על פי דו"ח שפרסמה לאחרונה קרן המטבע הבינלאומית (IMF), המדיניות הנוכחית נגד הלבנת הון (AML) אינה מספקת להתמודדות יעילה עם העלמת מס בתעשיית המטבעות הקריפטוגרפיים. המאמר הדגיש את צמיחתם של מוסדות ריכוזיים במסחר בנכסי קריפטו, ומספק לרשויות המס הזדמנות לאסוף נתוני בעלות מכריעים.
בניגוד לחזון הראשוני של מעצבי קריפטו, מוסדות ריכוזיים, במיוחד בורסות, ממלאים כעת תפקיד חיוני בעסקאות מטבעות קריפטוגרפיים. למוסדות אלה יש את היכולת לאסוף מידע בעלות, מה שהופך אותם למרכזיים במאמצים המתמשכים לרכוש נתונים שימושיים של צד שלישי שניתן לחלוק עם רשויות המס. שילוב הוראות AML לכיסוי שירותים הקשורים לעסקאות קריפטו הוא חיוני בהקשר זה.
לפי קרן המטבע הבינלאומית, תקני AML חיוניים במאבק בהלבנת הון ובסיוע לרשויות המס. התקנים כוללים הנחיות "הכר את הלקוח שלך" (KYC), הגשת דוחות עסקאות חשודות (STR), והכללת פרטי לקוח עם עסקאות (המכונה "כללי נסיעה"). ארצות הברית יישמה תקנות AML על עסקאות מטבעות קריפטוגרפיים כבר ב-2013, בעוד ש-Financial Action Task Force (FATF) פרסם הנחיות כיצד ליישם את הדרישות הללו הלכה למעשה ב-2015. באיחוד האירופי, חקיקה בעבר בגוש לא כיסה מטבעות קריפטוגרפיים. , עם הצעה לתקנה מעודכנת שתתאים להמלצות ה-FATF ממתינה כעת לאישור המועצה.
הוראות KYC הוכחו כבעלות ערך רב בהגשת הודעות "ג'ון דו" לברוקרי קריפטו, מה שמאפשר למס הכנסה (IRS) לאסוף מידע על משלמי מסים אמריקאים המעורבים בעסקאות מטבעות קריפטוגרפיים העולים על $20,000 בין 2016 ל-2021. באופן דומה, מציינת קרן המטבע הבינלאומית, ב בריטניה, HM Revenue and Customs (HMRC) השתמשו בכללי KYC כדי ליידע ולהזכיר לבעלי קריפטו את חובות המס שלהם. הכרה בעבירות מס כעבירה ראשונית להלבנת הון מאפשרת לרשויות המס לגשת למידע שנאסף על ידי מוסדות פיננסיים במסגרת כללי AML. עם זאת, בפועל, כללי AML לבדם לרוב אינם מספיקים מבחינת מס.
דו"ח IMF מדגיש את המגבלות של כללי AML בהקלת מיסוי אפקטיבי לגבי מטבעות קריפטוגרפיים ובאופן רחב יותר. ה-OECD דיווח ב-2015 כי רק ל-20% ממינהלי המס שנשאלו הייתה גישה ישירה ל-STR, תוך הסתמכות רבה על יחידות מודיעין פיננסי כדי לשתף מידע שעלול להיות רלוונטי למס. בנוסף, מינהלי מס מתמודדים עם מכשולים בגישה למידע שנוצר על ידי מוסדות פיננסיים העומדים בדרישות עקב אי ציות של תחומי שיפוט מסוימים להנחיות ה-FATF.
רשויות המס שואפות להבטיח שיתוף ישיר ואוטומטי של מידע על עסקאות קריפטו כדי להתמודד עם אתגרים אלו, בדומה לנוהג המקובל בעסקאות פיננסיות מסורתיות. בארצות הברית, חוק שיפור התשתיות והעבודות, שהתקבל בנובמבר 2021, מחייב ספקי שירותים דיגיטליים לדווח מדי שנה על פרטי עסקאות לקוחות ל-IRS, תוך שיקוף של דרישות הדיווח לאגרות חוב ומניות. יתר על כן, עסקים נדרשים לדווח על עסקאות נכסי קריפטו העולות על 10,000 דולר, בדומה לכלל הקיים לתשלומי מזומן. אמצעים דומים הוכנסו בברזיל, שם ישויות משפטיות ויחידים מחויבים לדווח על פעולות הכרוכות בנכסי קריפטו.
עם זאת, החלת כללי דיווח על מוסדות מקומיים עלולה להוביל בטעות עסקאות למנגנונים שאינם כפופים לכללים אלה או לבורסות חוץ שאינן חולקות מידע עם רשויות המס המקומיות. קרן המטבע הבינלאומית מצהירה כי מחקרים מראים שפעולות המכוונות לבורסות ספציפיות עשויות להפחית את הפעילות בבורסות אלו אך להגביר את פעילות ההימנעות המשפטית בשווקי הקריפטו באופן כללי. חילופי מידע אפקטיביים חוצי גבולות הם קריטיים, אך מסגרות קיימות לא תוכננו במקור כדי להכיל מטבעות קריפטוגרפיים, וליצור אי ודאות ופערים פוטנציאליים. ה-OECD הציע מסגרת לחילופי מידע חוצי גבולות על עסקאות קריפטו, שעליה ניתן לבנות מדינות חברות.
למינהלי המס יש כיום כמות מוגבלת של נתונים שמישים ישירות על בעלות ועסקאות קריפטו. כדי ללמוד עוד על טופולוגיות בלוקצ'יין, משתמשים יכולים להשתמש בנתונים נגישים לציבור על בלוקצ'יין ללא הרשאה וכלי ניתוח משפטי. כדי לגלות התנהגויות שעשויות להיות רלוונטיות למס וליצור קשרים עם נתונים שנאספו ממקורות מחוץ לבלוקצ'יין, ניתן להשתמש בטכנולוגיות בינה מלאכותית ובטכניקות חקירה קונבנציונליות.
בעוד שהאתגרים שמציבים מעין אנונימיות ומורכבות טכנית נמשכים, מינהלי המס יכולים להפעיל אמצעים אחרים כדי לעודד דיווח עצמי, כגון חינוך משלמי המסים ודחיפות ממוקדות. פעולות ותפיסות בקנה מידה גדול יכולות לשמש כאמצעי הרתעה, ולשדר מסר ברור שהרשויות יכולות לחשוף תוכניות מתוחכמות ולחייב אנשים באחריות.
כדי להילחם ביעילות בהונאות מס בתוך תחום הקריפטובר, המחקר של IMF מדגיש את הצורך בחוקים מחמירים יותר ובשיתוף פעולה גלובלי. על ידי טיפול בחסרונות של כללי AML, יישום דרישות דיווח חזקות וקידום חילופי מידע חוצי גבולות, רשויות המס יכולות לשאוף להבטיח את שלמות מערכות המס בנוף המתפתח של מטבעות קריפטוגרפיים.
- הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. העצים את עצמך. גישה כאן.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. הידע מוגבר. גישה כאן.
- PlatoESG. רכב / רכבים חשמליים, פחמן, קלינטק, אנרגיה, סביבה, שמש, ניהול פסולת. גישה כאן.
- BlockOffsets. מודרניזציה של בעלות על קיזוז סביבתי. גישה כאן.
- מקור: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/
- :יש ל
- :הוא
- :לֹא
- :איפה
- 000
- 2013
- 2015
- 2016
- 2021
- a
- יכולת
- אודות
- על בלוקצ'יין
- גישה
- נגיש
- גישה
- להתאים
- אחראי
- לרכוש
- לפעול
- פעולה
- פעולות
- פעילות
- בנוסף
- כתובת
- פְּנִיָה
- ניהול
- נגד
- ליישר
- מאפשר
- לבד
- AML
- תקנות אמ"ל
- כמות
- an
- אנליזה
- ו
- מדי שנה
- הלבנת הון
- יישומית
- מריחה
- הסכמה
- ARE
- מלאכותי
- בינה מלאכותית
- AS
- לִשְׁאוֹף
- נכס
- נכסים
- סיוע
- At
- רשויות
- מכני עם סלילה אוטומטית
- באנר
- BE
- היה
- התנהגויות
- בֵּין
- B
- לחסום
- blockchain
- blockchains
- אג"ח
- שניהם
- ברזיל
- בְּהַרְחָבָה
- ברוקרים
- נבנה
- עסקים
- אבל
- by
- CAN
- מזומנים
- מְרוּכָּז
- האתגרים
- סיכוי
- טענות
- ברור
- להילחם
- מורכבות
- תואם
- לגבי
- חיבורי
- תוכן
- מקובל
- שיתוף פעולה
- יכול
- המועצה
- לכסות
- לִיצוֹר
- יוצרים
- פשעים
- חוצה גבולות
- מכריע
- קריפטו
- נכס קריפטו
- שוקי
- עסקאות קריפטו
- נכסים הצפנה
- -
- מטבע מבוזר
- תעשיה קריפטו
- cryptoverse
- נוֹכְחִי
- כיום
- לקוח
- מכס
- נתונים
- התמודדות
- להקטין
- מעוצב
- מעצבים
- פרטים
- DID
- דיגיטלי
- ישיר
- גישה ישירה
- ישירות
- לגלות
- do
- ביתי
- נהיגה
- ראוי
- מוקדם
- חינוך
- אפקטיבי
- יעילות
- מַאֲמָצִים
- הדגיש
- מאפשר
- לעודד
- מספיק
- לְהַבטִיחַ
- ישויות
- חיוני
- נוסד
- אֵירוֹפִּי
- האיחוד האירופי
- מתפתח
- חליפין
- בורסות
- קיימים
- פָּנִים
- הקלה
- FATF
- להלחם
- כספי
- כוח משימה לפעולה פיננסית
- גופים פיננסיים
- מודיעין פיננסי
- בעד
- להכריח
- זר
- משפטי
- מסגרת
- מסגרות
- הונאה
- החל מ-
- קרן
- יתר על כן
- פערים
- ללקט
- נוצר
- גלוֹבָּלִי
- ממשלה
- צמיחה
- הדרכה
- הנחיות
- היה
- יש
- בִּכְבֵדוּת
- פסים
- להחזיק
- איך
- איך
- אולם
- HTTPS
- תמונה
- קרן המטבע הבינלאומית
- יישום
- השבחה
- in
- לכלול
- הַכלָלָה
- שילוב
- להגדיל
- אנשים
- תעשייה
- לְהוֹדִיעַ
- מידע
- תשתית
- בתחילה
- מוסדות
- שלמות
- מוֹדִיעִין
- פנימי
- מס הכנסה
- ברמה בינלאומית
- קרן המטבע הבינלאומית
- קרן המטבע הבינלאומית (IMF)
- אל תוך
- הציג
- לֹא יְסוּלֵא בְּפָּז
- תחקיר
- מעורב
- מעורב
- מס הכנסה
- מקומות תעסוקה
- jpg
- תחומי שיפוט
- KYC
- נוף
- בקנה מידה גדול
- הלבנה
- חוקים
- לִלמוֹד
- משפטי
- חֲקִיקָה
- מגבלות
- מוגבל
- נראה
- עשייה
- מנדטים
- שוקי
- max-width
- מאי..
- אמצעים
- מנגנוני
- חבר
- הודעה
- שיקוף
- מוניטרית
- כסף
- הלבנת הון
- יותר
- צורך
- נוֹבֶמבֶּר
- נובמבר 2021
- עַכשָׁיו
- חובות
- מכשולים
- ה-OECD
- of
- לעתים קרובות
- on
- מתמשך
- רק
- תפעול
- or
- בְּמָקוֹר
- אחר
- הַחוּצָה
- בחוץ
- יותר
- מקיף
- בעלי
- בעלות
- מאמר
- במיוחד
- עבר
- עבר
- תשלומים
- תלוי ועומד
- פרספקטיבה
- מכריע
- אפלטון
- מודיעין אפלטון
- אפלטון נתונים
- לְשַׂחֵק
- נקודות
- מדיניות
- להחזיק
- פוטנציאל
- פוטנציאל
- תרגול
- קידום
- הצעה
- מוּצָע
- מוכח
- ספקים
- מתן
- בפומבי
- לאור
- גם
- לאחרונה
- זיהוי
- המלצות
- מכונה
- להתייחס
- תקנה
- תקנון
- שוחרר
- הסתמכות
- לדווח
- דווח
- דווח
- דוחות לדוגמא
- נדרש
- דרישות
- מחקר
- המחקר מציע
- דומה
- הכנסה
- חָסוֹן
- תפקיד
- כלל
- כללי
- תוכניות
- לבטח
- שליחה
- לשרת
- שרות
- ספקי שירות
- שירותים
- הגשה
- שיתוף
- משותף
- שיתופים
- שיתוף
- חסרונות
- דומה
- באופן דומה
- כמה
- מתוחכם
- מקורות
- ספציפי
- תקנים
- הברית
- עצור
- מחמיר
- לשאוף
- נושא
- כְּנִיעָה
- כזה
- מציע
- נסקרו
- חשוד
- מערכות
- ממוקד
- המשימות
- כוח המשימה
- מס
- העלמת מס
- מיסוי
- מסים
- נישום
- משלמי המסים
- טכני
- טכניקות
- טכנולוגיות
- זֶה
- השמיים
- הבלוק
- המידע
- בריטניה
- שֶׁלָהֶם
- אותם
- אלה
- צד שלישי
- נתוני צד שלישי
- זֶה
- אלה
- דרך
- ל
- כלים
- מסחר
- מסורתי
- עסקה
- פרטי העברה
- עסקות
- Uk
- אי וודאויות
- לגלות
- תחת
- התאחדות
- מאוחד
- ארצות הברית
- יחידות
- מְעוּדכָּן
- על
- us
- ממשלת ארצות הברית
- שָׁמִישׁ
- להשתמש
- מְשׁוּמָשׁ
- משתמשים
- מנוצל
- חזון
- חיוני
- היו
- אשר
- בזמן
- עם
- בתוך
- היה
- זפירנט