Quoi de neuf en matière d'ESG : mandats DEI, bénéfices de la dette verte et logiciels ESG en plein essor

Republié par Platon

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2024 a débuté avec de nouvelles réglementations et cadres qui façonneront la stratégie de finance durable, y compris de nouveaux mandats pour l'assurance des rapports ESG, des incitations continues pour le financement de la transition énergétique propre et des orientations améliorées pour mesurer l'impact du capital naturel.

Voici d’autres développements récents qui donneront le ton cette année – de la controverse naissante sur la stratégie de diversité, d’équité et d’inclusion aux investissements anticipés dans les logiciels ESG en passant par davantage de poursuites citoyennes pour des réglementations climatiques inefficaces.

Les règles du Nasdaq sur la représentation diversifiée au conseil d’administration sont officielles. La Bourse de valeur a besoin les sociétés cotées doivent avoir au moins un membre du conseil d’administration qui est une femme, une minorité sous-représentée ou un représentant LGBTQ+ dans le cadre d’une règle entrée en vigueur le 31 décembre. Les entreprises qui ne satisfont pas aux critères devront expliquer pourquoi. Le Nasdaq exigera que les entreprises aient au moins deux membres issus de la diversité au sein de leur conseil d'administration d'ici le 31 décembre 2025. Même si le nouveau mandat a déjà survécu à des contestations judiciaires, il se heurte à des vents contraires à mesure que les groupes conservateurs montent en puissance. défis juridiques aux initiatives DEI.

La dette verte porte ses fruits. Les plus grandes banques du monde ont gagné 3 milliards de dollars l’année dernière en organisant des financements pour des transactions et des projets qualifiés de respectueux de l’environnement – plus qu’en souscrivant des projets pétroliers et gaziers. selon les données de Bloomberg (abonnement requis). Deux banques européennes, BNP Paribas et Crédit Agricole, occupent les premières places en termes de commissions perçues sur les travaux de finance verte. Bank of America était la première banque américaine et la cinquième au niveau mondial. Collectivement, les banques ont contribué à lever 583 milliards de dollars de dette verte en 2023, mais elles devront augmenter ce montant pour atteindre les objectifs de l’Accord de Paris, a constaté Bloomberg.

Commencez à collecter des données pour le nouveau mandat de reporting des entreprises de l’UE. La directive de l’Union européenne sur les rapports sur le développement durable des entreprises est entré en vigueur le 1er janvier pour les sociétés constituées dans l’UE et soumises à la directive sur l’information non financière. Le CSRD exige que les entreprises rendent compte selon le principe de « double matérialité », ce qui signifie qu’elles doivent divulguer leurs impacts liés aux questions environnementales, sociales et de gouvernance pertinentes, ainsi que la manière dont le changement climatique pourrait affecter ses opérations futures. Les entreprises basées aux États-Unis ne sont pas exemptées à long terme. D’ici 2028, les entreprises ayant une présence significative dans l’UE, mais dont la société mère est basée en dehors de l’UE, devront rendre compte de ces problèmes dans toutes les sociétés et divisions opérationnelles, y compris celles en dehors de l’UE.

Faites de la place dans votre budget informatique pour un logiciel de reporting ESG. Deloitte prédit 2024 sera un tournant, car plusieurs réglementations ESG entreront en vigueur et d’autres seront introduites. Les réglementations exigeant des assurances de tiers inciteront les entreprises à automatiser ce qui était traditionnellement un processus très manuel. Deloitte prévoit que le marché des logiciels de reporting ESG dépassera le milliard de dollars, soit une croissance de plus de 1 % par rapport à l'année précédente, et Analyse InsightAce prévoit que cette catégorie atteindra 2.25 milliards de dollars d’ici 2027.

Préparez-vous à davantage de poursuites liées au climat. En décembre, un plaignant de 14 ans a intenté une action en justice contre l’Environmental Protection Agency de Californie et son administrateur pour un prétendu manquement à réglementer les émissions de gaz à effet de serre connues pour nuire à la santé et au bien-être des enfants. Le procès est similaire à celui intenté contre l'état du Montana, dans lequel un juge a statué que l'État devait prendre en compte les effets du changement climatique lorsqu'il prenait la décision de démarrer ou de renouveler des projets de combustibles fossiles. Attendez-vous à ce que les jeunes leaders du climat faire progresser la justice climatique à mesure qu'ils atteignent l'âge de voter et entrent sur le marché du travail. La génération Z a déjà montré qu'elle était prête à refuser des offres d'emploi si un employeur potentiel ne s’engage pas à lutter contre la crise climatique.