Qu’est-ce que la conformité CFDI ?

Republié par Platon

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CFDI est une norme de facturation électronique (facture électronique) et un processus connexe requis pour faire des affaires au Mexique et en Amérique latine. Cet article se concentre sur le programme de transformation numérique du Mexique exigeant des ventes électroniques conformes au CFDI. factures au lieu des factures papier au Mexique.

Qu’est-ce que le CFDI ?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) est une norme gouvernementale pour faire des affaires au Mexique et en Amérique latine qui nécessite l'émission de factures de vente électroniques (facturation électronique) et d'autres documents électroniques dans un format spécifié au lieu d'utiliser des documents papier et de les partager électroniquement. documents auprès des autorités fiscales. Pour les contribuables, le CFDI est un reçu fiscal numérique qui permet des déductions fiscales.

Au Mexique, une facture électronique, initialement utilisée en 2004, est appelée CFDI. L'obligation du CFDI pour les grandes entreprises a commencé en 2010. En 2014, toutes les entreprises étaient tenues de se conformer à une version antérieure du CFDI. La version 3.3 est entrée en vigueur en 2017.

En plus d'exiger des factures de vente électroniques conformes à la norme CFDI 4.0 pour faire des affaires au Mexique, les réglementations CFDI du pays exigent également l'utilisation de notes de crédit électroniques, de reçus de paiement et de factures de paie associées.

Qui est impliqué dans le CFDI ?

Au Mexique, le processus CFDI de facturation électronique implique les entreprises émettant des factures électroniques, leurs clients facturés par voie électronique, des logiciels de génération de factures électroniques, des intermédiaires PAC examinant et validant les factures électroniques pour le gouvernement et les autorités mexicaines. autorité fiscale, (SAT).

PAC désigne un tiers qui est un fournisseur de certification agréé (Proveedor Autorizado de Certificación) approuvé par l'autorité fiscale mexicaine, SAT. L'abréviation SAT est un acronyme pour Servicio de Administración Tributaria.

Compte tenu de sa complexité, les avocats et les cabinets de CPA s'impliquent également dans le CFDI pour conseiller les clients. La portée du CFDI a même atteint la sphère des transactions de fusions et acquisitions, mais non sans difficultés juridiques.

Pourquoi le CFDI est-il important ?

Le CFDI est important car il permet l'efficacité grâce à la numérisation des documents et au partage électronique et aide le Mexique et certains pays d'Amérique latine à appliquer la conformité fiscale en visualisant presque immédiatement les transactions commerciales validées.

D’un autre point de vue important, si les entreprises ne se conforment pas au CFDI, elles peuvent recevoir des sanctions et des pénalités SAT, les empêchant de faire des affaires dans le pays CFDI et leur coûtant de l’argent. Si elles ne sont pas encore exclues des activités du pays, les entreprises connaîtront des retards dans la réception des paiements de leurs clients jusqu’à ce qu’elles soient conformes à la CFDI.

CFDI version 4.0

CFDI 4.0 est actuellement la dernière version de la norme CFDI au Mexique pour soumettre des documents électroniques tels que des factures de vente, au lieu de documents papier, lorsque vous faites des affaires dans ce pays.

À compter du 1er janvier 2023, le CFDI exige que les entreprises soumettent des factures de vente électroniques conformes (et d'autres documents couverts par le CFDI, à l'exclusion des factures électroniques de paie) au Mexique. Le date de mise en oeuvre pour les factures électroniques de paie a été retardée de trois mois jusqu'au 1er avril 2023.

Comment fonctionne le CFDI ?

Le processus CFDI fonctionne avec ces étapes :

L'entreprise se connecte électroniquement à un PAC et obtient une clé de signature électronique appelée Firma Electronica Avanzada (FIEL).
L'entreprise utilise un générateur de facture électronique conforme au CFDI et signe numériquement la facture de vente électronique au format XML qui respecte les normes CFDI 4.0.
Le PAC valide la facture électronique, applique un sceau numérique lors de la validation et attribue un numéro de folio au CFDI.
Le PAC envoie la facture électronique validée avec le sceau numérique à votre entreprise pour l'envoyer au client (soit au format XML, soit PDF).
Le PAC, dès validation, transmet numériquement la facture électronique CFDI à l'administration fiscale SAT.
Le SAT inclut la facture électronique sur les portails fiscaux de l'émetteur et du client.
SAT exige ce reçu fiscal numérique CFDI pour permettre les déductions fiscales par les contribuables.
La SAT publie une liste de sanctions gouvernementales, lance des contrôles fiscaux et enquête sur les stratagèmes d'évasion fiscale.

Pour commencer à vous conformer au CFDI, recherchez un PAC et un éditeur de logiciels autorisés à générer des factures électroniques pour que votre entreprise puisse exercer ses activités au Mexique ou dans les zones géographiques d'Amérique latine, où le CFDI est requis. Nanonets permet aux entreprises de générer des factures de vente électroniques conformes au CFDI via sa plate-forme logicielle d'automatisation.

Comment se conformer aux exigences du CFDI ?

Pour vous conformer aux exigences du CFDI au Mexique, suivez les exigences standard actuelles du CFDI 4.0 (ou toute version ultérieure) pour l'utilisation des factures électroniques et l'annulation d'un CFDI précédemment émis. Tenez également compte des exigences du CFDI pour tout autre document électronique CFDI connexe qui peut être appelé addendums « complémentaires ».

Le reçu fiscal numérique (facture électronique CFDI) comprend les revenus, les coûts et les taxes du produit ou du service pour permettre à l'autorité fiscale SAT de recevoir des informations électroniques validées dans les 3 jours suivant le moment de la transaction pour appliquer la perception des taxes au Mexique.

Les exigences standard pour la facturation électronique CFDI 4.0 sont :

Format de données XML pour les factures électroniques
Signature numérique de l'émetteur de la facture électronique
Sceau numérique comme deuxième signature numérique par le PAC après validation de la facture
Format standard, comprenant un code-barres bidimensionnel, reliant au SAT pour la validation de la facture électronique par le PAC et permettant l'impression de la facture numérique
Archivage électronique des documents CFDI pendant cinq ans, avec accès entreprises et clients
Exigences d'information ajoutées par CFDI version 4.0
- Nom de l'expéditeur ou du destinataire professionnel
- Code postal
- Domicile fiscal du bénéficiaire
- Secteur primaire
- Préciser si export
- Indiquer si assujetti à l'impôt, y compris les impôts indirects
Modifications des règles d’information et de validation sous CFDI 4.0

Avec CFDI 4.0, les modifications suivantes ont été apportées aux règles d'annulation du CFDI :

Doit indiquer votre choix de 4 motifs d'annulation du CFDI et remplacer le CFDI par un folio numéroté spécifique
Les codes de réponse du service ont changé
Les annulations de CFDI doivent être validées comme ayant eu lieu au cours de l'exercice au cours duquel le CFDI a été initialement émis.
Le client doit approuver l’annulation du CFDI dans les 72 heures

Les documents électroniques connexes concernés par la réglementation CFDI comprennent :

Modifications de la version 2 du complément de reçu de paiement pour un CFDI de type P, utilisé pour la réception de paiements partiels ou de paiements différés
- Modifications des règles de validation
- Le paiement est-il imposable ?
- Impôts transférés ou retenus ?
Retenue CFDI pour retenue d'impôt
Informations sur les paiements effectués par des contribuables résidents à l'étranger

Défis et solutions pour la conformité CFDI

Les défis liés à la conformité CFDI incluent la vaste gamme de règles et la complexité des e-facturation. En faisant paiements transfrontaliers, ces réglementations sont différentes des règles normales de votre pays d'origine. Si votre entreprise ne respecte pas les réglementations CFDI, elle pourrait se voir interdire de faire des affaires dans les juridictions CFDI.

Les entreprises émettant des factures électroniques doivent suivre exactement XML normes de formatage et suivre les modifications apportées à ces normes CFDI. Les règles du CFDI sont publiées en espagnol, ce qui nécessite une compréhension de la langue ou l'accès à des traductions précises. La plupart des entreprises ont besoin d'aide pour bien faire les choses, collecter Paiements B2B rapidement et continuez à faire des affaires au Mexique ou dans d'autres pays d'Amérique latine réglementés par le CFDI.

Votre entreprise doit surmonter l'électronique facture vs commande client Les défis du CFDI. Nanonets se tient au courant des exigences réglementaires mondiales du CFDI et permet aux entreprises de générer efficacement des factures de vente électroniques (factures électroniques) conformes au CFDI grâce à sa plate-forme logicielle d'automatisation qui fonctionne avec différents formats de données et comprend des fonctionnalités avancées. capture de document.

Conclusion

Le respect des exigences du CFDI est essentiel pour faire des affaires au Mexique et dans certains autres pays utilisant les règles du CFDI. Des solutions technologiques telles que les Nanonets peuvent vous aider automatiser le flux de travail exigences, telles que celles requises pour le CFDI, et accélèrent le développement de votre entreprise processus de commande à l'encaissement.

Nanonets est une société de logiciels d'automatisation proposant des solutions OCR précises basées sur l'IA/l'apprentissage automatique, extraction des données de factureet les flux de travail des processus métier. Nanonets fournit une solution de facturation électronique conforme au CFDI aux entreprises vendant des produits ou des services à des clients au Mexique ou en Amérique latine. Contact nanonets pour plus d’informations sur la façon de mettre en œuvre CFDI avec la facturation électronique.