Propunere digitală europeană de TVA: Cerințe de facturare electronică și raportare

Republicat de Platon

Urmaritori: 0

La 8 decembrie 2022, Comisia Europeană a făcut un pas semnificativ către modernizarea și realizarea Taxa pe valoarea adăugată (TVA) a UE sistem mai mult rezistent la fraudă prin TVA în propunerea Era Digitală (ViDA).

Scopul este de a folosi tehnologia modernă pentru a aborda pierderea semnificativă a venituri din TVA experimentat de statele membre – 93 de miliarde EUR în 2020, potrivit Raport 2022 Gap TVA.

A o parte considerabilă a acestui deficit este direct legat de fraudă cu TVA asociat cu comerțul intra-UE, evaziune fiscala, evaziune fiscala și practici de optimizare. Mai mult, regimurile actuale de TVA pot fi împovărătoare pentru afaceri, în special IMM-urile, măriri, și cei care operează transfrontaliere.

Planificarea lunară a cheltuielilor. memento pentru programare. termen de plata

Image Source

Propunerea urmărește să abordeze TVA-provocări legate de creșterea economiei platformelor și de a face Sistem de TVA mai eficient pentru afaceri. Acesta sugerează următoarele măsuri:

Cerințe standard de raportare digitală și facturare electronică on intracomunitar tranzacții
Nou Tratamentul TVA a economiei platformelor
Reduceți cerințele de înregistrare în scopuri de TVA prin introducerea a înregistrare unică în scopuri de TVA

Mai jos ne scufundăm mai adânc în acestea zonele critice și să exploreze implicațiile lor pentru Afaceri de comerț electronic, alături de pași acționați pe care companiile îi pot lua pentru a se pregăti pentru aceste schimbări.

Introducerea înregistrării unice de TVA în întreaga UE

Comisia Europeană se străduiește să modernizarea normelor UE în materie de TVA prin "Inițiativa ViDA” – un plan de acțiune pentru echitabil și impozitare simplă în întreaga UE. Pachetul propus vizează creșterea eficienței TVA-ului, reducând în același timp frauda în materie de TVA.

Propunerea cheie – Cele 3 Direcții

propuneri cheie în pachetul cu TVA în era digitală trei zone critice:

Raportare digitală în timp real bazat pe facturare electronică pentru întreprinderile transfrontaliere din UE. Această acțiune are ca scop combate frauda TVA, administrativ inferior și cheltuieli de conformare, și unifica sistemele naționale actuale din întreaga UE.
Noi reglementări pentru TVA în transportul de pasageri și platforme de cazare pe termen scurt, făcându-i responsabili pentru colectarea și remiterea TVA – unificând în continuare UE și simplificând conformitatea cu TVA pentru IMM-uri.
Introducerea unei singure înregistrări în scopuri de TVA pentru a permite întreprinderi la inregistreaza-te o singura data pentru TVA scopuri pentru întreaga UE. Acest lucru se va face printr-un singur portal online într-o singură limbă, eficientizarea procesului și eficientizarea colectării TVA-ului.

Factură electronică – Etape

Un aspect critic al propunerii este implementarea facturării electronice, care se va produce în două faze. Comisia definește o „factură electronică” ca orice factură emisă, transmisă, și / sau primit într-un structurat format electronic care permite prelucrarea automată și electronică a acestuia.

În prima fază, care începe Ianuarie 1, 2024, statele membre vor avea opțiunea impun obligații de facturare electronică în urma Standardul european EN 16931. Modelele de facturare electronică existente care în prezent necesită preautorizare obligatorie or verificare va fi întreruptă până la începutul anului 2028.
În a doua fază, pornind Ianuarie 1, 2028, facturare electronică în format structurat va deveni standard implicit, cu excepții permise de statele membre dar nu pentru tranzacțiile care fac obiectul raportării electronice, Cum ar fi Bunuri B2B intra-UE și Servicii . Această propunere reprezintă un pas înainte în armonizarea utilizării tehnologiilor actuale și în modernizarea normelor UE în materie de TVA.

Planificarea lunară a cheltuielilor. memento pentru programare. termen de plata

Image Source

Cerințe de raportare digitală (DRR)

În paralel cu lansarea celei de-a doua etape a facturii electronice, vor exista unele noi reguli pentru afaceri acel comerț peste granițele UE. Vechiul sistem, care a fost numită declarații recapitulative, este înlocuit cu unul nou Sistem digital de raportare (DRR). Această modificare este făcută pentru a ajuta la prevenirea fraudei lipsă de comercianți.

DRR va acoperi aceleasi tranzactii ca vechiul sistem, dar va fi, de asemenea includ livrările de bunuri și servicii subiect la mecanismul intern de taxare inversă.

În noul sistem, întreprinderile trebuie trimite aceleași date ca înainte, dar va fi pe o bază tranzacție cu tranzacție, mai degrabă decât agregate în funcție de client. Aceste date vor trebui să fie trimis electronic, folosind un sistem furnizat de guvernul relevant al UE.

Statele membre vor avea opțiunea pentru a alege formate suplimentare asupra modului în care doresc să primească datele, atâta timp cât respectă standardul european actual. Afaceri își pot transmite singuri datele, sau pot folosi a o terță parte să o facă pentru ei.

Este posibil ca unele țări ale UE poate, de asemenea cere companiilor să folosească DRR pentru internă tranzacții, nu doar cele transfrontaliere. Scopul este ca toate țările UE să aibă aceleași cerințe de raportare digitală până în 2028.

Platformă Economie

Comisia Europeană este, de asemenea, pusă la punct confruntându-se cu provocările a economiei platformelor.

Dacă nu ești conștient, „economia platformei” se referă la afaceri care operează prin platforme digitale precum Airbnb și Uber. Modificări propuse ar putea afecta modul în care aceste companii sunt impozitate. Mai exact, modificările clarifică faptul că serviciile oferite de aceste platforme la persoane neimpozabile vor fi considerate servicii intermediare (nu servicii furnizate electronic) și vor fi supuse TVA-ului în UE.

Programatori cu ferestre de browser și computer și tabletă

Image Source

În plus, platformele vor fi obligat să percepe TVA on cazare și servicii de transport persoane dacă furnizorul nu o face singur.

Consumatorii care folosesc aceste platforme poate vedea prețuri puțin mai mari din cauza TVA-ului adăugat, în timp ce companiile care operează prin aceste platforme trebuie să fie la curent cu aceste modificări pentru a asigura conformitatea cu noile reglementări.

Este important de reținut că aceste modificări sunt încă în faza de propunere și nu sunt încă înfipți în piatră. Cu toate acestea, este întotdeauna înțelept să fim conștienți de potențialele schimbări care ar putea avea un impact asupra modului în care facem afaceri în era digitală.

eCommerce

Începând de la Ianuarie 1st, 2025, un nou sistem vor fi puse în aplicare care vor facilita vânzarea și transportul de mărfuri pentru întreprinderi în statele membre ale UE.

Se așteaptă ca această schimbare reduce birocrația asociat cu comerțul transfrontalier și asigurați-vă că întreprinderile au șanse echitabile de a concura pe piață.

Comerț electronic, campanie de promovare a cumpărăturilor pe internet

Image Source

Una dintre modificări va fi extensia de domeniul de aplicare al Schema Union OSS, pentru a include anumite livrări B2C de bunuri.

O altă schimbare semnificativă este introducerea unui mecanism obligatoriu de taxare inversă pentru tranzacțiile B2B unde furnizorul nu este stabilit in tara unde se aplica TVA si clientul are un număr de identificare în scopuri de TVA în acea țară.

În cele din urmă, a o nouă schemă mai largă de simplificare a OSS pentru transferurile de bunuri proprii vor fi introduse care vor acoperi și transferul de bunuri proprii dintr-un stat membru în altul în cursul vânzărilor către consumatori.

În general, aceste modificări sunt concepute pentru a crea un sistem de comerț electronic mai echitabil și transparent pentru toate părțile implicate. În calitate de proprietar de afaceri, este esențial să fii la curent cu aceste modificări pentru a te asigura că iei decizii în cunoștință de cauză.

Pașii de urmat

Ce pot face companiile pentru a se pregăti pentru aceste schimbări

Iată câțiva pași de urmat pentru a vă asigura că afacerea dvs. este pregătit pentru schimbări a veni:

Pasul 1: Rămâneți la curent

Ca în orice lucru în afaceri, este crucial pentru a fi la curent despre schimbările viitoare propuse de Comisie. Pentru a gestiona eficient aceste schimbări, companiile ar trebui să ia în considerare utilizarea software specializat or căutând sprijin extern pentru a ajuta la gestionarea creșterea numărului de facturare electronică și obligații de raportare digitală – a fi pregătit și a adera la noile reglementări este esențial pentru conformitate.

Pasul 2: Evaluați impactul

este crucial de evaluat modul în care aceste reglementări vor afecta operațiunile dumneavoastră în fiecare stat membru.

daca tu oferi cazare pe termen scurt or servicii de transport de pasageri, este imperativ să vă temeți analiza potentialul implicațiile regulilor „furnizor considerat” asupra proceselor dvs. de TVA.

Acest lucru este valabil și pentru piețele online care vând bunuri în interiorul UE și transport marfa intre tari.

Pasul 3: Examinați înregistrările de TVA existente

Daca esti vanzarea produselor online, este important să înțelegeți cum sa extins Statele Unite ale Americii Schema (One Stop Shop) ar putea afecta înregistrările dvs. de TVA. Tu s-ar putea chiar să constate că nu mai aveți nevoie de TVA local înregistrări și poate lua în considerare să scape de ele.

În plus, dacă ești mutarea propriului stoc în interiorul UE, noua schemă OSS ar putea fi de mare ajutor.

Pasul 4: Anticipați schimbările

Dacă afacerea dvs. furnizează B2C or B2B în țările UE, este esențial de reținut mecanismul obligatoriu de taxare inversă propus pentru astfel de provizii. Este esențial să anticipați aceste schimbări și să vă ajustați procesele de afaceri în consecință.

Noi obligații pentru contribuabilii implicați în comerțul intracomunitar

Ca o notă finală, este important să ne amintim că toate acestea noi schimbări va avea a impact semnificativ asupra afacerii implicate în comerțul intra-UE. Numarul Statele membre ale UE care va introduce obligațiile de facturare electronică (și raportare digitală) vor crește în următorii câțiva ani. Afacerile vor avea a tine evidenta a acestor evoluții, anticipați impactul în afaceri pentru țările în care își desfășoară activitatea și modul în care pot implementa toate aceste obligații suplimentare.

Venitul net calculând concept abstract ilustrație vectorială

Image Source

Concluzie

Modificările propuse la sistemul de TVA al UE scopul de a moderniza și eficientizați procesele, valorificarea tehnologiei digitale la combate frauda cu TVA și simplifica conformarea afacerii. Odată cu integrarea facturării electronice, a regulilor actualizate de TVA și a înregistrării unice în scopuri de TVA, afacerile trebuie să înțeleagă aceste modificări și pregătiți-vă în consecință.

Pe măsură ce totul se mișcă online, este esențial să țineți pasul cu noile evoluții pentru a vă asigura că afacerea dvs. funcționează fără probleme și cu succes. Tine minte, fiind pregătit și flexibil sunt secretele pentru a face bine în această lume digitală în continuă schimbare.

0.00 medie evaluare (0% Scor) - 0 voturi