Kan du avskrive boligforbedringer på skatten din?

I denne artikkelen

Alle ville elske å redusere skatteregningen og betale mindre penger til skattemyndighetene. Men visste du at du kan skrive av boligforbedringer på skatten din? Den gode nyheten er at visse forbedringer av hjemmet kan redusere skatteplikten din. For eksempel er boligoppgraderinger som gir verdi til eiendommen din, forbedrer energieffektiviteten eller er tilpasninger for medisinske formål fradragsberettiget. 

Selvfølgelig kan ikke alle hjemmereparasjoner redusere skatteforpliktelsene dine. Og det er visse grenser for hvor mye du kan kreve på selvangivelsen. Men kapitalforbedringer til hjemmet ditt gjør deg kvalifisert for skattefradrag eller skattefradrag. 

Som med de fleste skattelover, kan reglene for avskrivning av boligforbedringer være kompliserte. Derfor har denne artikkelen som mål å rydde opp i kompleksiteten når du avskriver boligforbedringer på skatten din. 

Før du lærer om skattefradrag for oppussing, er det et par ting du bør passe på. For det første kan reglene endres fra år til år. Derfor bør du snakke med en skatterådgiver om hvor mye du kan skrive av på skatt. I tillegg kan inntektsnivået ditt også påvirke fradrag for oppussing.

Men før du sender inn alle kvitteringene dine fra Home Depot til skattemyndighetene, er det avgjørende å vite hva som anses som hjemmereparasjoner - ikke-fradragsberettigede utgifter og hjemforbedringer - skattefradragsberettigede utgifter.

Hva regnes som en boligreparasjon?

Husreparasjoner er en del av regelmessig vedlikehold og vedlikehold. Vanlige hjemmereparasjoner inkluderer å fikse rørlekkasjer, lappe gips, bytte ut hvitevarer eller male vegger på nytt. Dessverre regnes typiske hjemreparasjoner som vanlige utgifter og ikke berettiget til skattefradrag. Hva er grunnen? De kan ikke øke kostnadsgrunnlaget når du selger boligen din. 

Her er en liste over vanlige hjemmereparasjoner som ikke påvirker din skattepliktige inntekt:

• Å fikse en ødelagt renne
• Takreparasjoner eller fiksing av ødelagt helvetesild
• Bytte et knust vindu
• Bytte eller reparere møbler
• Reparasjon av HVAC-systemet
• Ombygging av bad
• Bytte ut eller gjenopprette det skadede ytterkledningen
• Gjentetting av en sprukket innkjørsel
• Bygge ny uteplass

Det eneste unntaket fra listen ovenfor er hvis du har et hjemmekontor der du driver en bedrift. Det er imidlertid strenge grenser for hvor mye du kan skrive av på skatt.

Hva regnes som en boligforbedring?

Oppussingsutgifter du kan ta med på selvangivelsen må være knyttet til kapitalforbedring. De forbedrer enten kostnadsgrunnlaget i huset ditt, øker verdien, forbedrer energieffektiviteten eller gjør et hjem egnet for medisinsk behandling. 

Hva forbedringer hjemme er fradragsberettiget? Her er fem områder der forbedring eller tilpasning av eiendommen din kan resultere i potensielle skattelettelser for huseiere.

1. Energieffektive forbedringer i hjemmet

Energieffektive forbedringer er et vanlig skattefradrag for boligeiere. Ifølge IRS, kan du trekke fra mellom 22 % og 30 % av kostnadene ved å installere godkjent utstyr og enheter som øker energieffektiviteten. 

Energiincentivforbedringer i hjemmet kan omfatte følgende oppgraderinger:

• Installasjon av solenergianlegg 
• Geotermiske varmepumper
• Installere eller forbedre isolasjon
• Installere ny ovn
• Komfyrer for biomassebrensel
• Små vindturbiner
• Energieffektive varme- og klimaanlegg

Noen energieffektive forbedringer som luftvarmepumper, varmtvannsberedere og sirkulasjonsvifter tillater en skattefradrag på 10 % opp til en total kostnad på $500. 

2. Boligforbedringer for å øke annenhåndsverdien

Eventuelle kapitalforbedringer som øker boligens videresalgsverdi kan inkluderes når du sender inn selvangivelsen. Hvilke boligforbedringer er fradragsberettiget i dette tilfellet? Her er noen eksempler på kapitalforbedringsprosjekter:

• Gjøre et loft eller kjeller beboelig
• Øke antall soverom eller bad
• Bytte ut HVAC-systemet med et energieffektivt system
• Bygge et tillegg til eiendommen
• Installere et svømmebasseng
• montering av stormvinduer eller dører

Det er greit å vite at fradrag av boligforbedringer som øker gjensalgsverdien kun gjelder når du selger boligen din. Overskuddet på huset blir referert til som "skattegrunnlag." Du kan da bruke fradragene til å redusere plikten for gevinstskatt.

3. Hjem forbedringer knyttet til medisinsk behandling

Å trekke fra boligforbedringer er mulig når du gjør tilpasninger for medisinsk behandling. Installasjon av spesialutstyr, trappeheiser, modifikasjoner på badet eller tillatelse av rullestoltilgang er alle kvalifiserte skattefradrag. I tillegg sier skattemyndighetene det disse medisinske utgiftene kan være for deg, din ektefelle eller en forsørget person.

Andre eksempler på akseptable medisinske fradrag inkluderer følgende: 

• Senke kjøkkenskap for å gjøre dem mer tilgjengelige
• Medisinsk utstyr
• Utvide døråpninger
• Modifisering av røykvarslere og alarmsystemer
• Endring av stikkontakter
• Montering av håndtak hvor som helst i hjemmet
• Installere klimaanlegg for å forbedre tilstanden til luftveissykdommer

Skattebestemmelsene om kostnad ved utbedringer sier at du kun kan trekke fra medisinske utgifter når de overstiger 7.5 % av din justerte bruttoinntekt. Det er også statlige terskler for å trekke fra medisinske utgifter.

Hva skjer hvis hjemmeforbedringene for medisinsk behandling gir verdi til boligens videresalgsverdi? I så fall kan du gjøre et delvis fradrag ved avskrivning av boligutbedringer i skatteårene da oppgraderingene fant sted. 

4. Hjem forbedringer for et hjemmekontor

Du kan avskrive boligforbedringer på skatter knyttet til hjemmekontoret ditt i primærboligen. For å være kvalifisert for skattelettelser må de være en del av hjemmet ditt, "hovedforretningsstedet". Dette kan være en del av hjemmet ditt (som et ombygd soverom) eller en separat struktur (som en ombygd garasje).

Hvordan fungerer skattefradraget for forbedringer av hjemmekontor? IRS lar deg trekke fra prosentandelen av hjemmet ditt som består av kontorlokaler. Anta for eksempel at hjemmet ditt er 2,550 sq ft og kontoret er 180 sq ft. Hjemmekontorfradraget er 7.06 % av forbedringskostnadene i så fall.

Dessverre, hvis du er en W2-ansatt som jobber hjemmefra, kan du ikke kreve hjemmekontoroppgraderingene som forretningsfradrag. 

5. Reparasjoner hvis du leier en del av boligen din

Du kan kreve skattefradrag på reparasjoner av utleieboliger, men ikke boligforbedringer. Dette gjelder også dersom du leier ut en del av boligen din. Det er imidlertid ikke lett å skille mellom boligreparasjoner og boligforbedringer i en utleiebolig eller leid del av boligen din.

Den eneste måten å avskrive boligforbedringer for en utleieeiendom er å avskrive utgifter. På denne måten kan du kreve tilbake deler av forbedringskostnadene gradvis. Derfor bør du snakke med en skatterådgiver før du sender inn selvangivelse med egenandeler for utleieboliger.

Hvordan avskrive boligforbedringer

Du kan kreve avskrivningsfradrag hvis du bruker en del av boligen til virksomhet — hjemmekontor eller en del av eiendommen du leier ut. Avskrivninger er en måte å kreve for slitasje og betydelige forbedringer. Avskrivningene kan omfatte 100 % av utbedringskostnadene under disse omstendighetene.

Anta at hjemmekontorforbedringene kommer hele huset til gode. I så fall avskriver du prosentandelen av eiendommen som brukes til forretningsformål. Du kan også avskrive en leiekostnad mot leieinntekten. Som vanlig, med disse vanskelige områdene av selvangivelse, bør du få råd fra en skatteekspert.

Hjem reparasjoner vs hjem forbedringer

Den primære forskjellen mellom boligforbedringer og hjemmereparasjoner er at reparasjoner generelt holder boligen i god stand, mens forbedringer øker markedsverdien. For eksempel vil ikke et nytt strøk maling gi pengeverdi til et hjem. Å bygge et tillegg vil imidlertid øke salgsverdien.

Er hjemmereparasjoner fradragsberettiget?

Vanligvis kan du bare inkludere boligreparasjoner som skattefradrag hvis de er for en del av boligen din som brukes til å drive virksomhet. I så fall avskrives utgifter til reparasjoner. Undersøk derfor om de kan klassifiseres som forbedringer før du foretar større reparasjoner. Det er også en god idé å lagre alle betalingsopplysninger og dokumentasjon. 

Kan du avskrive boligforbedringer på skatten din? Svaret er ja. Derfor er det viktig å holde styr på alle kapitalforbedringsutgifter.

Imidlertid kan ikke alle fradrag gjøres i samme skatteår. For eksempel kan utbedringskostnader knyttet til energieffektivisering eller tilpasning av boligen for en medisinsk tilstand arkiveres i samme skatteår. Men permanente forbedringer som øker videresalgsverdien gir bare skattefordeler når du selger boligen din. 

Merk fra BiggerPockets: Dette er meninger skrevet av forfatteren og representerer ikke nødvendigvis meningene til BiggerPockets.