Reconciliação Bancária é o processo de correspondência dos livros caixa da empresa com o extrato bancário. O objetivo é garantir que todas as transações sejam registradas com precisão nos livros caixa da empresa e detectar erros ou fraudes.
A reconciliação inclui a correspondência entre o balanço patrimonial, a demonstração de resultados, os extratos bancários e as despesas da empresa. Ter um conjunto preciso de demonstrações financeiras é essencial, ou pode levar a complicações no planejamento financeiro, conformidade fiscal e questões jurídicas.
De acordo com a Association of Certified Fraud Examiners, as empresas perdem quase 5% da receita anual devido a fraudes e roubos. Isso afeta severamente a lucratividade de uma empresa. A reconciliação bancária é crucial para identificar e minimizar tais perdas. Neste artigo, exploraremos o processo de reconciliação bancária, forneceremos um exemplo de extrato de reconciliação bancária, ofereceremos dicas, responderemos às perguntas mais frequentes (FAQs) e demonstraremos como usar a automação para agilizar o processo de reconciliação.
Como fazer a reconciliação bancária?
A reconciliação bancária envolve comparar o dinheiro no banco com o dinheiro real refletido no livro caixa. Hoje, a reconciliação é automatizada principalmente por meio de software de reconciliação para economizar tempo e dinheiro. Porém, vamos entender uma vez o processo de reconciliação bancária manual:
Passo 1: Reúna documentos
Do lado do banco, você precisa de extratos bancários, cheques pendentes, depósitos e quaisquer transações pendentes. Do lado da empresa, você precisa do livro caixa da empresa, que registra as transações de entrada e saída.
Passo 2: Depósitos correspondentes
Após a contabilização por partidas dobradas, um débito no extrato bancário é registrado como crédito no livro caixa e vice-versa. Combine os depósitos nas duas declarações.
Nota: Geralmente não se espera que os saldos bancários e dos livros de caixa correspondam devido a transações pendentes, como cheques pendentes ou depósitos em trânsito. Eles devem ser ajustados conforme mostrado nas próximas etapas.
Passo 3: Ajustar o saldo bancário
A discrepância entre os dois saldos deve ser identificada e verificada numa base de transação individual. Os extratos bancários devem ser ajustados somando os depósitos pendentes (depósito em trânsito) e deduzindo os cheques emitidos pendentes (cheques pendentes). A lógica aqui é:
Saldo Bancário + Depósitos em Trânsito – Cheques Pendentes = Saldo Bancário Ajustado
Etapa 4: ajustar os livros caixa
O saldo do caixa precisa de ajuste para taxas de serviço bancário, juros acumulados e cheques rejeitados (cheques NSF). A lógica aqui é:
Saldo do Livro Caixa + Juros – Tarifas Bancárias – Cheques Rejeitados = Livro Caixa Ajustado
Etapa 5: comparar o saldo
Após o ajuste, o saldo bancário e o livro caixa devem coincidir. Se não forem iguais, há um erro no processo de reconciliação. Quaisquer despesas injustificadas ou receitas em falta devem ser investigadas e contabilizadas durante o processo de reconciliação.
Exemplo de extrato de reconciliação bancária
Digamos que você administre uma pequena empresa e tenha uma conta corrente em um banco local. No final do mês, você recebe seu extrato bancário, que contém as seguintes informações:
- Saldo do extrato bancário no final do mês: $10,000
- Depósitos realizados durante o mês, segundo o banco: $4,000
- Cheques emitidos e compensados durante o mês: $5,500
- Despesas de serviços bancários deduzidas: $50
- Juros ganhos na conta: $20
Agora, você compara essas informações com seus próprios registros contábeis do mesmo período. Seus registros mostram o seguinte:
- Seus depósitos registrados para o mês: $3,800
- Seus cheques registrados para o mês: $5,300
- Suas taxas de serviço bancário registradas: $40
- Seus juros registrados ganhos: $15
Estado de reconciliação bancária:
Saldo inicial do extrato bancário: $10,000
Adicionar: Depósitos feitos (registro do banco): $ 4,000
Menos: Cheques emitidos e compensados (registro do banco): $ 5,500
Menos: Encargos de serviços bancários (registro do banco): $ 50
Adicionar: Juros ganhos (registro do banco): $ 20
Saldo do extrato bancário ajustado: $8,470
Agora, compare o saldo ajustado do extrato bancário ($ 8,470) com seus próprios registros contábeis. Se corresponderem, significa que seus registros e o extrato bancário estão reconciliados e não há discrepâncias. Se houver diferença, significa que algumas transações precisam ser revisadas e explicadas, como cheques pendentes ou depósitos que ainda não foram compensados.
Por que é importante reconciliar seus extratos bancários?
É importante reconciliar extratos bancários para identificar erros, detectar fraudes e manter um livro-razão preciso. Aqui estão os principais benefícios da reconciliação bancária:
- Identifique erros contábeis: O livro caixa pode conter imprecisões decorrentes de pagamentos duplicados, pagamentos perdidos, cheques perdidos e até mesmo erros humanos simples. A reconciliação é crucial para identificar e corrigir estes erros antes que se tornem permanentes.
- Retificando Erros Bancários: O extrato bancário pode conter erros como multas indevidas ou registros incorretos de transações. Se você identificar algum desses erros, poderá contestá-los e retificá-los com seu banco.
- Prevenção de Fraudes: Isto se destaca como um benefício importante da reconciliação bancária. Ao cruzar registros, torna-se simples identificar quaisquer transações que não deveriam ocorrer. É plausível que um membro da equipe ou um hacker tenha executado transações não autorizadas para roubar da empresa. A reconciliação regular ajuda a detectar e impedir potenciais fraudes antecipadamente, dando ao banco tempo para reverter as transações.
- Relatórios fiscais precisos: A reconciliação ajuda a formar um conjunto preciso de registros financeiros em tempo hábil. A apresentação de declarações fiscais requer um registro preciso ou você pode incorrer em penalidades. A Reconciliação Bancária Regular simplifica o processo de declaração fiscal durante o final do exercício financeiro.
- Otimização Financeira: Identifique e economize em taxas injustificadas, como saques a descoberto ou multas.
Discutimos os benefícios da reconciliação. Vejamos como podemos agilizar o processo usando ferramentas e estratégias.
Dicas para reconciliar extratos bancários de maneira eficaz
- Organize seus registros financeiros: Manter um sistema organizado de armazenamento de documentos financeiros é essencial. Isso inclui acompanhar recibos, faturas e extratos bancários. Considere usar ferramentas digitais ou software para digitalizar e categorizar seus documentos, tornando-os facilmente acessíveis para reconciliação.
- Reconciliação regular: É crucial reconciliar seus extratos bancários regularmente, de preferência mensalmente. Essa frequência ajuda a detectar discrepâncias antecipadamente e garante que os erros não se acumulem com o tempo. A reconciliação regular também melhora a sua capacidade de gerir eficazmente o fluxo de caixa.
- Funções segregadas: Se possível, envolva várias pessoas no processo de reconciliação. Essa prática ajuda a reduzir o risco de erros e fraudes. Separe responsabilidades entre os membros da equipe, como registrar transações, reconciliar contas e aprovar discrepâncias, para manter um sistema de freios e contrapesos.
- Verifique se há diferenças de tempo: Esteja atento às diferenças de tempo entre o momento em que as transações são registradas em seus registros financeiros e o momento em que aparecem no extrato bancário. Ajuste para depósitos em trânsito (depósitos que você fez, mas ainda não compensados) e cheques pendentes (cheques que você emitiu, mas não foram sacados pelo beneficiário).
- Revise os extratos bancários com atenção: Reserve um tempo para revisar minuciosamente cada item de linha em seu extrato bancário. Um exame cuidadoso pode ajudá-lo a identificar quaisquer discrepâncias ou irregularidades que possam exigir investigação ou correção adicionais. Preste atenção às datas, valores e descrições das transações para garantir a precisão de seus registros.
- Verifique juros e taxas: Examine seus extratos bancários para ver se há precisão em relação a cobranças de serviços bancários, taxas e juros auferidos. Certifique-se de que quaisquer juros ganhos sejam creditados corretamente em sua conta e questione quaisquer taxas ou encargos inesperados com seu banco, se necessário. Essas cobranças podem afetar o saldo da sua conta e os registros financeiros.
- Use software de reconciliação: Considere aproveitar o software de contabilidade ou reconciliação para agilizar o processo. Muitas soluções de software modernas podem sincronizar automaticamente com suas contas bancárias, categorizar transações e fornecer atualizações em tempo real. Estas ferramentas podem reduzir significativamente o esforço manual e os erros no processo de reconciliação.
Como automatizar a reconciliação bancária?
A reconciliação bancária é um processo demorado, com muitas etapas manuais. A maioria das ferramentas de automação oferece capacidade de OCR que extrai informações relevantes de documentos. No entanto, este é apenas um aspecto do seu fluxo de trabalho. Você precisa de uma ferramenta para criar um fluxo de trabalho personalizado, automatizando a lógica de negócios e integrando-se às ferramentas existentes.
Nanonets é uma solução de automação de fluxo de trabalho baseada em IA que simplifica e agiliza a reconciliação de contas. Automatiza várias etapas, reduz o esforço manual e aumenta a eficiência em 10x.
Automatize seu processamento de hipotecas, subscrição, detecção de fraudes, reconciliações bancárias ou processos contábeis com um fluxo de trabalho personalizado pronto para uso.
O fluxo de trabalho de reconciliação bancária Nanonets funciona assim:
- Importação automatizada: Nanonets podem importar automaticamente documentos como extratos bancários do correio ou por meio da API do banco.
- Extração de dados: Nanonets usa tecnologia de reconhecimento óptico de caracteres (OCR) de última geração para extrair dados relevantes com precisão. Isso elimina a necessidade de entrada manual de dados, o que pode economizar tempo e reduzir erros.
- Correspondência de dados: Nanonets permite configurar uma correspondência baseada em regras para identificar e reconciliar transações em diferentes sistemas. Isso ajuda a garantir que todas as transações sejam contabilizadas e que não haja erros.
- Aprovação: Nanonets podem automatizar o processo de reconciliação de contas, desde a entrada de dados até a aprovação. Isso pode liberar tempo para os contadores se concentrarem em outras tarefas.
- Repositório centralizado: Nanonets fornece um repositório central para documentação de suporte. Isso facilita a localização e o acesso a documentos quando necessário.
Se a Nanonets atender aos requisitos do seu negócio, você poderá entrar em contato para obter um orçamento personalizado.
Perguntas Frequentes:
Quais são os 4 passos da reconciliação bancária?
Compare registros: Combine seus registros financeiros internos com as transações listadas no extrato bancário para identificar quaisquer discrepâncias.
Ajustar saldos: Considere quaisquer cheques pendentes, depósitos em trânsito, taxas bancárias e erros para ajustar o saldo de seus registros financeiros de acordo.
Divulgue as diferenças: Faça os lançamentos contábeis necessários para discrepâncias entre seus registros e o extrato bancário após o ajuste.
Verifique os totais finais: Revise o saldo contábil ajustado e o saldo bancário ajustado para garantir que agora estejam reconciliados e sejam iguais.
Se houver diferenças, investigue-as e resolva-as para garantir que os registros sejam precisos, completos e estejam dentro da estrutura de relatórios financeiros.
Como você reconcilia um extrato bancário?
Para reconciliar um extrato bancário, compare seu razão interno com o extrato bancário do mesmo período. Identifique quaisquer transações incompatíveis, como depósitos em trânsito e cheques pendentes. Ajuste para erros bancários, taxas e juros. Faça lançamentos contábeis manuais para esses ajustes e revise o saldo reconciliado final para confirmar se os registros estão alinhados.
O que é BRS em palavras simples?
O Extrato de Reconciliação Bancária (BRS) é um documento que compara o saldo de caixa no balanço patrimonial de uma empresa com o valor correspondente em seu extrato bancário, reconciliando quaisquer diferenças para garantir que os números sejam precisos e consistentes. Serve como uma verificação para verificar se todas as transações foram registradas corretamente nos registros da empresa e do banco.
A conciliação bancária é débito ou crédito?
A reconciliação bancária em si não é um débito nem um crédito. É um processo de comparação dos saldos e transações dos registros contábeis com o extrato bancário para identificar quaisquer discrepâncias e fazer os ajustes necessários nos registros contábeis.
Quais são as etapas para reconciliar um extrato bancário?
Identifique discrepâncias:
Compare cada transação de seus registros contábeis com aquelas listadas no extrato bancário para detectar quaisquer diferenças.
Adicione ou subtraia ajustes:
Registre quaisquer taxas bancárias, receitas de juros ou erros encontrados no extrato bancário que ainda não estejam em seus registros contábeis.
Registre itens pendentes: Contabilize quaisquer cheques ou depósitos pendentes que não tenham sido compensados pelo banco.
Reconcilie e verifique: Depois de contabilizar todas as diferenças, certifique-se de que o saldo ajustado do extrato bancário corresponda aos seus registros internos reconciliados.
Como faço para reconciliar um extrato bancário no Excel?
Use Nanonets para extrair dados de transações de seu extrato bancário e depois exportá-los para Excel. Crie um modelo de reconciliação e anote cada coluna para depósitos, retiradas, taxas bancárias e cheques. Importe os dados do seu razão e use as ferramentas de classificação e filtragem do Excel para combinar as transações. Aplique fórmulas para calcular diferenças automaticamente e use tabelas dinâmicas para resumir os dados. Ajuste para quaisquer itens pendentes e verifique se os saldos finais correspondem para concluir o processo de reconciliação.
- Conteúdo com tecnologia de SEO e distribuição de relações públicas. Seja amplificado hoje.
- PlatoData.Network Gerativa Vertical Ai. Capacite-se. Acesse aqui.
- PlatoAiStream. Inteligência Web3. Conhecimento Amplificado. Acesse aqui.
- PlatãoESG. Carbono Tecnologia Limpa, Energia, Ambiente, Solar, Gestão de resíduos. Acesse aqui.
- PlatoHealth. Inteligência em Biotecnologia e Ensaios Clínicos. Acesse aqui.
- Fonte: https://nanonets.com/blog/what-is-bank-reconciliation/
- :tem
- :é
- :não
- $UP
- 06
- 1
- 12
- 13
- 15%
- 24
- 25
- 36
- 39
- 51
- 53
- 7
- 75
- 8
- 9
- a
- habilidade
- Sobre
- Acesso
- acessível
- Segundo
- conformemente
- Conta
- representaram
- Contabilidade
- Contas
- Acumular
- precisão
- preciso
- exatamente
- em
- real
- acrescentando
- ajustar
- Ajustado
- Ajustamento
- ajustes
- Depois de
- contra
- Alimentado por AI
- visar
- alinhar
- Todos os Produtos
- todas as transacções
- permite
- tb
- entre
- quantidade
- quantidades
- an
- e
- anual
- RECEITA ANUAL
- responder
- qualquer
- api
- aparecer
- Aplicar
- aprovação
- SOMOS
- artigo
- AS
- aspecto
- Associação
- At
- por WhatsApp.
- automatizar
- Automatizado
- automatiza
- automaticamente
- automatizando
- Automação
- Equilíbrio
- Balanço
- saldos
- Bank
- contas bancárias
- Bancário
- base
- BE
- tornam-se
- torna-se
- sido
- antes
- beneficiar
- Benefícios
- entre
- livro
- Livros
- ambos
- construir
- negócio
- negócios
- mas a
- by
- calcular
- CAN
- Pode obter
- capacidade
- cuidadoso
- cuidadosamente
- dinheiro
- fluxo de caixa
- luta
- central
- Non-GMO
- personagem
- reconhecimento de caracteres
- acusações
- verificar
- verificado
- a verificação
- Conta corrente
- Cheques
- Fechar
- Coluna
- Empresa
- Empresa
- comparar
- comparando
- completar
- compliance
- complicações
- Confirmar
- Considerar
- consistente
- não contenho
- conteúdo
- corretamente
- Correspondente
- crio
- crédito
- referência cruzada
- crucial
- personalizadas
- personalizado
- dados,
- entrada de dados
- Datas
- Débito
- definição
- demonstrar
- depósitos
- descobrir
- Detecção
- diferença
- diferenças
- diferente
- digital
- digitalizar
- discrepância
- discutido
- Disputa
- do
- documento
- documentação
- INSTITUCIONAIS
- don
- dois
- durante
- cada
- Cedo
- ganhou
- facilmente
- fácil
- efetivamente
- eficiência
- esforço
- ou
- elimina
- final
- fim
- Melhora
- garantir
- garante
- entrada
- igual
- erro
- erros
- essencial
- Mesmo
- exemplo
- exemplos
- Excel
- executado
- existente
- Expandir
- esperado
- despesas
- explicado
- explorar
- exportar
- extrato
- Extractos
- fator
- Taxas
- figuras
- Arquivamento
- filtragem
- final
- financeiro
- planejamento financeiro
- Encontre
- fluxo
- Foco
- seguinte
- Escolha
- formulário
- encontrado
- Quadro
- fraude
- detecção de fraude
- Gratuito
- Frequência
- freqüentemente
- da
- mais distante
- reunir
- geralmente
- ter
- Dando
- cabouqueiro
- Ter
- refúgio
- ter
- ajudar
- ajuda
- SUA PARTICIPAÇÃO FAZ A DIFERENÇA
- Como funciona o dobrador de carta de canal
- Como Negociar
- Contudo
- HTTPS
- humano
- i
- idealmente
- identificado
- identificar
- identificar
- if
- Impacto
- Impacto
- importar
- importante
- in
- inclui
- Passiva
- Entrada
- Aumenta
- Individual
- indivíduos
- INFORMAÇÕES
- Integração
- interesse
- interno
- para dentro
- investigar
- investigação
- faturas
- envolver
- envolve
- IT
- Unid
- ESTÁ
- se
- revista
- apenas por
- apenas um
- manutenção
- Chave
- conduzir
- Ledger
- Legal
- assuntos legais
- deixar
- aproveitando
- como
- Line
- Listado
- local
- lógica
- olhar
- perder
- perdas
- perdido
- moldadas
- a manter
- fazer
- FAZ
- Fazendo
- gerencia
- manual
- muitos
- Match
- fósforos
- correspondente
- Matéria
- Posso..
- significa
- atende
- membro
- Membros
- minimizando
- perdido
- desaparecido
- erros
- EQUIPAMENTOS
- dinheiro
- Mês
- mensal
- Empréstimo
- a maioria
- múltiplo
- devo
- quase
- necessário
- você merece...
- necessário
- Cria
- Nem
- Próximo
- não
- nem
- agora
- NSF
- ocorrer
- OCR
- of
- oferecer
- on
- uma vez
- ONE
- reconhecimento de caracteres ópticos
- otimização
- or
- Organizado
- Outros
- Fora
- marcante
- Acima de
- próprio
- Pagar
- beneficiário
- pagamentos
- pendente
- para
- significativo
- permanente
- articulação
- planejamento
- platão
- Inteligência de Dados Platão
- PlatãoData
- plausível
- possível
- potencial
- prática
- Prevenção
- principalmente
- processo
- processos
- em processamento
- rentabilidade
- fornecer
- fornece
- questão
- Frequentes
- citar
- Leia
- em tempo real
- recibos
- receber
- reconhecimento
- reconciliação
- reconciliando
- registro
- gravado
- gravação
- registros
- reduzir
- reduz
- refletida
- em relação a
- regular
- regularmente
- Rejeitado..
- relevante
- Relatórios
- repositório
- requerer
- Requisitos
- exige
- resolver
- responsabilidades
- Retorna
- receita
- reverso
- rever
- Comentários
- Risco
- Execute
- s
- mesmo
- Salvar
- dizer
- escrutínio
- separado
- serve
- serviço
- conjunto
- severamente
- folha
- rede de apoio social
- mostrar
- mostrando
- Shows
- lado
- de forma considerável
- significa
- simples
- simplifica
- pequeno
- empresa de pequeno porte
- Software
- solução
- Soluções
- alguns
- Spot
- fica
- estado-da-arte
- Declaração
- declarações
- Passos
- Dê um basta
- franco
- estratégias
- simplificar
- Simplifica
- tal
- resumir
- Apoiar
- suposto
- sincronizar.
- .
- sistemas
- T
- tarefas
- imposto
- Profissionais
- Membros do time
- Tecnologia
- modelo
- que
- A
- roubo
- Eles
- então
- Lá.
- Este
- deles
- isto
- completamente
- aqueles
- Através da
- tempo
- demorado
- oportuno
- cronometragem
- dicas
- para
- hoje
- ferramenta
- ferramentas
- tocar
- pista
- transação
- Transações
- trânsito
- dois
- não autorizado
- compreender
- underwriting
- Inesperado
- injustificado
- Atualizações
- usar
- usos
- utilização
- vário
- Ve
- verificar
- vício
- vs
- we
- foram
- O Quê
- O que é a
- quando
- qual
- enquanto
- precisarão
- de
- retiradas
- dentro
- palavras
- de gestão de documentos
- automação de fluxo de trabalho
- trabalho
- escrito
- ano
- ainda
- Você
- investimentos
- zefirnet