RSI मूल्य वर्धित कर या बस वैट एक सार्वभौमिक कर है जो पूरे यूरोपीय संघ में डिजिटल सहित अधिकांश वस्तुओं या सेवाओं की बिक्री पर लागू होता है। क्योंकि वैट एक उपभोग कर है, अंतिम उपभोक्ता ही प्रभावी रूप से इसका भुगतान करते हैं।
हालाँकि, विक्रेता (व्यापारी और/या बाज़ार - और संभावित रूप से आपका व्यवसाय) वे पक्ष हैं जो वैट एकत्र करने और उचित कर अधिकारियों को भेजने के लिए जिम्मेदार हैं।
हालाँकि आप अतीत में यूरोपीय संघ के वैट नियमों से परिचित रहे होंगे हाल ही में अपने कराधान नियमों को अद्यतन किया है दूरस्थ बिक्री के लिए और कुछ नए बदलावों को अनिवार्य किया गया है जो 1 जुलाई, 2021 को लागू हुए। ये परिवर्तन उन सभी व्यापारियों को प्रभावित करते हैं जो अपने घरेलू देशों की सीमाओं के पार यूरोपीय संघ आधारित उपभोक्ताओं को बिक्री करते हैं।
चिंता न करें, वास्तविक वैट कर दर में कोई बदलाव नहीं आया है। अधिकांश परिवर्तन किस पर केंद्रित हैं? कर संग्रहण और वैट रिपोर्टिंग के लिए सीमाएँ यूरोपीय संघ की बिक्री के लिए.
आज, आइए हम यूरोपीय संघ में नए वैट अपडेट के बारे में वह सब कुछ बताएं जो आपको जानना आवश्यक है। इस तरह, आप यह सुनिश्चित कर पाएंगे कि आप परिवर्तनों का अनुपालन करते हैं और उनसे प्रतिकूल रूप से प्रभावित नहीं होते हैं एक ईकॉमर्स विक्रेता के रूप में कोविड के बाद की दुनिया में।
नए वैट अपडेट के मुख्य बिंदु क्या हैं?
नए वैट अपडेट व्यापार को सुविधाजनक बनाकर और कराधान प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करके आपके ईकॉमर्स व्यवसाय को अधिक सुचारू रूप से चलाते हैं।
वैट संग्रहण पंजीकरण के लिए सीमाएँ
1 जुलाई 2021 तक, कोई भी व्यापारी जो बिक्री में €10,000 (~$11,800 USD) से अधिक कमाता है यूरोपीय संघ के देशों ईयू में अंतिम उपभोक्ताओं को की गई बिक्री के लिए वैट एकत्र करना और भेजना होगा। दूसरे शब्दों में, यदि आपका ईकॉमर्स व्यवसाय यूरोपीय संघ आधारित उपभोक्ताओं को बिक्री में €10,000 से अधिक कमाता है, तो आपको उन बिक्री के लिए वैट एकत्र करना होगा और जमा करना होगा।
इस जुलाई अपडेट से पहले, आम तौर पर प्रत्येक देश के अपने नियम और सीमाएं होती थीं, भले ही वे ईयू वैट निर्देश पर आधारित थे, लेकिन पूरे ईयू में संरेखित नहीं थे। उदाहरण देने के लिए, वैट पंजीकरण के लिए लागू सीमाएँ एक देश से दूसरे देश में भिन्न थीं, जिसका अर्थ है कि एक व्यापारी यूरोपीय संघ के देश में वैट संग्रह के लिए जिम्मेदार था यदि वे एक वर्ष के समय में उस विशेष बाजार में बिक्री की एक विशिष्ट मात्रा से अधिक हो जाते थे। यह दहलीज चारों ओर हुआ करती थी €35,000 अधिकांश यूरोपीय संघ के देशों के लिए, उनमें से कुछ की सीमा काफी अधिक या कम है।
यूरोपीय संघ के स्तर पर वैट सीमा को एकीकृत करके, दूरस्थ बिक्री करने वाले व्यवसायों के पास अब एक है सरलीकृत कराधान प्रक्रिया (व्यापारी प्रत्येक देश का अलग-अलग विश्लेषण करने के बजाय, अपनी संपूर्ण ईयू बिक्री को देख सकते हैं)। ध्यान दें कि, इस परिवर्तन के बावजूद, जिस स्थान पर आप सेवा बिक्री पर कर लगाते हैं, वही स्थान है जहां आपने नए कानून से पहले कर लगाया था।
एक व्यवसाय जो €10,000 सीमा को पूरा करता है, उसे वैट उद्देश्यों के लिए पंजीकरण करने का दायित्व है और प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए, उसके पास या तो इसका उपयोग करने का विकल्प है। ओएसएस (या वन-स्टॉप शॉप) or IOSS (या आयात-वन-स्टॉप-शॉप) प्लेटफ़ॉर्म, इस पर निर्भर करता है कि वे ईयू या गैर-ईयू व्यवसाय हैं। नए ईयू-व्यापी ओएसएस/आईओएसएस प्लेटफॉर्म पुराने एमओएसएस प्लेटफॉर्म का विस्तार हैं, जिसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से आपूर्ति सेवाओं (ईएसएस) की बिक्री के लिए सफलतापूर्वक लागू किया गया था।
नए प्लेटफ़ॉर्म वैट शिकायत प्रक्रिया को बहुत आसान बनाते हैं क्योंकि आपको बस उनके माध्यम से एक एकल ईयू देश में पंजीकरण करना होगा, जहां आप उन सभी ईयू देशों से एकत्रित वैट की घोषणा और भुगतान करते हैं, जहां आप बेच रहे हैं। इस प्रकार, ईयू सदस्य राज्य में जहां आपने ओएसएस/आईओएसएस के लिए साइन अप किया है, केवल एक त्रैमासिक/मासिक रिटर्न जमा करना होगा। ध्यान दें कि यदि आप ईयू आधारित कंपनी हैं तो ओएसएस के लिए पंजीकरण उस देश में किया जा सकता है जहां आपका व्यवसाय पहले से पंजीकृत है।
ओएसएस/आईओएसएस पंजीकरण स्वैच्छिक है क्योंकि व्यापारियों के पास अभी भी प्रत्येक व्यक्तिगत सदस्य राज्य में पंजीकरण करने और इनमें से प्रत्येक देश में अपने वैट रिटर्न को संभालने का विकल्प है।
- क्या बदलाव है? पहले, वैट की सीमा देश स्तर पर निर्धारित की गई थी। अब, सीमा यूरोपीय संघ के स्तर पर निर्धारित की गई है, इसलिए यूरोपीय संघ के सभी ईकॉमर्स व्यापारियों को भी यही काम करना होगा
यह सिस्टम कैसे काम करता है?
चलो टूट जाएं वैट का भुगतान करने की प्रक्रिया यूरोपीय संघ के व्यापारी और गैर-यूरोपीय संघ के व्यापारी दोनों के रूप में।
यदि आप यूरोपीय संघ के एक व्यापारी हैं और अन्य यूरोपीय संघ राज्यों (अपने घरेलू बाजार में नहीं) में सीमा पार बिक्री कर रहे हैं:
- बस उस सदस्य राज्य से वैट दर लागू करें जहां आपका खरीदार स्थित है। उस सदस्य राज्य में की गई प्रत्येक बी2सी बिक्री के लिए वैट एकत्र करें (बी2बी बिक्री के लिए कोई वैट लागू नहीं है, क्योंकि खरीदार उस देश में रिवर्स चार्ज तंत्र लागू करेगा जहां वह स्थित है - हालांकि वैट आईडी सत्यापन आवश्यक है)।
- अपनी पसंद के सदस्य राज्य में ओएसएस के साथ पंजीकरण करें (संभवतः वह राज्य जहां आप अपना व्यवसाय चलाते हैं)
- त्रैमासिक रिटर्न में उन सभी बिक्री के लिए अपना वैट घोषित करें और भुगतान करें। रिटर्न उस सदस्य राज्य को दिया जाता है जहां आपने ओएसएस प्लेटफॉर्म के लिए पंजीकरण कराया था
यदि आप यूरोपीय संघ के किसी देश के व्यापारी हैं और अन्य यूरोपीय संघ के देशों में सामान बेच रहे हैं, तो आपको किसी भी यूरोपीय संघ के देश में केवल एक बार ओएसएस प्लेटफॉर्म के लिए पंजीकरण कराना होगा। आपका नया ओएसएस खाता आपको उन सभी ईयू देशों के लिए कराधान संभालने देगा जिनमें आप सामान बेचते हैं। यह सभी ईयू ईकॉमर्स स्टोर मालिकों के लिए कराधान प्रक्रिया को काफी सरल बनाता है।
- यदि आप अपनी सभी ईयू बिक्री से €10,000 से कम कमाते हैं तो क्या होगा? उस स्थिति में, अपने मूल देश से वैट घरेलू नियम लागू करना जारी रखें। आपको OSS प्लेटफ़ॉर्म के लिए साइन अप करने की आवश्यकता नहीं होगी.
यदि आप एक ई-कॉमर्स व्यवसाय चलाते हैं बाजार, आपको अपने बाज़ार के माध्यम से बिक्री करने वाले सभी व्यापारियों के वैट दायित्वों को अपने ऊपर लेना होगा। आप अपने व्यापारियों के उत्पादों की बिक्री के लिए एकत्रित वैट का भुगतान करने के लिए ओएसएस के साथ साइन अप कर सकते हैं।
- यदि आप B2B व्यवसाय हैं तो क्या होगा? उस स्थिति में, आपको विशेष पंजीकरण के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है। "रिवर्स-चार्ज" तंत्र प्रभावी है, जिसका अर्थ है कि विक्रेता बिक्री के स्थान पर वैट एकत्र नहीं करता है, बल्कि उसे खरीदार की वैट पहचान संख्या एकत्र और सत्यापित करनी होती है। किसी भी लेनदेन में, B2B खरीदार (आप नहीं, विक्रेता) को अपने निवास के देश में वैट संभालने की आवश्यकता होती है
वैट-आईओएसएस आयात के लिए नई प्रक्रिया
जुलाई 1st, 2021 ईयू कराधान अद्यतन भी पेश किया गया आईओएसएस या आयात वन-स्टॉप शॉप, एक वैट मंच गैर-यूरोपीय संघ व्यवसायों के लिए जो यूरोपीय संघ के ग्राहकों को बेचते हैं। विक्रेता को बस आईओएसएस सिस्टम के लिए साइन अप करना है, फिर रिपोर्ट करने और वैट का भुगतान करने के लिए ऑनलाइन पोर्टल का उपयोग करना है।
- यूरोपीय संघ के सदस्य देशों के अंतिम उपभोक्ताओं को की गई बिक्री की घोषणा करने के लिए आईओएसएस (वैकल्पिक) के साथ पंजीकरण करें
- यूरोपीय संघ के देशों के सभी बी2सी खरीदारों से देय वैट एकत्र करें
- IOSS प्लेटफ़ॉर्म का उपयोग करके अपना VAT रिटर्न मासिक रूप से जमा करें और उस EU सदस्य राज्य को VAT भुगतान करें जहां आपने IOS प्लेटफ़ॉर्म के लिए पंजीकरण किया था
जैसा कि आप देख सकते हैं, इस नई प्रणाली से यूरोपीय संघ को बिक्री करने वाले सभी वैश्विक ईकॉमर्स व्यापारियों के लिए वैट का भुगतान अधिक आसान हो जाना चाहिए।
IOSS और OSS के बीच अंतर यह है कि पहले के लिए मासिक भुगतान की आवश्यकता होती है, त्रैमासिक नहीं। IOSS आवश्यकताएँ केवल इन पर लागू होती हैं:
- ऑनलाइन बिक्री जो यूरोपीय संघ के बाहर से यूरोपीय संघ के अंदर माल का बी2सी आयात है
- €150 (~$176 USD) या उससे नीचे या स्थानीय मुद्रा के बराबर की खेप उपभोक्ता का देश.
आयात वन-स्टॉप शॉप प्रणाली का उपयोग आपके ग्राहकों के लिए भी मामलों को सरल बना सकता है, क्योंकि वैट का हिसाब/भुगतान पहले से ही किया जाएगा क्योंकि सामान सीमा शुल्क के माध्यम से तेजी से जा सकता है।
हालाँकि, ध्यान रखें कि IOSS कंसाइनमेंट को कवर करता है, व्यक्तिगत वस्तुओं/उत्पादों को नहीं। उदाहरण के लिए, यदि कोई ग्राहक एक ही क्रम में €150 से अधिक के लिए कई अलग-अलग आइटम ऑर्डर करता है, तो IOSS का उपयोग नहीं किया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, आईओएसएस का उपयोग केवल उन वस्तुओं के वैट के लिए किया जा सकता है जो उत्पाद शुल्क कानूनों के अधीन नहीं हैं तम्बाकू, शराब, आदि.
सारांश
जैसा कि आप देख सकते हैं, वैट कानूनों में ये बदलाव महत्वपूर्ण रूप से प्रभाव डालते हैं यूरोपीय संघ में ग्राहकों को डिजिटल सामान बेचने वाले सभी ऑनलाइन विक्रेता, और उम्मीद है बेहतरी के लिए। उसने कहा, कोई भी जो ऑनलाइन कुछ भी बेचता है इन परिवर्तनों से प्रभावित होंगे क्योंकि ऑनलाइन बाज़ार वास्तव में एक वैश्विक प्रणाली है।
नए वैट कानूनों को सभी के लिए वैट भुगतान और प्राप्तियों को सुव्यवस्थित करना चाहिए। लेकिन अगर आप एक ऑनलाइन स्टोर चलाते हैं और सोचते हैं कि आप B2C EU ग्राहकों के साथ डील करते हैं, तो आपको यह सुनिश्चित करना होगा:
- आप चेकआउट पृष्ठ पर उनके ऑर्डर पर लागू होने वाले वैट शुल्कों को सूचीबद्ध करते हैं, ताकि वे जान सकें कि वे किसके लिए भुगतान कर रहे हैं।
- आप इसके लिए पंजीकरण करें ओएसएस or आईओएसएस यह इस पर निर्भर करता है कि आपकी कंपनी कहाँ स्थित है।
इस तरह, आप निश्चिंत हो सकते हैं कि आपका वैट भुगतान समय पर और पूर्ण कराधान अनुपालन में किया जाता है।
2चेकआउट के ऑर्डरिंग इंजन में नवीनतम कराधान नियम शामिल हैं जिन्हें आप किसी भी बाज़ार के लिए निर्धारित कर सकते हैं जिसे आप बेच रहे हैं। हम सुनिश्चित करते हैं आपकी सभी सीमा-पार बिक्री के लिए वित्तीय अनुपालन, ताकि आप अपना व्यवसाय बढ़ाने पर ध्यान केंद्रित कर सकें।
- 000
- 2021
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