La مالیات بر ارزش افزوده و یا به سادگی مالیات بر ارزش افزوده یک مالیات جهانی است که برای فروش بیشتر کالاها یا خدمات در سراسر اتحادیه اروپا از جمله کالاهای دیجیتال اعمال می شود. از آنجا که مالیات بر ارزش افزوده یک مالیات بر مصرف است، مصرف کنندگان نهایی کسانی هستند که به طور موثر آن را پرداخت می کنند.
با این حال، فروشندگان (تجار و/یا بازارها – و احتمالاً کسب و کار شما) طرفینی هستند که مسئول جمع آوری و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به مقامات مالیاتی مربوطه هستند.
در حالی که ممکن است در گذشته به قوانین مالیات بر ارزش افزوده عادت کرده باشید، اتحادیه اروپا اخیرا قوانین مالیاتی خود را به روز کرده است برای فروش از راه دور و برخی تغییرات جدید را اجباری کرد که از 1 ژوئیه 2021 لازم الاجرا شد. این تغییرات بر همه بازرگانانی که در سراسر مرزهای کشور خود به مصرف کنندگان مستقر در اتحادیه اروپا می فروشند تأثیر می گذارد.
نگران نباشید، نرخ واقعی مالیات بر ارزش افزوده خود تغییری نکرده است. اکثریت تغییرات بر روی آستانه برای جمع آوری مالیات و گزارش مالیات بر ارزش افزوده برای فروش اتحادیه اروپا
امروز، بیایید همه چیزهایی را که باید در مورد بهروزرسانیهای جدید مالیات بر ارزش افزوده در اتحادیه اروپا بدانید، بررسی میکنیم. به این ترتیب، میتوانید مطمئن شوید که تغییرات را رعایت کردهاید و تحت تأثیر منفی قرار نمیگیرید. به عنوان یک فروشنده تجارت الکترونیک در دنیای پس از کووید
نکات اصلی برای بهروزرسانیهای جدید مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
بهروزرسانیهای جدید مالیات بر ارزش افزوده با تسهیل تجارت و سادهسازی فرآیند مالیات، تجارت الکترونیک شما را روانتر میکند.
آستانه ثبت وصول مالیات بر ارزش افزوده
از 1 ژوئیه 2021، هر تاجری که بیش از 10,000 یورو (11,800 دلار آمریکا) در فروش به کشورهای عضو اتحادیه اروپا باید مالیات بر ارزش افزوده را برای فروش انجام شده به مصرف کنندگان نهایی در اتحادیه اروپا جمع آوری و پرداخت کند. به عبارت دیگر، اگر کسب و کار تجارت الکترونیک شما بیش از 10,000 یورو در فروش به مصرف کنندگان مستقر در اتحادیه اروپا داشته باشد، باید مالیات بر ارزش افزوده را برای آن فروش ها جمع آوری و پرداخت کنید.
قبل از این بهروزرسانی ژوئیه، هر کشور به طور کلی قوانین و آستانههای خاص خود را داشت که، اگرچه بر اساس دستورالعمل مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا بود، اما در کل اتحادیه اروپا همسو نبود. برای مثال، آستانه های قابل اعمال برای ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده از یک کشور به کشور دیگر متفاوت است، به این معنی که یک بازرگان مسئول جمع آوری مالیات بر ارزش افزوده در یک کشور اتحادیه اروپا در صورتی است که در مدت یک سال از حجم خاصی از فروش در آن بازار خاص فراتر رود. این آستانه قبلاً در اطراف بود €35,000 برای اکثر کشورهای اتحادیه اروپا، با برخی از آنها آستانه به طور قابل توجهی بالاتر یا پایین تر است.
با یکسان سازی آستانه مالیات بر ارزش افزوده در سطح اتحادیه اروپا، مشاغلی که فروش از راه دور انجام می دهند اکنون دارای یک فرآیند مالیاتی ساده (تجار ممکن است به جای تجزیه و تحلیل هر کشور به صورت جداگانه، به تمام فروش های اتحادیه اروپا نگاه کنند). توجه داشته باشید که علیرغم این تغییر، محلی که از فروش خدمات مالیات میگیرید، همان جایی است که قبل از قانون جدید از آن مالیات گرفتهاید.
کسبوکاری که آستانه 10,000 یورو را برآورده میکند، موظف است برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کند و برای سادهتر کردن فرآیند، این اختیار را دارد که از OSS (یا فروشگاه تک مرحله ای) or IOSS (یا Import-one-stop-shop) پلتفرم ها، بسته به اینکه کسب و کار اتحادیه اروپا یا غیر اتحادیه اروپا باشد. پلتفرمهای جدید OSS/IOSS در سراسر اتحادیه اروپا توسعهای از پلتفرم قدیمی MOSS هستند که با موفقیت برای فروش خدمات الکترونیکی عرضهشده (ESS) و سایر موارد اجرا شد.
پلتفرمهای جدید فرآیند شکایت مالیات بر ارزش افزوده را بسیار آسانتر میکنند، زیرا فقط باید از طریق آنها در یک کشور اتحادیه اروپا ثبت نام کنید، جایی که مالیات بر ارزش افزوده جمعآوریشده از همه کشورهای اتحادیه اروپا را که به آنها میفروشید، اعلام و پرداخت میکنید. بنابراین، تنها یک گزارش سه ماهه/ماهانه باید در کشور عضو اتحادیه اروپا که در آن برای OSS/IOSS ثبت نام کرده اید، ارسال شود. توجه داشته باشید که ثبت نام برای OSS ممکن است در کشوری انجام شود که تجارت شما قبلاً در آن ثبت شده است، اگر شما یک شرکت مستقر در اتحادیه اروپا هستید.
ثبت نام OSS/IOSS داوطلبانه است زیرا بازرگانان هنوز این امکان را دارند که در هر کشور عضوی که به آن می فروشند ثبت نام کنند و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را در هر یک از این کشورها رسیدگی کنند.
- چه تغییری دارد؟ پیش از این، آستانه مالیات بر ارزش افزوده در سطح کشور تعیین شده بود. اکنون، آستانه در سطح اتحادیه اروپا تعیین شده است، بنابراین همه بازرگانان تجارت الکترونیک در اتحادیه اروپا باید همین کار را انجام دهند.
این سیستم چگونه کار می کند؟
بیایید تجزیه کنیم فرآیند پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به عنوان یک تاجر اتحادیه اروپا و یک تاجر غیر اتحادیه اروپا.
اگر تاجری از اتحادیه اروپا هستید که فروش برون مرزی B2C را به سایر کشورهای اتحادیه اروپا انجام می دهد (نه بازار داخلی شما):
- به سادگی نرخ مالیات بر ارزش افزوده را از کشور عضوی که خریدار شما در آن قرار دارد اعمال کنید. مالیات بر ارزش افزوده را برای هر فروش B2C که به آن کشور عضو انجام می شود جمع آوری کنید (برای فروش B2B هیچ مالیات بر ارزش افزوده اعمال نمی شود، زیرا خریدار مکانیسم شارژ معکوس را در کشوری که در آن قرار دارد اعمال می کند - با این حال اعتبار شناسه VAT لازم است).
- ثبت نام با OSS در کشور عضو مورد نظر خود (به احتمال زیاد دولتی که کسب و کار خود را در آن اداره می کنید)
- مالیات بر ارزش افزوده خود را برای تمام آن فروش ها در اظهارنامه های سه ماهه اعلام و پرداخت کنید. بازگشتی ها به کشور عضوی که در آن برای پلتفرم OSS ثبت نام کرده اید، داده می شود
اگر یک تاجر از یک کشور اتحادیه اروپا هستید که به سایر کشورهای اتحادیه اروپا می فروشید، فقط باید یک بار در هر یک از کشورهای اتحادیه اروپا برای پلتفرم OSS ثبت نام کنید. حساب OSS جدید شما به شما امکان می دهد مالیات تمام کشورهای اتحادیه اروپا را که در آنها می فروشید مدیریت کنید. این به طور قابل توجهی فرآیند مالیات را برای همه صاحبان فروشگاه های تجارت الکترونیک اتحادیه اروپا ساده می کند.
- اگر از کل فروش اتحادیه اروپا کمتر از 10,000 یورو درآمد داشته باشید چه؟ در این صورت، به اعمال قوانین داخلی مالیات بر ارزش افزوده از کشور مبدا خود ادامه دهید. لازم نیست برای پلتفرم OSS ثبت نام کنید.
اگر یک کسب و کار تجارت الکترونیک را به عنوان یک بازار، شما باید تعهدات مالیات بر ارزش افزوده همه بازرگانانی را که از طریق بازار خود می فروشند به عهده بگیرید. می توانید برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده جمع آوری شده برای فروش محصولات بازرگانان خود در OSS ثبت نام کنید.
- اگر یک کسب و کار B2B هستید چه؟ در این صورت، لازم نیست نگران ثبت نام ویژه باشید. مکانیسم "معکوس شارژ" در حال اجرا است، به این معنی که فروشنده مالیات بر ارزش افزوده را در محل فروش دریافت نمی کند، بلکه باید شماره شناسایی VAT خریدار را جمع آوری و تایید کند. در هر معامله ای، خریدار B2B (نه شما، فروشنده) کسی است که باید مالیات بر ارزش افزوده را در کشور محل اقامت خود انجام دهد.
فرآیند جدید برای واردات VAT-IOSS
جولای 1st، به روز رسانی مالیات اتحادیه اروپا در سال 2021 نیز معرفی شد IOSS یا Import One-stop Shop، مالیات بر ارزش افزوده سکو برای مشاغل غیر اتحادیه اروپا که به مشتریان اتحادیه اروپا می فروشند. تنها کاری که فروشنده باید انجام دهد این است که در سیستم IOSS ثبت نام کند، سپس از پورتال آنلاین برای گزارش و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده استفاده کند.
- ثبت نام در IOSS (اختیاری) به منظور اعلام فروش انجام شده به مصرف کنندگان نهایی از کشورهای عضو اتحادیه اروپا
- مالیات بر ارزش افزوده را از همه خریداران B2C از کشورهای اتحادیه اروپا دریافت کنید
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را ماهانه با استفاده از پلتفرم IOSS ارسال کنید و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را به کشور عضو اتحادیه اروپا که در آن برای پلت فرم IOS ثبت نام کرده اید انجام دهید.
همانطور که می بینید، این سیستم جدید باید پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را برای همه بازرگانان تجارت الکترونیک جهانی که به اتحادیه اروپا می فروشند، آسان تر کند.
تفاوت بین IOSS و OSS این است که اولی نیاز به پرداخت ماهانه دارد، نه سه ماهه. الزامات IOSS فقط برای موارد زیر اعمال می شود:
- فروش آنلاین که واردات B2C کالا از خارج از اتحادیه اروپا به داخل اتحادیه اروپا است
- محموله های 150 یورویی (176 دلار آمریکا) یا کمتر یا معادل ارز محلی در مصرف کننده کشور.
استفاده از سیستم فروشگاه یکجای واردات میتواند امور را برای مشتریان شما نیز ساده کند، زیرا کالاها ممکن است سریعتر از گمرک عبور کنند زیرا مالیات بر ارزش افزوده قبلاً محاسبه/پرداخت میشود.
با این حال، به خاطر داشته باشید که IOSS محموله ها را پوشش می دهد، نه اقلام/محصولات فردی. به عنوان مثال، اگر یک مشتری چندین مورد جداگانه را با قیمت بیش از 150 یورو در یک سفارش سفارش دهد، IOSS قابل استفاده نیست. علاوه بر این، IOSS فقط می تواند برای مالیات بر ارزش افزوده برای مواردی که مشمول قوانین مالیات غیر مستقیم نیستند، مانند تنباکو، الکل و غیره.
خلاصه
همانطور که می بینید، این تغییرات در قوانین مالیات بر ارزش افزوده تأثیر قابل توجهی دارد همه فروشندگان آنلاین کالاهای دیجیتال به مشتریان در اتحادیه اروپا، و امیدوارم برای بهتر شدن. که گفت، هر کسی کسی که هر چیزی را آنلاین می فروشد تحت تأثیر این تغییرات قرار خواهد گرفت زیرا بازار آنلاین یک سیستم واقعاً جهانی است.
قوانین جدید مالیات بر ارزش افزوده باید پرداخت و دریافت مالیات بر ارزش افزوده را برای همه ساده کند. اما اگر یک فروشگاه آنلاین دارید و فکر می کنید با مشتریان اتحادیه اروپا B2C سروکار دارید، باید مطمئن شوید که:
- شما هزینه های مالیات بر ارزش افزوده را که ممکن است برای سفارش آنها اعمال شود در صفحه تسویه حساب فهرست می کنید تا بدانند برای چه چیزی می پردازند.
- شما برای ثبت نام کنید OSS or iOS بسته به اینکه شرکت شما در کجا مستقر است.
به این ترتیب، می توانید مطمئن باشید که پرداخت های مالیات بر ارزش افزوده شما به موقع و با رعایت کامل مالیات انجام می شود.
موتورهای سفارش 2Checkout شامل قوانین مالیاتی به روز است که می توانید برای هر بازاری که به آن می فروشید تنظیم کنید. ما اطمینان می دهیم انطباق مالی برای تمام فروش های فرامرزی شما، بنابراین می توانید روی رشد کسب و کار خود تمرکز کنید.
- 000
- 2021
- حساب
- الکل
- معرفی
- در میان
- دور و بر
- AVG
- B2B
- کسب و کار
- کسب و کار
- تغییر دادن
- بار
- بار
- وارسی
- مشتریان
- جمع آوری
- شرکت
- انطباق
- مصرف کنندگان
- مصرف
- ادامه دادن
- کشور
- مرزی
- واحد پول
- مشتریان
- گمرک
- مقدار
- دیجیتال
- فاصله
- تجارت الکترونیک
- EU
- اروپایی
- اتحادیه اروپا
- نام خانوادگی
- تمرکز
- کامل
- جهانی
- مغازه
- در حال رشد
- صفحه اصلی
- HTTPS
- شناسایی
- تأثیر
- از جمله
- IOS
- IT
- جولای
- قوانین
- قانون
- سطح
- فهرست
- محلی
- اکثریت
- ساخت
- بازار
- بازار
- مسائل
- بازرگان
- بازرگانان
- قانون جدید
- آنلاین
- فروشگاه آنلاین
- گزینه
- سفارش
- سفارشات
- دیگر
- دیگران
- صاحبان
- پرداخت
- مبلغ پرداختی
- سکو
- سیستم عامل
- نقطه فروش
- پورتال
- محصولات
- ثبت
- گزارش
- مورد نیاز
- REST
- بازده
- معکوس
- قوانین
- دویدن
- فروش
- حراجی
- فروش
- فروشندگان
- خدمات
- تنظیم
- خریداران
- So
- دولت
- ایالات
- opbevare
- ارسال
- سیستم
- مالیات
- مالیات
- زمان
- تجارت
- معامله
- اتحادیه
- جهانی
- بروزرسانی
- به روز رسانی
- دلار آمریکا
- حجم
- WHO
- کلمات
- مهاجرت کاری
- جهان