چگونه انتخابات زیرفصل سوم شاهدانه خود را به هم ریختید؟

چگونه انتخابات زیرفصل سوم شاهدانه خود را به هم ریختید؟

تمبر زمانی: 27 سپتامبر 2023، 10:00 صبح
گره منبع: 2906536

اینترنت مملو از نوشته هایی در مورد شایستگی های نسبی اشکال شرکتی و انتخابات مالیاتی برای مشاغل حشیش است. حتی بهترین این مقالات هم مثل آب خندق کسل کننده هستند، زیرا موضوع مالیات است. بسیاری از نویسندگان مالیات فرعی S را در مقطعی ذکر می‌کنند، و آنهایی که بارانی هستند حتی ممکن است به پایان برسند. نظرات دادگاه مالیات شاهدانه در مورد موضوع این پست به هیچ یک از اینها وارد نمی شود. در عوض، این سوال ساده را می پرسد: چگونه انتخابات زیرفصل S حشیش خود را به هم ریختید؟

انتخابات زیرفصل S چیست؟

اگر از قبل می‌دانید انتخابات S چیست، چگونه کار می‌کند، و غیره می‌دانید از این بخش که خسته‌کننده است، بگذرید. ما از طریق. لطفاً توجه داشته باشید که قوانین مشابهی در اینجا برای مشاغل حشیش اعمال می شود که مشاغل غیر شاهدانه.

انتخابات S فقط تصمیم یک کسب و کار برای مشمول مالیات بر اساس بخش خاصی از کد درآمد داخلی است. ما در مورد صحبت می کنیم زیرفصل س در اینجا (باز برای شرکت ها و شرکت های LLC)، بر خلاف فصل فرعی C (همچنین برای شرکت ها و شرکت های LLC)، یا فصل فرعی K (فقط شراکت ها و شرکت های LLC).

یک شرکت S درآمد، زیان، کسورات و اعتبارات خود را برای اهداف مالیاتی فدرال به سهامداران منتقل می کند. برخلاف شرکت C، شرکت S مالیات بر درآمد فدرال نمی پردازد. این یک "عبور" است. توجه داشته باشید که هر شرکت S زندگی خود را به عنوان یک شرکت C شروع می‌کند و هر شرکت S زمانی چیزی به نام فرم 2553 را در سازمان امور مالیاتی ثبت کرده است تا وضعیت فصل جدید خود را به دست آورد.

یک LLC همچنین می تواند تحت فصل S مالیات بگیرد. برخلاف شرکت تبدیل کننده C، LLC تبدیل کننده به دو شکل فایل می کند: فرم 8832 و سپس 2553. مردم گاهی از اینکه یک LLC می تواند این کار را انجام دهد تعجب می کنند، زیرا LLC ها قبلاً درآمد خود را منتقل می کنند. ، ضرر و زیان و غیره از طریق مالکان برای اهداف مالیاتی فدرال. اما، در زیر فصل S، مالکان اغلب می توانند بدون پرداخت مالیات اشتغال، درآمد را از کسب و کار خارج کنند.

دلایل زیادی وجود دارد که هم شرکت‌ها و هم شرکت‌های LLC انتخاب می‌کنند که تحت فصل S، چه در زمان تشکیل یا در دوره‌ای از چرخه عمرشان، از مالیات برخوردار شوند. می توانم به شما بگویم که خرده فروشان شاهدانه باید به عنوان یک قانون کلی از زیرفصل S دوری کنند. پرورش دهندگان و فرآورده های شاهدانه که تحت عنوان زیر فصل S مالیات دریافت می کنند نیز پرندگان کمیاب هستند، اما گاهی اوقات منطقی است. بیشتر در مورد آن در زیر.

چگونه انتخابات فرعی حشیش خود را به هم ریختید؟

من از پرسیدن این سوال از مشتریان در طول سال ها، ده ها بار ناراضی بوده ام. این درصد بسیار کمی از مشتریان در این مرحله است، اما به یاد ماندنی است. در زیر سه راه برای این امر وجود دارد.

  1. سوءاستفاده

دلیلی وجود دارد که CPA ها معمولاً قبل از تشکیل پرونده انتخابات مالیاتی یا تهیه اظهارنامه از آنها می خواهند اسناد حاکمیتی شرکت را ببینند. CPA باید بداند که آیا چیزی که آنها توصیه می کنند یا از آنها خواسته می شود منطقی باشد. اغلب، مالکیت یا ساختار یک شرکت ممکن است با مالیات فرعی S ناسازگار باشد. برای مثال، دفتر کل سهام ممکن است سهامداران غیر آمریکایی یا سهامداران غیرقابل دوام را نشان دهد. یا یک قرارداد عملیاتی LLC ممکن است چندین کلاس از واحدها را مشخص کند.

در دو نوبت، طراحی کرده ام آبشار برای شرکت‌های حشیش فقط برای یادگیری آن شرکت‌های LLC در نهایت به انتخابات فرعی S رسیدند. قراردادهای مالک و پرونده های مالیاتی اساساً در هر مورد متضاد بودند. یکی از آن انتخابات شکست خورده در دعوی قضایی آشکار شد. وقتی کسی شرکت را ترک کرد، دیگری مطرح شد. هیچکدام به طور رضایت بخشی به دانش من "تثبیت" نشدند.

  1. مهلت های از دست رفته

هنگام انتخاب وضعیت فصل S باید ضرب الاجل های مختلفی رعایت شود. می تواند بسیار پیچیده شود برای شرکت ها; کمتر برای شرکت های LLC. بر اساس تجربه من، بنیانگذاران اغلب این مهلت‌ها را از دست می‌دهند، زیرا هنگام راه‌اندازی یک شرکت، اتفاقات زیادی می‌افتد. تسکین بایگانی دیرهنگام اغلب در دسترس است، اما این شامل تریاژ، کاغذبازی اضافی و در نهایت هزینه است. بهترین کار این است که مهلت‌های تشکیل پرونده مالیاتی را پس از ثبت یا سازمان‌دهی تقویم کنید، توصیه‌های مالیاتی لازم را انجام دهید و پرونده به موقع را انجام دهید.

  1. شما در واقع انتخابات را انجام دادید

گاهی اوقات، شما می توانید یک انتخابات S را با ... تشکیل به موقع یک انتخابات S به هم بزنید. باز هم، اکثر مشاغل حشیش به دلایلی تحت عنوان زیرفصل S مشمول مالیات نیستند.

در مورد یک خرده فروش شاهدانه، فصل فرعی C تقریباً همیشه ترجیح داده می شود، زیرا این امر از هزینه های غیر قابل کسر ناشی از IRC § 280E از عبور به صاحبان پارک کردن در زیرفصل C از وضعیت ویرانگر درآمد مشمول مالیات بر روی کاغذ برای مالکان جلوگیری می کند، اما بدون درآمد واقعی.

سایر مشاغل مربوط به حشیش ممکن است به هر دلیلی از شرکت در انتخابات S خودداری کنند. معمولاً، یک کسب و کار به طور نامتناسب یا فقط «متفاوت» توسط مالکان مشترک سرمایه گذاری می شود (به عنوان مثال، پول نقد در مقابل خدمات؛ مقدار زیادی پول نقد در مقابل مقدار کمی پول نقد؛ حقوق صاحبان سهام در مقابل بدهی). این کسب‌وکارها ممکن است بخواهند درآمد را به روش‌هایی تخصیص دهند که به سادگی نمی‌توانند در زیر فصل S کار کنند.

شما مجبور نیستید انتخابات زیرفصل S حشیش خود را به هم بزنید

مالیات پیچیده است، اما همیشه پیچیده نیست. نقشه راه در فضای کسب و کار حشیش فراوان است. اگر صاحب کسب و کار حشیش هستید و به فصل S زیر نگاه می کنید، بهترین توصیه این است که: 1) ساختار مالکیت خود را بررسی کنید. 2) مخارج سرمایه و جریان های نقدی و روشی که می خواهید پول در کسب و کار جابجا شود را ترسیم کنید. و 3) با مشاوران حقوقی و مالیاتی خود صحبت کنید تا همه در یک صفحه باشند.

به هم ریختن انتخابات زیرفصل S جالب نیست! اما اجتناب از آن نیز سخت نیست.

تمبر زمان:

بیشتر از هریس بریکن