המיסוי של מוצרים ושירותים דיגיטליים בצפון אמריקה

הועלה מחדש על ידי אפלטון

עוקב: 0

כהרף עין, ה שוק המוצרים הדיגיטליים התפוצץ במהירות ממגזר נישה לחלק גדול מה- נוף מסחר אלקטרוני. מוערך מעל שישה טריליון דולר נכון לשנת 2023 - מספר זה צפוי לגדול ליותר מתשעה טריליון עד 2027.

צמיחה מהירה כזו חוללה מהפכה איך צרכנים חנות ו שלחו ממשלות ברחבי העולם לתוך טירוף, מנסה להתאים את שלהם מדיניות מיסים להתעדכן במציאות החדשה הזו.

התוצאה? מערכת מסובכת של חוקים ותקנות המשתרעת על פני השווקים בצפון אמריקה - ארצות הברית וקנדה. הוספת שמן למדורה, לכל מדינה/מחוז יש וריאציות משלהם של כללי מס - עוזבים מוכרים מקוונים מגרדים בראשם בבלבול ובתסכול.

המטרה שלנו עם פוסט זה בבלוג היא לשפוך מעט אור על הנושא המורכב הזה, ולכסות מגוון מידע על השווקים בצפון אמריקה.

זוהי נקודת ההתחלה שלך אם אתה שוקל להרחיב את העסק שלך לאזורים אלה.

מיסוי-של-סחורות-דיגיטליות

מוצרים דיגיטליים: מה הם וכיצד הם מחויבים במס?

האתגר עם מיסוי מוצרים דיגיטליים נובע מעצם טבעם - הם בלתי מוחשיים וניתן למסור אותם מעבר לגבולות באופן מיידי. זה מקשה לקבוע היכן בוצעה המכירה בפועל ואיזו ממשלה צריכה לגבות את המס.

לדוגמה, אם אדם בגרמניה מוריד שיר מפלטפורמת מוזיקה מבוססת ארה"ב, מי צריך לגבות את המס? האם זו צריכה להיות גרמניה, שבה נמצא הצרכן, או ארה"ב, שבה מבוססת הפלטפורמה?

למדינות שונות יש כללים שונים, וזה יכול להוביל לבלבול עבור עסקים שמוכרים דיגיטל סחורה בינלאומית. ייתכן שהם יצטרכו לציית חוקי מס מרובים, ולפעמים חוקים אלה יכולים להתנגש.

לדוגמה, כמחצית מהמדינות בארה"ב ניסו לפשט חובות מס ל עסקים חוצי גבולות דרך ה מועצת המנהלים של מס מכירה יעילה. עם זאת, אפילו למדינות אלה אין הגדרה סטנדרטית של מוצר דיגיטלי.

בלי קשר, כל עסק הפועל בצפון אמריקה חייב להיות מודע לכך חובות מס על אזור אחר אזור בסיס ולהיערך בהתאם.

הגדרות חשובות

שירותים דיגיטליים ומס שירותים דיגיטליים (DST)

מיסוי של dig מתייחס לאופן שבו ממשלות מחילות מס הכנסה מוצרים or שירותינו נמכר ונמסר באופן אלקטרוני. אלו כוללים ספרים אלקטרוניים, מוסיקה or הורדות וידאו, תוֹכנָה, ו משחקים מקוונים.

עם זאת, יש ויכוח אם dig צריך להטיל מס בכלל. יש הטוענים כי מיסוי מוצרים דיגיטליים עלול להאט את צמיחת ה כלכלה דיגיטלית. אחרים מאמינים שככל שמוצרים דיגיטליים הופכים לחלק גדול יותר מהכלכלה, אי מיסוי עליהם עלול להוביל לאובדן הכנסות משמעותי לממשלות.

בניסיון ליצור א מיסוי סטנדרטי במסגרת, 137 מדינות חברות ב- הארגון לשיתוף פעולה כלכלי ופיתוח (OECD) הסכים לספים ושיעורי מס מסוימים המבוססים על הכנסות, גודל כלכלת המדינה המארחת ומנגנוני פטור למניעת כפל מס.

הסכם זה נועד לבטל את הזרם משטרי מס שירותים דיגיטליים מכל רחבי העולם. ובכל זאת, חשוב לציין שלהרבה מדינות, מחוזות ותחומי שיפוט מקומיים יש מערכת משלהם של כללי מס נאכפים.

דיגיטלי-שירותים-מס

Nexus כלכלי

Economic Nexus הוא מערכת יחסים משפטית בין מוכר למדינה או ממשלה מקומית בכל הנוגע ל מיסוי מוצרים דיגיטליים. קשר זה מאפשר לממשלה לגבות ולגבות מסים עבור מכירת הסחורה או השירותים של הספק.

לכל מדינה יש דרך משלה להחליט אם יש קשר, אבל כמה דברים שנלקחו בחשבון הם:

האם לספק יש נוכחות פיזית באזור (מקרקעין, תפעול או צוות);
מיקום המכירה או הלקוח;
הערך הכולל של כל הסחורות או השירותים שנמכרו;
כיצד המוצר או השירות מועברים;
מי הבעלים של הסחורה או השירותים.

להבין אם לעסק שלך יש קשר באזור מסוים יכול להיות קשה. שֶׁלְךָ פלטפורמת תשלומים צריכים להיות כלים מובנים שיעזרו לך לקבוע את חובות המס שלך עבור כל שוק.

אם לא, אולי תצטרך לרכוש תוכנה מיוחדת במיוחד or להתייעץ עם איש מקצוע מס קרוב להכוונה.

סף

למונח זה תפקיד מכריע בקביעת א חובות המס של הספק.

A Threshold הוא תקן משפטי המשמש את רשויות מס כדי לקבוע אם לספק יש נוכחות כלכלית בתחום השיפוט שלו.

חשבו על הסף כנקודת מפנה. אם המכירות של ספק מגיעות לסכום זה, עליו לאסוף ו לשלם מס מכירה. מתחת לנקודה זו, ייתכן שלספק לא יהיו כל חובות מס מכירה.

הַרשָׁמָה

לבסוף, בואו נדבר על ציות לרשויות המס המקומיות.

אם למכור מוצרים דיגיטליים or שירותינו בשוק שבו מס מכירה נאסף, או אם יש לך קשר כלכלי באזור, אתה חייב להירשם ברשות המסים המקומית ולגבות ולמסור מס מכירה.

למידע נוסף על עמידה בדרישות הרישום בצפון אמריקה, עיין במדריך שלנו למיסוי לשנת 2023 ספר אלקטרוני.

רישום-מס-רשויות

פסיקת מכתב פרטי

זוהי החלטה בכתב שנמסרה על ידי ארה"ב מס הכנסה (IRS) להתייחס לשאלת נישום לגבי אחריות המס שלו - חשבו על זה כעל מדריך מותאם אישית.

בהירות זו יכולה לעזור לך לתכנן את האסטרטגיות העסקיות שלך בצורה יעילה יותר ולהימנע ממלכודות מס פוטנציאליות.

מסים עקיפים

אלו הם עלויות נוספות שאתה משלם כשאתה קונה משהו. הם מתווספים למחיר הסחורה או השירותים שאתה קונה ונאספים על ידי המוכר.

תלוי באזור, היטלים אלה נקראים בשמות שונים במקומות שונים, אלה כוללים:

מס מכירה;
מס ערך מוסף (מע"מ);
מס סחורות ושירותים (GST).

בתור סוחר, זה התפקיד שלך לדעת על המסים האלה בכל שוק שאתה פועל בו. תצטרך להוסיף את המסים האלה למחירים שלך dig ו שירותינו, תאסוף אותם מהלקוחות שלך ושלח אותם לרשות המסים הנכונה.

הבנה וטיפול נכון במסים אלה הם חלק מרכזי בעשיית עסקים ויכול לעזור לך להימנע מהפתעות.

המיסוי על מוצרים דיגיטליים בארצות הברית

כאמור, לארה"ב אין א מס מכירה לאומי or כללים סטנדרטיים להגדרת מוצרים ושירותים דיגיטליים. אפילו החוקים המגדירים קשר כלכלי יכולים להשתנות ממדינה למדינה.

גיוון זה נובע מהמערכת הפוליטית האמריקאית, המעניקה למדינות בודדות כוח משמעותי לקבוע מדיניות כלכלית וחברתית משלהן. לכן, הכללים לקביעת, הערכה וגביית מס מכירה נקבעים ב- ברמה הממלכתית והמקומית.

סחורות דיגיטליות-בארצות הברית

מדינות ארה"ב שאינן גובות מס מכירה מכל סוג שהוא

מדינות אלה, הידועות כמדינות NOMAD, אל תגבה מס מכירה על רכישות, כולל מוצרים ושירותים דיגיטליים:

ניו המפשייר
אורגון
מונטנה
אלסקה
דלוור

מדינות ארה"ב שגובות מס מכירה על בסיס מוגבל

לאחר מכן, יש לנו מדינות שרק לגבות מס מכירה עבור סוגים מסוימים של מוצרים ושירותים דיגיטליים. החל מתחילת 2023, המדינות הללו הן:

קליפורניה
פלורידה
מיזורי (כללים חדשים החלים מינואר 2023)
נבאדה
אוקלהומה
וירג'יניה

למדריך מס מפורט יותר על כל מדינה בנפרד, עיין במדריך שלנו ספר אלקטרוני"מיסוי על מוצרים דיגיטליים 2023".

המיסוי על מוצרים דיגיטליים בקנדה

ניווט במיסוי של dig ו שירותינו בקנדה יכול להיות קצת אתגר.

בדומה לאירופה, לקנדה יש מס עקיף פדרלי on כל הסחורה המוחשית ו שירותינו, כולל דיגיטליים. אבל יש לה גם מיסים אזוריים ברמה המחוזית, לכל אחד חוקים ותקנות משלו.

בואו נחלק את שלוש מערכות מס המכירה העיקריות בקנדה:

דיגיטלי-סחורה-בקנדה

מס מוצרים ושירותים (GST): זה מס עקיף פדרלי על כל הסחורות והשירותים המוחשיים, כולל דיגיטליים. זה חל בכל המחוזות בקנדה.
מס מכירה מחוזי (PST): מס עקיף ברמה המחוזית. לקולומביה הבריטית, מניטובה, קוויבק וססקצ'ואן יש PST משלהם, נפרד מה-GST.
מס מכירה הרמוני (HST): מס זה מפשט דברים על ידי שילוב של GST ומס פרובינציאלי. זה חל בניו ברונסוויק, ניופאונדלנד ולברדור, נובה סקוטיה, אונטריו והאי הנסיך אדוארד.

לאלברטה, הטריטוריות הצפון-מערביות, נונאווט ויוקון אין PST נפרד.

סקירה כללית של מס סחורות ושירותים בקנדה (GST).

בשנת 2020, המחוקקים בקנדה הקימו הנחיות ברורות על מיסוי מוצרים ושירותים דיגיטליים ברמה הפדרלית. הנחיות אלו, שנכנסו לתוקף ביולי 2021, חלות על מגוון רחב של מוצרים ושירותים דיגיטליים ממוזיקה, למשחקי וידאו, מנויים דיגיטליים, אירוח בענן ועוד.

ככלל אצבע, כל סוחר מכירת מוצר דיגיטלי צריכים לראות בעצמם עסק חייב במס.

סקירה קצרה של GST של קנדה:

ה-GST מוחל ב-a שיעור לאומי של 5% על כל המוצרים והשירותים הדיגיטליים הנמכרים למשתמשים קנדיים המתגוררים במדינה.
מוכרים מרוחקים עם מכירות במדינה העולה על 30K CAD ב-12 החודשים האחרונים חייבים להירשם ב- רשויות המס הקנדיות ונדרשים לאסוף ולשלם GST/HST על כל המכירות.

מחוזות הכפופים ל-GST בלבד:

אלברטה
מערב הכבושים
נונאווט
יוקון

חובות GST:

מוכרים נדרשים על ידי חוק פדרלי לגבות ולשלם מס מכירה בהתבסס על מיקומו של הקונה. הם חייבים להראות את מס ששולם על החשבונית או הקבלה.

סוכנות ההכנסה של קנדה תקבע את תקופת דיווח, שהוא בדרך כלל חודשי, רבעוני או שנתי. גם אם אין להם עסקאות, מוכרים רשומים חייבים להגיש דוחות.

עבור עסקאות מעסק לעסק, פריטים הנמכרים למכירה חוזרת או לשימוש עסקי בדרך כלל אינם מחויבים במס.

מס פדרלי-עקיף

סקירה כללית של מס מכירה הרמוני (HST).

מס מכירה הרמוני (HST) הוא חלק מכריע בעשיית עסקים בקנדה. הוא משלב מסים פדרליים ומחוזיים לאחד, ומפשט את תהליך המס.

עבור סוחר מכירת פריטים דיגיטליים כמו תוֹכנָה or ספרים אלקטרוניים, HST תמיד יחולו על המחיר, אולם התעריף משתנה בהתאם למחוז. התעריפים הנוכחיים הם:

5% (GST) באלברטה, קולומביה הבריטית, קוויבק, מניטובה, הטריטוריות הצפון מערביות, ססקצ'ואן, נונבוט ויוקון
13% (HST) באונטריו
15% (HST) בניו ברונסוויק, ניופאונדלנד ולברדור, נובה סקוטיה והאי הנסיך אדוארד

כל ה-HST נאסף על ידי סוכנות ההכנסה של קנדה עם ציות למס שמירה על ניהול תקין של עסקים, תוך הימנעות מקנסות או קנסות אפשריים.

עטיפת Up

ניווט במבוך המשוכלל של dig ו מיסוי שירותים בצפון אמריקה יכול להיראות מרתיע, אבל חמוש במידע ובכלים הנכונים, אתה יכול לנווט את העסק שלך בביטחון.

השמיים שקרים סודיים in הבנת כללי המס הייחודיים של כל אזור שבו אתה פועל, מבטיח שאתה לא רק מציית לחוקי המס המקומיים אלא גם ממלא את האחריות שלך בתור ספק סחורות או שירותים דיגיטליים.

זכרו, ידע הוא כוח. ככל שתבין יותר את נוף המס, כך תהיה מצויד יותר לקבל החלטות מושכלות שיכולות להשפיע לטובה על העסק שלך.

לצלילה עמוקה יותר לעולם של מיסוי מוצרים דיגיטליים בצפון אמריקה, אנו מזמינים אותך לחקור את הספר האלקטרוני שלנו, "מיסוי על מוצרים דיגיטליים במסחר אלקטרוני בארה"ב ובקנדה".