Euroopan digitaalinen arvonlisäveroehdotus: E-laskutus- ja raportointivaatimukset

Euroopan komissio otti 8. joulukuuta 2022 merkittävän askeleen kohti nykyaikaistamista ja EU:n arvonlisävero (alv) järjestelmä enemmän kestää petoksia kautta ALV digitaaliajan ehdotuksessa (ViDA).

Tavoitteena on hyödyntää modernia teknologiaa merkittävän menetyksen korjaamiseksi ALV-tulot jäsenvaltioiden kokema – huikeat 93 miljardia euroa vuonna 2020 2022 ALV-vaje -raportti.

A huomattava osa tästä vajeesta liittyy suoraan ALV-petos liittyy EU:n sisäinen kauppa, veropetos, veronkierto ja optimointikäytännöt. Lisäksi nykyiset arvonlisäverojärjestelyt voivat olla raskasta yrityksille, erityisesti Pk-yritysten, laajennukset, ja toimivat rajat ylittävä.

Image Source

Ehdotuksella pyritään puuttumaan arvonlisäveroalustatalouden kasvusta aiheutuvia haasteita ja tehdä ALV-järjestelmä tehokkaampi yrityksille. Siinä ehdotetaan seuraavia toimenpiteitä:

1. Normaalit digitaalisen raportoinnin vaatimukset ja Sähköisen laskutuksen on yhteisön sisällä liiketoimet
2. Uusi ALV kohtelu alustataloudesta
3. Vähennä ALV-rekisteröintivaatimuksia ottamalla käyttöön a yksittäinen ALV-rekisteröinti

Alla sukeltamme näihin syvemmälle kriittisiä alueita ja tutkia niiden vaikutuksia verkkokaupan yritykset, sekä toimivia toimenpiteitä, joita yritykset voivat toteuttaa valmistautuakseen näihin muutoksiin.

Esittelyssä yhtenäinen ALV-rekisteröinti kaikkialla EU:ssa

Euroopan komissio pyrkii siihen nykyaikaistaa EU:n alv-sääntöjä sen kauttaViDA-aloite” – toimintasuunnitelma reilun ja yksinkertainen verotus kaikkialla EU:ssa. Ehdotetulla paketilla pyritään lisäämään arvonlisäveron tehokkuutta ja vähentämään alv-petoksia.

Keskeinen ehdotus – 3 suuntaa

- keskeisiä ehdotuksia arvonlisävero digitaaliajan paketissa kolme kriittistä aluetta:

1. Reaaliaikainen digitaalinen raportointi perustuen Sähköisen laskutuksen rajat ylittäville yrityksille EU:ssa. Tällä toimella pyritään torjua arvonlisäveropetoksia, alempi hallinto ja noudattamisesta aiheutuvat kulutja yhtenäistää nykyiset kansalliset järjestelmät kaikkialla EU:ssa.
2. Uusia arvonlisäverosäännöksiä matkustajien kuljetus ja lyhyen aikavälin majoitusalustat, jolloin ne ovat vastuussa arvonlisäveron keräämisestä ja toimittamisesta – EU:n yhtenäistäminen entisestään ja arvonlisäveron noudattamisen yksinkertaistaminen pk-yritysten kannalta.
3. Yhden ALV-rekisteröinnin käyttöönotto mahdollistaa yritykset että rekisteröidy vain kerran arvonlisäverovelvolliseksi koko EU:n tarkoituksiin. Tämä tehdään singlen kautta online-portaali yhdellä kielelläprosessia virtaviivaistaa ja arvonlisäveron kantamista tehostetaan.

E-lasku – Vaiheet

Ehdotuksen kriittinen näkökohta on sähköisen laskutuksen käyttöönotto, joka tapahtuu kahdessa vaiheessa. Komissio määrittelee "e-laskun" seuraavasti mikä tahansa lähetetty lasku, lähetetään, Ja / tai sai vuonna jäsennelty sähköisessä muodossa, joka mahdollistaa sen automaattisen ja sähköisen käsittelyn.

1. Ensimmäisen vaiheen aikana, joka alkaa Tammikuu 1, 2024, jäsenvaltioilla on mahdollisuus valita asettaa sähköisiä laskutusvelvoitteita Seuraavat Eurooppalainen standardi EN 16931. Nykyiset verkkolaskutusmallit, jotka tällä hetkellä vaativat pakollisen ennakkoluvan or todentaminen lopetetaan vuoden 2028 alussa.
2. Toisessa vaiheessa alkaa Tammikuu 1, 2028, sähköinen laskutus jäsennellyssä muodossa tulee oletusstandardi, lukuun ottamatta jäsenvaltioiden sallimia poikkeuksia, mutta ei sähköiseen raportointiin kuuluville tapahtumille, Kuten EU:n sisäiset B2B-tavarat ja Palvelut . Tämä ehdotus on askel eteenpäin nykyisten teknologioiden käytön yhdenmukaistamisessa ja EU:n alv-sääntöjen nykyaikaistamisessa.

Image Source

Digital Reporting Requirements (DRR)

Samanaikaisesti e-laskun toisen vaiheen käyttöönoton kanssa niitä tulee jonkin verran uusia sääntöjä yrityksille jotka käyvät kauppaa EU:n rajojen yli. Vanha järjestelmä, joka kutsuttiin yhteenvetolausunnoiksi, korvataan uudella Digital Reporting System (DRR). Tämä muutos tehdään puuttuvien kauppiaiden petosten estämiseksi.

DRR kattaa samat liiketoimet kuten vanha järjestelmä, mutta se myös tulee olemaan sisältää tavaratoimitukset ja palveluiden aihe kotimaan käännetyn verovelvollisuuden mekanismiin.

Uuden järjestelmän mukaan yritysten on lähetä samat tiedot kuin aiemmin, mutta tulee olemaan tapahtumakohtaisesti, eikä asiakkaan mukaan koottu. Näiden tietojen tulee olla lähetetään sähköisesti, käyttämällä asianomaisen EU:n hallituksen tarjoamaa järjestelmää.

Jäsenvaltioilla on mahdollisuus valita valitaksesi lisämuotoja siitä, miten he haluavat vastaanottaa tiedot, kunhan ne ovat voimassa olevan eurooppalaisen standardin mukaisia. Yritykset voivat itse lähettää tietonsa, tai he voivat käyttää a kolmas osapuoli tekee sen heidän puolestaan.

Onko mahdollista että Joissakin EU-maissa saattaa myös vaativat yrityksiä käyttämään DRR:tä kotimaassa liiketoimia, ei vain rajat ylittäviä. Tavoitteena on, että kaikilla EU-mailla on samat digitaalisen raportoinnin vaatimukset vuoteen 2028 mennessä.

Alustatalous

Myös Euroopan komissio on valmis haasteiden kohtaamiseen alustataloudesta.

Jos et ole tietoinen, "alustatalous" viittaa yrityksiin, jotka toimivat digitaalisten alustojen kautta kuten Airbnb ja Uber. Ehdotetut muutokset voivat vaikuttaa näiden yritysten verotukseen. Erityisesti muutokset selventävät, että näiden alustojen tarjoamat palvelut ei-verovelvollisia henkilöitä katsotaan välityspalveluiksi (ei sähköisesti toimitettaviksi palveluiksi) ja ovat arvonlisäveron alaisia ​​EU:ssa.

Image Source

Lisäksi alustat ovat velvollinen veloittamaan arvonlisäveron on majoitus ja matkustajaliikenteen palvelut jos toimittaja ei tee niin itse.

Kuluttajat, jotka käyttävät näitä alustoja saattavat nähdä hieman korkeammat hinnat lisätyn arvonlisäveron vuoksi, kun taas näiden alustojen kautta toimivien yritysten on pysyttävä ajan tasalla näistä muutoksista varmistaakseen uusien säännösten noudattamisen.

On tärkeää huomata, että nämä muutokset ovat vielä ehdotusvaiheessa eivätkä ole vielä kiveen hakatut. On kuitenkin aina viisasta pysyä tietoisena mahdollisista muutoksista, jotka voivat vaikuttaa liiketoimintatapaamme digitaaliaikana.

eCommerce

Alkaen Tammikuu 1st, 2025, uusi järjestelmä otetaan käyttöön, mikä helpottaa yritysten tavaroiden myyntiä ja kuljettamista EU:n jäsenmaissa.

Tämän muutoksen odotetaan tapahtuvan vähentää byrokratiaa liittyy rajat ylittävä kauppa ja varmistaa, että yrityksillä on reilut mahdollisuudet kilpailla markkinoilla.

Image Source

Yksi muutoksista tulee olemaan laajennus soveltamisalasta Unionin OSS-järjestelmä, jotta se sisältää tietyt B2C-tavaratoimitukset.

Toinen merkittävä muutos on ottamalla käyttöön pakollinen käännetyn verovelvollisuuden mekanismi B2B-tapahtumille missä toimittaja ei ole sijoittautunut maahan missä arvonlisäveroa sovelletaan ja Asiakkaalla on ALV-tunnus siinä maassa.

Lopuksi a uusi laajempi OSS-yksinkertaistamisjärjestelmä Omien tavaroiden siirtoja varten otetaan käyttöön, joka kattaa myös omien tavaroiden siirron jäsenvaltiosta toiseen kuluttajille myynnin aikana.

Kaiken kaikkiaan nämä muutokset on suunniteltu luomaan a oikeudenmukaisempi ja avoimempi verkkokauppajärjestelmä kaikille osapuolille. Yrityksen omistajana pysyt ajan tasalla näistä muutoksista, jotta voit varmistaa, että teet tietoisia päätöksiä.

Seuraavat vaiheet

Mitä yritykset voivat tehdä valmistautuakseen näihin muutoksiin

Tässä on joitain ohjeita noudattamalla varmistaaksesi, että yrityksesi on kunnossa valmis muutoksiin tulla:

Vaihe 1: Pysy ajan tasalla

Kuten kaikki liiketoiminnassa, se on ratkaisevan tärkeää pysyäksesi ajan tasalla komission ehdottamista tulevista muutoksista. Hallitakseen näitä muutoksia tehokkaasti yritysten tulisi harkita niiden käyttöä erikoistunut ohjelmisto or hakea ulkopuolista tukea auttaa hallitsemaan verkkolaskujen määrä lisääntyy ja digitaalisia raportointivelvoitteita – Valmistautuminen ja uusien määräysten noudattaminen on olennaista noudattamisen kannalta.

Vaihe 2: Arvioi vaikutus

Se on ratkaisevan tärkeää arvioida miten nämä määräykset vaikuttavat toimintaasi kussakin jäsenvaltiossa.

Jos sinä tarjota lyhytaikaista majoitusta or matkustajakuljetuspalvelut, on välttämätöntä, että olet perusteellisesti analysoida potentiaalia katsottu toimittaja -sääntöjen vaikutukset ALV-prosesseihisi.

Tämä pätee myös online-markkinapaikat jotka myyvät tavaroita EU:n sisällä ja tavaroiden kuljetus maiden välillä.

Vaihe 3: Tarkista olemassa olevat ALV-rekisteröinnit

Jos olet tuotteiden myynti verkossa, on tärkeää ymmärtää, miten laajennettu OSS (One Stop Shop) -järjestelmä voi vaikuttaa ALV-rekisteröintiisi. Sinä saatat jopa huomata, että et enää tarvitse paikallista arvonlisäveroa rekisteröinnit ja voi harkita niistä eroon pääsemistä.

Lisäksi, jos olet siirtää omia varastojasi EU:n sisällä, uusi OSS-järjestelmä voisi olla suuri apu.

Vaihe 4: Ennakoi muutokset

Jos yrityksesi toimittaa tarvikkeita B2C or B2B EU-maissa, on tärkeää huomata ehdotettu pakollinen käännetyn verovelvollisuuden mekanismi tällaisia ​​tarvikkeita varten. On erittäin tärkeää ennakoida nämä muutokset ja mukauttaa liiketoimintaprosessejasi niiden mukaisesti.

Uusia velvoitteita EU:n sisäiseen kauppaan osallistuville veronmaksajille

Viimeisenä huomautuksena on tärkeää muistaa, että kaikki nämä uudet muutokset tulee olemaan merkittävä vaikutus liiketoimintaan mukana EU:n sisäisessä kaupassa. Lukumäärä EU: n jäsenvaltiot joka ottaa käyttöön sähköisen laskutuksen (ja digitaalisen raportoinnin) velvoitteet kasvavat lähivuosina. Yrityksillä tulee olemaan seurata Tämän kehityksen vaikutukset liiketoimintaan niissä maissa, joissa ne toimivat, ja kuinka ne voivat toteuttaa kaikki nämä lisävelvoitteet.

Image Source

Yhteenveto

Ehdotetut muutokset EU:n arvonlisäverojärjestelmään tavoitteena on modernisoida ja virtaviivaistaa prosesseja, hyödyntää digitaalitekniikkaa että alv-petosten torjuntaan ja yksinkertaistaa yritysten noudattamista. Verkkolaskutuksen, päivitetyn ALV-sääntöjen ja yhden ALV-rekisteröinnin integroinnin ansiosta yritysten on ymmärrettävä nämä muutokset ja valmistaudu niiden mukaisesti.

Kun kaikki liikkuu verkossa, on erittäin tärkeää pysyä ajan tasalla uuden kehityksen kanssa, jotta yrityksesi toimii sujuvasti ja menestyksekkäästi. Muistaa, valmiina ja joustavana ovat salaisuudet menestyä hyvin tässä jatkuvasti muuttuvassa digitaalisessa maailmassa.

• SEO-pohjainen sisällön ja PR-jakelu. Vahvista jo tänään.
• PlatoData.Network Vertical Generatiivinen Ai. Vahvista itseäsi. Pääsy tästä.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Tietoa laajennettu. Pääsy tästä.
• PlatoESG. Autot / sähköautot, hiili, CleanTech, energia, ympäristö, Aurinko, Jätehuolto. Pääsy tästä.
• BlockOffsets. Ympäristövastuun omistuksen nykyaikaistaminen. Pääsy tästä.
• Lähde: https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/