Cum ți-ai încurcat alegerile pentru subcapitolul S de cannabis?

Internetul este plin de scrieri despre meritele relative ale formelor corporative și ale alegerilor fiscale pentru afacerile cu canabis. Chiar și cele mai bune dintre aceste articole sunt la fel de plictisitoare ca apa de șanț, pentru că subiectul este impozitul. Majoritatea autorilor menționează la un moment dat subcapitolul S impozitarea, iar cei mai spectaculoși ar putea chiar să se apropie opiniile tribunalului fiscal de canabis pe subiect. Această postare nu intră în nimic din toate astea. În schimb, pune întrebarea simplă: cum ți-ai încurcat alegerea la subcapitolul S de canabis?

Ce este o alegere la subcapitolul S?

Simțiți-vă liber să săriți peste această secțiune, care este plictisitoare, dacă știți deja ce este o alegere S, cum funcționează etc. Dacă nu știți, voi acoperi acest lucru la un nivel foarte larg, la limită iresponsabil – doar pentru a obține noi prin. Vă rugăm să rețineți că aici se aplică aceleași reguli pentru afacerile cu canabis ca și cele care nu sunt canabis.

O alegere S este doar determinarea unei afaceri de a fi impozitată în conformitate cu o anumită parte a Codului fiscal intern. Vorbim despre subcapitolul S aici (deschis pentru corporații și SRL), spre deosebire de subcapitolul C (și pentru corporații și SRL-uri) sau subcapitolul K (doar parteneriate și SRL-uri).

O corporație S își transmite veniturile, pierderile, deducerile și creditele către acționari în scopuri fiscale federale. Spre deosebire de o corp C, corp S nu plătește impozit federal pe venit. Este o „trecere”. Rețineți că fiecare corp S își începe viața ca corp C și fiecare corp S a depus odată ceva la IRS numit Formular 2553 pentru a obține statutul de nou capitol.

Un SRL poate alege, de asemenea, să fie impozitat în conformitate cu subcapitolul S. Spre deosebire de corporația C care efectuează conversia, SRL-ul care efectuează conversia depune două formulare: un Formular 8832, apoi 2553. Oamenii sunt uneori surprinși că un SRL poate face acest lucru, deoarece SRL-urile își trec deja veniturile. , pierderi etc., către proprietari în scopuri fiscale federale. Dar, în conformitate cu subcapitolul S, proprietarii pot deseori să scoată câștiguri din afacere fără să plătească taxe de muncă.

Există o mulțime de alte motive pentru care atât corporațiile, cât și SRL-urile aleg să fie impozitate în conformitate cu subcapitolul S, fie la formare, fie la un moment dat în timpul ciclului lor de viață. Vă pot spune că comercianții cu amănuntul de canabis ar trebui să stea departe de subcapitolul S, ca regulă generală. Producătorii și procesatorii de canabis impozitați în conformitate cu subcapitolul S sunt și ei păsări rare, dar uneori are sens. Mai multe despre asta mai jos.

Cum ți-ai încurcat alegerea la subcapitolul S de canabis?

Am avut nemulțumirea de a pune această întrebare clienților de o jumătate de duzină de ori de-a lungul anilor. Acesta este un procent foarte mic de clienți în acest moment, dar tinde să fie memorabil. Mai jos sunt trei moduri în care se poate întâmpla acest lucru.

1. Comunicare greșită

Există un motiv pentru care CPA-urile solicită de obicei să vadă documentele de guvernanță ale unei companii înainte de a depune o alegere fiscală sau de a pregăti o declarație. CPA trebuie să știe dacă ceea ce îi sfătuiesc sau li se cere să facă are sens. Adesea, proprietatea sau structura unei companii pot fi incompatibile cu impozitarea subcapitolul S. De exemplu, un registru de stocuri poate arăta acționari din afara SUA sau trusturi de acționari neviabile; sau un acord de operare LLC poate delimita mai multe clase de unități.

De două ori, am proiectat cascade pentru LLC-urile de canabis doar pentru a afla că acele SRL-uri au ajuns să facă alegeri în subcapitolul S. Acordurile de proprietar și declarațiile fiscale au fost fundamental în contradicție în fiecare caz. Unul dintre acele alegeri distruse a ieșit la iveală în litigiu; celălalt a apărut când cineva a părăsit compania. Nici unul nu a fost „remediat” satisfăcător, din câte știu.

2. Termene ratate

La alegerea statutului subcapitolul S trebuie respectate diferite termene. Poate deveni destul de complicat pentru corporații; mai putin pentru SRL-uri. Din experiența mea, fondatorii ratează adesea aceste termene limită, deoarece se întâmplă atât de multe când înființează o companie. Este adesea disponibilă scutirea de depunere întârziată, dar aceasta implică triaj, documente suplimentare și, în cele din urmă, cheltuieli. Cel mai bine este să programați orice termene limită de depunere a taxelor la încorporare sau organizare, să epuizați sfaturile fiscale necesare și să depuneți în timp util.

3. Chiar ai făcut alegerile

Uneori, puteți da peste cap o alegere S prin... depunând în timp util o alegere S. Din nou, majoritatea afacerilor cu canabis nu sunt impozitate în conformitate cu subcapitolul S dintr-un motiv.

În cazul unui comerciant cu amănuntul de canabis, subcapitolul C este aproape întotdeauna preferat, deoarece acest lucru previne cheltuielile nedeductibile rezultate din IRC § 280E de la trecere la proprietari. Parcarea din subcapitolul C evită situația devastatoare a veniturilor impozabile proprietarilor pe hârtie, dar fără câștiguri reale.

Alte companii de canabis care ating plantele pot refuza să facă o alegere S din mai multe motive. Cel mai frecvent, o afacere va fi capitalizată în mod disproporționat sau doar „diferent” de către coproprietari (de exemplu, numerar versus servicii; mulți bani versus puțin numerar; capitaluri proprii versus datorii). Aceste companii ar putea dori să aloce veniturile în moduri care pur și simplu nu pot funcționa în conformitate cu Subcapitolul S. Cu toate acestea, au făcut o alegere pentru subcapitolul S fără aprecierea constrângerilor.

Nu trebuie să vă dați peste cap alegerea la subcapitolul S de canabis

Fiscalitatea este complexă, dar nu este întotdeauna complicată. Foile de parcurs abundă în spațiul afacerilor cu canabis. Dacă sunteți proprietar de afaceri cu canabis, uitați-vă la subcapitolul S, cel mai bun sfat este: 1) să vă verificați structura proprietății; 2) schițați cheltuielile de capital și fluxurile de numerar și modul în care doriți ca banii să treacă prin afacere; și 3) discutați cu consilierii dumneavoastră juridici și fiscali, astfel încât toată lumea să fie pe aceeași pagină.

Nu este distractiv să dai peste cap o alegere pentru Subcapitolul S! Dar nici nu este greu de evitat.

• Distribuție de conținut bazat pe SEO și PR. Amplifică-te astăzi.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Împuterniciți-vă. Accesați Aici.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Cunoștințe amplificate. Accesați Aici.
• PlatoESG. carbon, CleanTech, Energie, Mediu inconjurator, Solar, Managementul deșeurilor. Accesați Aici.
• PlatoHealth. Biotehnologie și Inteligență pentru studii clinice. Accesați Aici.
• Sursa: https://harrisbricken.com/cannalawblog/how-did-you-mess-up-your-cannabis-subchapter-s-election/