sistem deluje?
Razčlenimo se postopek za plačilo DDV tako kot trgovec iz EU kot trgovec izven EU.
Če ste trgovec iz EU, ki opravlja čezmejno prodajo B2C v druge države EU (ne na vaš domači trg):
- Preprosto uporabite stopnjo DDV iz države članice, v kateri se nahaja vaš kupec. Poberi DDV za vsako prodajo B2C v to državo članico (za prodajo B2B se DDV ne uporablja, saj bo kupec uporabil mehanizem obrnjene davčne obveznosti v državi, v kateri se nahaja – vendar je potrebna potrditev ID za DDV).
- Registrirajte se pri OSS v državi članici po vaši izbiri (najverjetneje v državi, v kateri vodite svoje podjetje)
- Prijavite in plačajte svoj DDV za vse te prodaje v četrtletnih napovedih. Vračila se pošljejo državi članici, v kateri ste se registrirali za platformo OSS
Če ste trgovec iz države EU in prodajate v druge države EU, se morate za platformo OSS registrirati samo enkrat v kateri koli državi EU. Vaš novi račun OSS vam bo omogočil urejanje davkov za vse države EU, v katere prodajate. To bistveno poenostavi postopek obdavčitve za vse lastnike trgovin v e-trgovini v EU.
- Kaj pa, če od celotne prodaje v EU zaslužite manj kot 10,000 €? V tem primeru še naprej uporabljajte domača pravila o DDV iz svoje države izvora. Za platformo OSS se vam ne bo treba prijaviti.
Če vodite e-trgovino kot tržnica, boste morali prevzeti obveznosti DDV vseh trgovcev, ki prodajajo prek vaše tržnice. Pri OSS se lahko prijavite za plačilo DDV-ja, pobranega za prodajo izdelkov vašega trgovca.
- Kaj pa, če ste podjetje B2B? V tem primeru vam ni treba skrbeti za posebno registracijo. Velja mehanizem »obrnjene davčne obveznosti«, kar pomeni, da prodajalec ne pobira DDV na prodajnem mestu, temveč mora pobrati in potrditi identifikacijsko številko za DDV kupca. V kateri koli transakciji je kupec B2B (ne vi, prodajalec) tisti, ki mora obravnavati DDV v državi svojega prebivališča.
Nov postopek za uvozni DDV-IOSS
Julijski 1st, Posodobitev obdavčitve EU 2021 je uvedla tudi IOSS ali Import One-Stop Shop, DDV platforma za podjetja zunaj EU, ki prodajajo strankam iz EU. Vse, kar mora prodajalec storiti, je, da se prijavi v sistem IOSS, nato pa prek spletnega portala prijavi in plača DDV.
- Registrirajte se pri IOSS (neobvezno) za prijavo prodaje končnim potrošnikom iz držav članic EU
- Zberite dolgovani DDV od vseh B2C kupcev iz držav EU
- Mesečno oddajte obračun DDV s platformo IOSS in plačajte DDV državi članici EU, kjer ste se registrirali za platformo IOS
Kot lahko vidite, bi moral ta novi sistem olajšati plačilo DDV za vse globalne trgovce v e-trgovini, ki prodajajo v EU.
Razlika med IOSS in OSS je v tem, da prvi zahteva mesečna plačila, ne četrtletna. Zahteve IOSS veljajo le za:
- Spletna prodaja, ki je B2C uvoz blaga iz držav zunaj EU v EU
- Pošiljke v vrednosti 150 € (~176 USD) ali manj ali protivrednost lokalne valute v potrošnikov država.
Uporaba sistema Import One-Stop Shop lahko poenostavi zadeve tudi za vaše stranke, saj gre lahko blago hitreje na carino, saj bo DDV že obračunan/plačan.
Vendar ne pozabite, da IOSS zajema pošiljke, ne posameznih predmetov/izdelkov. Na primer, če stranka naroči več posameznih artiklov za več kot 150 € v istem naročilu, IOSS ni mogoče uporabiti. Poleg tega se lahko IOSS uporablja samo za DDV za predmete, za katere ne velja trošarinska zakonodaja, kot npr tobak, alkohol itd.
Povzetek
Kot lahko vidite, te spremembe zakonodaje o DDV pomembno vplivajo vsi spletni prodajalci digitalnega blaga strankam v EU, in upajmo na bolje. To je rekel, kdorkoli ki kaj prodaja preko spleta bodo te spremembe vplivale, ker je spletni trg resnično globalni sistem.
Novi zakoni o DDV bi morali poenostaviti plačila in prejemke DDV za vse. Toda če imate spletno trgovino in mislite, da imate opravka s strankami B2C EU, se morate prepričati, da:
- Na strani za dokončanje nakupa navedete stroške DDV, ki lahko veljajo za njihovo naročilo, da bodo vedeli, za kaj plačajo.
- Registrirate se za OSS or iOS odvisno od tega, kje je sedež vašega podjetja.
Tako ste lahko prepričani, da se vaša plačila DDV obravnavajo pravočasno in v celoti v skladu z davčnimi predpisi.
Mehanizmi za naročanje 2Checkout vključujejo posodobljena davčna pravila, ki jih lahko nastavite za kateri koli trg, na katerem prodajate. Zagotavljamo finančna skladnost za vso vašo čezmejno prodajo, da se lahko osredotočite na rast svojega podjetja.
- 000
- 2021
- Račun
- Alkohol
- vsi
- med
- okoli
- AVG
- B2B
- poslovni
- podjetja
- spremenite
- naboj
- Stroški
- Na blagajno
- stranke
- Zbiranje
- podjetje
- skladnost
- Potrošniki
- poraba
- naprej
- države
- čezmejni
- valuta
- Stranke, ki so
- carinski
- ponudba
- digitalni
- razdalja
- elektronskem poslovanju
- EU
- Evropski
- Evropska unija
- prva
- Osredotočite
- polno
- Globalno
- blago
- Pridelovanje
- Domov
- HTTPS
- Identifikacija
- vpliv
- Vključno
- iOS
- IT
- julij
- Zakoni
- Zakonodaja
- Stopnja
- Seznam
- lokalna
- Večina
- Izdelava
- Tržna
- tržnica
- Zadeve
- Trgovec
- Trgovci
- Nova zakonodaja
- na spletu
- spletna trgovina
- Možnost
- Da
- naročila
- Ostalo
- drugi
- Lastniki
- Plačajte
- Plačila
- platforma
- Platforme
- prodajno mesto
- Portal
- Izdelki
- registracija
- poročilo
- Zahteve
- REST
- vrne
- nazaj
- pravila
- Run
- prodaja
- prodaja
- prodaja
- Prodajalci
- Storitve
- nastavite
- Kupci
- So
- Država
- Države
- trgovina
- predložen
- sistem
- davek
- Obdavčitev
- čas
- trgovini
- transakcija
- unija
- Universal
- Nadgradnja
- posodobitve
- ameriški dolar
- Obseg
- WHO
- besede
- delo
- svet