آیا می توانید بهبودهای خانه را روی مالیات خود بنویسید؟

در این مقاله

همه دوست دارند صورت حساب مالیاتی خود را کاهش دهند و پول کمتری به IRS بپردازند. اما آیا می دانستید که می توانید بهبودهای خانه را از مالیات خود حذف کنید؟ خبر خوب این است که برخی بهبودهای خانه می تواند بدهی مالیاتی شما را کاهش دهد. به عنوان مثال، ارتقاء خانه هایی که به دارایی شما ارزش می افزایند، بهره وری انرژی را بهبود می بخشند، یا سازگاری برای اهداف پزشکی هستند، مشمول کسر مالیات هستند. 

البته، تمام تعمیرات خانه نمی تواند تعهدات مالیاتی شما را کاهش دهد. و محدودیت های خاصی در مورد میزان مطالبه اظهارنامه مالیاتی خود وجود دارد. اما بهبود سرمایه در خانه شما را واجد شرایط کسر مالیات یا اعتبار مالیاتی می کند. 

مانند بسیاری از قوانین مالیاتی، قوانین مربوط به حذف اصلاحات خانه می تواند پیچیده باشد. بنابراین، هدف این مقاله این است که پیچیدگی‌ها را در هنگام حذف اصلاحات خانه در مالیات‌های شما از هم جدا کند. 

قبل از یادگیری در مورد کسر مالیات بهبود خانه، چند نکته وجود دارد که باید مراقب آنها بود. اول، قوانین می توانند سال به سال تغییر کنند. بنابراین، باید با یک مشاور مالیاتی در مورد اینکه چقدر می توانید مالیات را حذف کنید صحبت کنید. علاوه بر این، سطح درآمد شما نیز می تواند بر کسر بهبود خانه تأثیر بگذارد.

اما قبل از ارسال تمام رسیدهای خود از Home Depot به IRS، بسیار مهم است که بدانید تعمیرات خانه - هزینه های غیر قابل کسر و بهبود خانه - هزینه های کسر مالیات چیست.

چه چیزی به عنوان تعمیر خانه در نظر گرفته می شود؟

تعمیرات خانه بخشی از نگهداری و نگهداری منظم است. تعمیرات متداول خانه شامل رفع نشتی لوله کشی، وصله دیوار خشک، تعویض لوازم خانگی یا رنگ آمیزی مجدد دیوارها می باشد. متأسفانه، تعمیرات معمولی خانه هزینه های معمولی در نظر گرفته می شود و برای کسر مالیات غیرقابل قبول است. دلیلش چیه؟ وقتی خانه خود را می فروشید نمی توانند مبنای هزینه شما را افزایش دهند. 

در اینجا لیستی از تعمیرات رایج خانه وجود دارد که بر درآمد مشمول مالیات شما تأثیر نمی گذارد:

• تعمیر ناودان شکسته
• تعمیر سقف یا تعمیر زونا شکسته
• تعویض پنجره شکسته
• تعویض یا تعمیر مبلمان
• تعمیر سیستم HVAC
• بازسازی حمام
• تعویض یا بازیابی سایدینگ آسیب دیده
• آب بندی مجدد یک راهروی ترک خورده
• ساخت پاسیو جدید

تنها استثنا در لیست بالا این است که یک دفتر کار خانگی دارید که در آن یک کسب و کار دارید. با این حال، محدودیت‌های سختی در مورد میزان کسر مالیات وجود دارد.

چه چیزی به عنوان بهسازی خانه در نظر گرفته می شود؟

هزینه های بهبود خانه که می توانید در اظهارنامه مالیاتی لحاظ کنید باید با بهبود سرمایه مرتبط باشد. آنها یا مبنای هزینه را در خانه شما بهبود می بخشند، ارزش آن را افزایش می دهند، بهره وری انرژی را بهبود می بخشند، یا خانه ای را برای مراقبت های پزشکی مناسب می سازند. 

چی بهبود خانه آیا کسر مالیات هستند؟ در اینجا پنج زمینه وجود دارد که بهبود یا تطبیق ملک شما می تواند منجر به معافیت های مالیاتی بالقوه برای صاحبان خانه شود.

1. بهبود خانه های کم مصرف

بهبودهای مصرف انرژی یک کسر مالیات رایج برای صاحبان خانه است. بر اساس IRS، می توانید بین 22 تا 30 درصد از هزینه نصب تجهیزات و دستگاه های تایید شده را که باعث افزایش بهره وری انرژی می شوند کسر کنید. 

بهبود خانه های مشوق انرژی می تواند شامل ارتقاهای زیر باشد:

• نصب سیستم های انرژی خورشیدی 
• پمپ های حرارتی زمین گرمایی
• نصب یا بهبود عایق
• نصب کوره جدید
• کوره های سوخت زیست توده
• توربین های بادی کوچک
• سیستم های گرمایش و تهویه مطبوع کم مصرف

برخی از پیشرفت‌های کارآمد انرژی مانند پمپ‌های حرارتی منبع هوا، آبگرمکن‌ها و فن‌های گردشی، اعتبار مالیاتی 10% تا هزینه کل 500 دلار را می‌دهند. 

2. بهبود خانه برای افزایش ارزش فروش مجدد

هرگونه بهبود سرمایه ای که ارزش فروش مجدد خانه شما را افزایش می دهد، می تواند در هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی در نظر گرفته شود. در این مورد چه تغییراتی در خانه قابل کسر مالیات است؟ در اینجا چند نمونه از پروژه های بهبود سرمایه آورده شده است:

• ساخت اتاق زیر شیروانی یا زیرزمین قابل سکونت
• افزایش تعداد اتاق خواب یا حمام
• جایگزینی سیستم HVAC با یک سیستم کم مصرف
• ساخت و ساز اضافی به ملک
• نصب استخر
• نصب پنجره ها یا درهای طوفانی

خوب است بدانید که کسر اصلاحات خانه که ارزش فروش مجدد را افزایش می دهد تنها زمانی اعمال می شود که خانه خود را بفروشید. سود خانه به عنوان "مبنای مالیاتی" نامیده می شود. سپس می توانید از کسورات برای کاهش بدهی خود برای مالیات بر عایدی سرمایه استفاده کنید.

3. بهبود خانه مربوط به مراقبت های پزشکی

کسر بهبود خانه هنگام ایجاد سازگاری برای مراقبت های پزشکی امکان پذیر است. به عنوان مثال، نصب تجهیزات ویژه، بالابرهای پله، تغییرات حمام، یا اجازه دسترسی به صندلی چرخدار، همگی از کسر مالیات واجد شرایط هستند. علاوه بر این، IRS می گوید این هزینه های پزشکی می تواند برای شما، همسرتان یا یک فرد وابسته باشد.

نمونه های دیگری از کسورات پزشکی قابل قبول شامل موارد زیر است: 

• پایین آوردن کابینت های آشپزخانه برای دسترسی بیشتر به آنها
• تجهیزات پزشکی
• گسترش درگاه ها
• اصلاح آشکارسازهای دود و سیستم های هشدار
• اصلاح پریزهای برق
• نصب گیره در هر جای خانه
• نصب تهویه مطبوع برای بهبود وضعیت بیماری های تنفسی

مقررات مالیاتی در مورد هزینه بهبود می گوید که شما فقط زمانی می توانید هزینه های پزشکی را کسر کنید که از 7.5٪ از درآمد ناخالص تعدیل شده شما بیشتر شود. همچنین آستانه ایالتی برای کسر هزینه های پزشکی وجود دارد.

اگر بهبودهای خانه برای مراقبت های پزشکی ارزشی به ارزش فروش مجدد خانه بیافزاید، چه اتفاقی می افتد؟ در آن صورت، می‌توانید در هنگام حذف بهبودهای خانه در سال‌های مالیاتی که ارتقاء انجام شده است، کسر جزئی داشته باشید. 

4. بهبود خانه برای یک دفتر کار خانگی

می‌توانید بهبودهای خانه را بر روی مالیات‌های مربوط به دفتر خانه خود در محل سکونت اصلی خود حذف کنید. برای واجد شرایط بودن برای معافیت مالیاتی، آنها باید بخشی از خانه شما، "محل اصلی کسب و کار" باشند. این می تواند بخشی از خانه شما (مانند یک اتاق خواب تغییر یافته) یا یک ساختار جداگانه (مانند یک گاراژ تغییر یافته) باشد.

چگونه کسر مالیات برای بهبود دفتر خانه کار می کند؟ IRS به شما امکان می دهد درصدی از خانه خود را که شامل فضای اداری است کسر کنید. به عنوان مثال، فرض کنید خانه شما 2,550 فوت مربع و دفتر کار شما 180 فوت مربع است، کسر دفتر خانه 7.06٪ از هزینه های بهبود در آن صورت است.

متأسفانه، اگر کارمند W2 هستید که از خانه کار می‌کنید، نمی‌توانید ارتقاء دفتر خانه را به عنوان کسر کسب‌وکار ادعا کنید. 

5. اگر بخشی از خانه خود را اجاره کنید تعمیر می شود

شما می توانید برای تعمیرات املاک اجاره ای کسر مالیات را درخواست کنید، اما نه برای بهبود خانه. اگر بخشی از خانه خود را اجاره دهید، این امر نیز صدق می کند. با این حال، تشخیص بین تعمیرات خانه و بهبود خانه در یک ملک اجاره ای یا بخشی از خانه شما آسان نیست.

تنها راه برای حذف بهبود خانه برای یک ملک اجاره ای، استهلاک هزینه ها است. به این ترتیب می توانید بخشی از هزینه های بهبود را به تدریج پس بگیرید. بنابراین، قبل از ارائه اظهارنامه با کسر املاک اجاره ای، باید با یک مشاور مالیاتی صحبت کنید.

چگونه بهسازی خانه را مستهلک کنیم

شما می توانید ادعا کنید کسورات استهلاک اگر از بخشی از خانه خود برای تجارت استفاده می کنید - دفتر خانه یا بخشی از ملکی که اجاره می کنید. استهلاک راهی برای ادعای فرسودگی و بهبودهای قابل توجه است. استهلاک می تواند شامل 100% هزینه های بهبود در این شرایط باشد.

فرض کنید بهبود دفتر خانه به نفع کل خانه است. در این صورت، درصدی از دارایی که برای مقاصد تجاری استفاده می شود را مستهلک می کنید. همچنین، می توانید هزینه اجاره را در مقابل درآمد اجاره کاهش دهید. طبق معمول، با این بخش های دشوار اظهارنامه مالیاتی، باید از یک متخصص مالیات مشاوره بگیرید.

تعمیرات خانه در مقابل بهبود خانه

تفاوت اصلی بین بهبود خانه و تعمیرات خانه در این است که تعمیرات به طور کلی خانه را در شرایط خوبی نگه می دارد، در حالی که بهبودها به ارزش بازار می افزایند. به عنوان مثال، یک لایه رنگ تازه ارزش پولی به خانه اضافه نمی کند. با این حال، ساخت یک افزودنی ارزش فروش را افزایش می دهد.

آیا مالیات تعمیرات خانه کسر می شود؟

به طور معمول، تنها در صورتی می توانید تعمیرات خانه را به عنوان کسر مالیات در نظر بگیرید که این تعمیرات مربوط به بخشی از خانه شما باشد که برای اداره یک تجارت استفاده می شود. در این صورت هزینه تعمیرات مستهلک می شود. بنابراین، قبل از انجام تعمیرات اساسی، تحقیق کنید که آیا می توان آنها را به عنوان بهبود طبقه بندی کرد یا خیر. همچنین ایده خوبی است که تمام سوابق و اسناد پرداخت را ذخیره کنید. 

آیا می توانید بهبودهای خانه را از مالیات خود حذف کنید؟ پاسخ بله است. بنابراین، پیگیری تمام هزینه‌های بهبود سرمایه حیاتی است.

با این حال، همه کسورات را نمی توان در یک سال مالیاتی انجام داد. به عنوان مثال، هزینه های بهبود خانه مربوط به بهبود بهره وری انرژی یا سازگاری خانه با شرایط پزشکی را می توان در همان سال مالیاتی ثبت کرد. اما پیشرفت‌های دائمی که ارزش فروش مجدد را افزایش می‌دهند، تنها زمانی که خانه‌تان را می‌فروشید، مزایای مالیاتی به همراه دارند. 

یادداشت توسط BiggerPockets: اینها نظرات نوشته شده توسط نویسنده هستند و لزوماً نظرات BiggerPockets را نشان نمی دهند.