مالیات کالاها و خدمات دیجیتال در آمریکای شمالی

بازنشر افلاطون

دنبال: 0

در یک چشم به هم زدن، بازار کالاهای دیجیتال به سرعت از یک بخش طاقچه به بخش بزرگی از آن منفجر شده است چشم انداز تجارت الکترونیک. ارزش گذاری شده است شش تریلیون دلار از سال 2023 - انتظار می رود این تعداد تا سال 2027 به بیش از نه تریلیون افزایش یابد.

چنین رشد سریعی چگونه را متحول کرده است مصرف کنندگان خرید می کنند و دولت ها را فرستاد در سراسر جهان به دیوانگی، تلاش برای انطباق خود را سیاست های مالیاتی برای همگام شدن با این واقعیت جدید

نتیجه؟ مجموعه ای پیچیده از قوانین و مقررات که بازارهای آمریکای شمالی - ایالات متحده و کانادا را در بر می گیرد. با افزودن سوخت به آتش، هر ایالت/استان تنوع قوانین مالیاتی خود را دارد - خروج فروشندگان آنلاین با سردرگمی و ناامیدی سر خود را می خارانند.

هدف ما از این پست وبلاگ روشن کردن این موضوع پیچیده است که طیف وسیعی از اطلاعات را در مورد بازارهای آمریکای شمالی پوشش می دهد.

اگر قصد دارید تجارت خود را در این مناطق گسترش دهید، این نقطه شروع شماست.

مالیات بر کالاهای دیجیتال

کالاهای دیجیتال: چه هستند و چگونه مالیات می گیرند؟

چالش با مالیات بر کالاهای دیجیتال از ماهیت آنها سرچشمه می گیرد - آنها ناملموس هستند و می توانند فوراً در سراسر مرزها تحویل شوند. این امر تعیین محل فروش واقعاً و اینکه کدام دولت باید مالیات را دریافت کند دشوار است.

برای مثال، اگر شخصی در آلمان آهنگی را از یک پلتفرم موسیقی مستقر در ایالات متحده دانلود کند، چه کسی باید مالیات بگیرد؟ آیا باید آلمان، جایی که مصرف کننده در آن قرار دارد، یا ایالات متحده، جایی که پلت فرم در آن قرار دارد، باشد؟

کشورهای مختلف قوانین متفاوتی دارند، و این می تواند منجر به سردرگمی برای کسب و کارهای دیجیتال شود کالا در سطح بین المللی. آنها ممکن است نیاز به رعایت کنند قوانین مالیاتی متعددو گاهی اوقات این قوانین می توانند با هم تضاد داشته باشند.

به عنوان مثال، حدود نیمی از ایالت های ایالات متحده سعی کرده اند ساده سازی کنند تعهدات مالیاتی برای مشاغل فرامرزی از طریق هیئت مدیره مالیات بر فروش کارآمد. با این حال، حتی این ایالت ها نیز تعریف استاندارد شده ای از کالای دیجیتال ندارند.

صرف نظر از این، هر کسب و کاری که در آمریکای شمالی فعالیت می کند باید از آن آگاه باشد تعهدات مالیاتی در منطقه به منطقه بر اساس آن تهیه کنید.

تعاریف مهم

خدمات دیجیتال و مالیات خدمات دیجیتال (DST)

مالیات از کالاهای دیجیتال به نحوه اعمال مالیات بر درآمد توسط دولت ها اشاره دارد محصولات or خدمات فروش و تحویل الکترونیکی این شامل کتاب های الکترونیکی, موسیقی or دانلودهای ویدئویی, نرمافزارو بازی های آنلاین.

با این حال، یک بحث در مورد اینکه آیا وجود دارد کالاهای دیجیتال اصلا باید مالیات بگیره برخی استدلال می کنند که مالیات بر کالاهای دیجیتال می تواند رشد کالاهای دیجیتال را کند کند اقتصاد دیجیتال. برخی دیگر بر این باورند که با تبدیل شدن کالاهای دیجیتال به بخش بزرگ‌تری از اقتصاد، عدم اخذ مالیات از آنها می‌تواند منجر به از دست دادن درآمد قابل توجهی برای دولت‌ها شود.

در تلاش برای ایجاد یک مالیات استاندارد چارچوب، 137 کشور عضو سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) با آستانه‌ها و نرخ‌های مالیاتی بر اساس درآمد، اندازه اقتصاد کشور میزبان و مکانیسم‌های معافیت برای اجتناب از مالیات مضاعف موافقت کردند.

هدف این توافق لغو جریان است رژیم های مالیاتی خدمات دیجیتال از همه جای دنیا. با این حال، توجه به این نکته مهم است که بسیاری از ایالت‌ها، استان‌ها و حوزه‌های قضایی محلی مجموعه قوانین مالیاتی اجباری خود را دارند.

دیجیتال-خدمات-مالیات

نکسوس اقتصادی

رابطه اقتصادی یک رابطه حقوقی بین یک فروشنده و یک ایالت یا دولت محلی است مالیات بر کالاهای دیجیتال. این ارتباط به دولت این امکان را می دهد که برای فروش کالاها یا خدمات فروشنده مالیات دریافت و دریافت کند.

هر ایالت روش خاص خود را برای تصمیم گیری در مورد وجود رابطه دارد، اما برخی موارد در نظر گرفته شده عبارتند از:

آیا فروشنده حضور فیزیکی در منطقه دارد (اموال واقعی، عملیات، یا کارکنان)؛
محل فروش یا مشتری؛
ارزش کل همه کالاها یا خدمات فروخته شده؛
نحوه ارائه کالا یا خدمات؛
چه کسی مالک کالا یا خدمات است.

فهمیدن اگر کسب و کار شما در یک منطقه خاص پیوند دارد می تواند دشوار باشد. شما بستر پرداخت باید ابزارهای داخلی برای کمک به تعیین تعهدات مالیاتی خود برای هر بازار داشته باشد.

اگر نه، ممکن است مجبور شوید آن را خریداری کنید نرم افزار فوق تخصصی or مشاوره با یک متخصص مالیات در نزدیکی برای راهنمایی.

آستان

این اصطلاح نقش مهمی در تعیین الف دارد تعهدات مالیاتی فروشنده.

آستانه یک استاندارد قانونی است که توسط مسئولان مالیات برای تعیین اینکه آیا یک فروشنده در حوزه قضایی خود حضور اقتصادی دارد یا خیر.

آستانه را به عنوان یک نقطه اوج در نظر بگیرید. اگر فروش فروشنده به این مقدار برسد باید جمع آوری و پرداخت مالیات بر فروش. در زیر این نقطه، یک فروشنده ممکن است هیچ تعهد مالیاتی بر فروش نداشته باشد.

ثبت

در آخر، بیایید در مورد انطباق با مقامات مالیاتی محلی صحبت کنیم.

اگر شما فروش کالاهای دیجیتال or خدمات در بازاری که مالیات بر فروش جمع آوری شده است، یا اگر یک رابطه اقتصادی در منطقه دارید، شما باید در اداره مالیات محلی ثبت نام کنید و مالیات فروش را جمع آوری و پرداخت کنید.

برای اطلاعات بیشتر در مورد رعایت الزامات ثبت نام در آمریکای شمالی، راهنمای مالیات 2023 ما را بررسی کنید. کتاب.

مراجع ثبتی- مالیاتی

حکم نامه خصوصی

این یک تصمیم کتبی است که توسط ایالات متحده ارائه شده است خدمات درآمد داخلی (IRS) برای رسیدگی به سؤال مالیات دهندگان در مورد مسئولیت های مالیاتی آنها - به آن به عنوان یک راهنمای شخصی فکر کنید.

این وضوح می تواند به شما کمک کند تا استراتژی های تجاری خود را به طور مؤثرتری برنامه ریزی کنید و از دام های مالیاتی احتمالی جلوگیری کنید.

مالیاتهای غیر مستقیم

این هزینه های اضافی که هنگام خرید چیزی پرداخت می کنید. آنها به قیمت کالاها یا خدماتی که خریداری می کنید اضافه می شوند و توسط فروشنده جمع آوری می شوند.

بستگی به منطقه دارد، این عوارض در مکان های مختلف به نام های مختلف است که عبارتند از:

مالیات بر فروش؛
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)؛
مالیات بر کالا و خدمات (GST).

به عنوان یک تاجر، این است وظیفه شما دانستن این مالیات هاست در هر بازاری که در آن فعالیت می کنید. باید این مالیات ها را به قیمت های خود اضافه کنید کالاهای دیجیتال و خدمات، آنها را از مشتریان خود جمع آوری کنید و به اداره مالیاتی مناسب ارسال کنید.

درک و مدیریت صحیح این مالیات ها بخش مهمی از انجام تجارت است و می تواند به شما در جلوگیری از غافلگیری کمک کند.

مالیات بر کالاهای دیجیتال در ایالات متحده

همانطور که گفته شد، ایالات متحده یک مالیات بر فروش ملی or قوانین استاندارد شده برای تعریف کالاها و خدمات دیجیتال حتی قوانینی که پیوند اقتصادی را تعریف می کنند، می توانند از ایالت به ایالت دیگر متفاوت باشند.

این تنوع ناشی از نظام سیاسی آمریکاست که به دولت‌ها قدرت قابل توجهی می‌دهد تا سیاست‌های اقتصادی و اجتماعی خود را تنظیم کنند. بنابراین، قوانین تعیین، ارزیابی و وصول مالیات فروش در محل تعیین می شود سطوح ایالتی و محلی.

کالاهای دیجیتال در ایالات متحده

ایالت های ایالات متحده که به هیچ وجه مالیات بر فروش دریافت نمی کنند

این ایالت ها که به ایالت های نومد معروف هستند، از خرید مالیات بر فروش نگیریداز جمله کالاها و خدمات دیجیتال:

نیوهمپشایر
اورگان
مونتانا
آلاسکا
دلاور

ایالات ایالات متحده که مالیات بر فروش را به صورت محدود جمع آوری می کنند

بعد، ما فقط حالت هایی داریم که جمع آوری مالیات بر فروش برای انواع خاصی از محصولات و خدمات دیجیتال. از آغاز سال 2023، این ایالات عبارتند از:

کالیفرنیا
فلوریدا
گرجستان
میسوری (قوانین جدید قابل اجرا از ژانویه 2023)
نوادا
اوکلاهما
ویرجینیا

برای راهنمای مالیاتی دقیق تر در مورد هر ایالت، ما را بررسی کنید کتاب، "مالیات بر کالاهای دیجیتال 2023"

مالیات بر کالاهای دیجیتال در کانادا

پیمایش مالیات از کالاهای دیجیتال و خدمات در کانادا می تواند کمی چالش برانگیز باشد.

مشابه اروپا، کانادا هم دارد مالیات غیر مستقیم فدرال on همه کالاهای ملموس و خدماتاز جمله دیجیتال. اما در سطح استان نیز مالیات های منطقه ای دارد که هر کدام قوانین و مقررات خاص خود را دارند.

بیایید سه سیستم اصلی مالیات بر فروش را در کانادا تقسیم کنیم:

کالاهای دیجیتال در کانادا

مالیات بر کالا و خدمات (GST): این است مالیات غیر مستقیم فدرال در مورد همه کالاها و خدمات ملموس، از جمله کالاهای دیجیتال. در تمام استان های کانادا اعمال می شود.
مالیات بر فروش استانی (PST): مالیات غیر مستقیم در سطح استان. بریتیش کلمبیا، منیتوبا، کبک، و ساسکاچوان PST خود را دارند، جدا از GST.
مالیات فروش هماهنگ (HST): این مالیات با ترکیب GST و مالیات استانی کارها را ساده می کند. این در نیوبرانزویک، نیوفاندلند و لابرادور، نوا اسکوشیا، انتاریو و جزیره پرنس ادوارد اعمال می شود.

آلبرتا، مناطق شمال غربی، نوناووت و یوکان PST جداگانه ندارند.

بررسی اجمالی مالیات بر کالاها و خدمات کانادا (GST).

در سال 2020، قانونگذاران کانادا تأسیس کردند رهنمودهای روشن در مورد مالیات کالاها و خدمات دیجیتال در سطح فدرال. این دستورالعمل ها که در ژوئیه 2021 به اجرا درآمدند، برای طیف گسترده ای اعمال می شوند محصولات و خدمات دیجیتال از موسیقی گرفته تا بازی‌های ویدیویی، اشتراک دیجیتال، میزبانی ابری و غیره.

به عنوان یک قانون سرانگشتی، هر بازرگانی فروش محصول دیجیتال باید خود را یک تجارت مشمول مالیات بدانند.

مروری کوتاه بر GST کانادا:

GST در a اعمال می شود نرخ ملی 5٪ در تمام کالاها و خدمات دیجیتال فروخته شده به کاربران کانادایی ساکن در این کشور.
فروشندگان از راه دور با فروش در داخل کشور بیش از 30 هزار دلار کانادا در 12 ماه گذشته باید در مقامات مالیاتی کانادا و ملزم به جمع آوری و پرداخت GST/HST در تمام فروش ها هستند.

استان هایی که فقط مشمول GST هستند:

آلبرتا
در سرزمین های شمال غربی اسکان داده شدند
نوناووت
یوکان

تعهدات GST:

فروشندگان توسط قانون فدرال برای جمع آوری و پرداخت مالیات فروش بر اساس موقعیت خریدار. آنها باید نشان دهند مالیات پرداخت شده روی فاکتور یا رسید

آژانس درآمد کانادا تعیین خواهد کرد دوره گزارش، که معمولاً ماهانه، سه ماهه یا سالانه است. حتی اگر هیچ معامله ای نداشته باشند، فروشندگان ثبت نام شده باید گزارش دهند.

برای تراکنش های تجاری، اقلامی که برای فروش مجدد یا استفاده تجاری فروخته می شوند، معمولاً مشمول مالیات نمی شوند.

فدرال-غیر مستقیم-مالیات

بررسی اجمالی مالیات بر فروش هماهنگ (HST).

مالیات بر فروش هماهنگ (HST) بخش مهمی از انجام تجارت در کانادا است. این مالیات های فدرال و استانی را در یک واحد ترکیب می کند و فرآیند مالیات را ساده می کند.

برای یک تاجر فروش اقلام دیجیتال پسندیدن نرمافزار or کتاب های الکترونیکی, HST همیشه روی قیمت اعمال می شود، اما نرخ بسته به استان متفاوت است. نرخ های فعلی هستند:

5٪ (GST) در آلبرتا، بریتیش کلمبیا، کبک، مانیتوبا، مناطق شمال غربی، ساسکاچوان، نوناووت و یوکان
13٪ (HST) در انتاریو
15٪ (HST) در نیوبرانزویک، نیوفاندلند و لابرادور، نوا اسکوشیا و جزیره پرنس ادوارد

تمام HST توسط آژانس درآمد کانادا با رعایت قوانین مالیاتی جمع‌آوری می‌شود که کسب‌وکارها را در وضعیت خوبی نگه می‌دارد و از جریمه‌ها یا جریمه‌های احتمالی اجتناب می‌کند.

پسگفتار

پیمایش در پیچ و خم استادانه کالاهای دیجیتال و مالیات خدمات در آمریکای شمالی می تواند دلهره آور به نظر برسد، اما با داشتن اطلاعات و ابزار مناسب، می توانید با اطمینان کسب و کار خود را از طریق آن هدایت کنید.

La دروغ های پنهانی in درک قوانین مالیاتی منحصر به فرد از هر منطقه ای که در آن فعالیت می کنید، اطمینان حاصل کنید که نه تنها با قوانین مالیاتی محلی مطابقت دارید، بلکه مسئولیت های خود را به عنوان یک فروشنده کالا یا خدمات دیجیتال انجام می دهید.

به یاد داشته باشید، دانش قدرت است. هرچه چشم انداز مالیاتی را بیشتر درک کنید، برای تصمیم گیری آگاهانه که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر مثبت بگذارد، مجهزتر خواهید بود.

برای بررسی عمیق‌تر دنیای مالیات کالاهای دیجیتال در آمریکای شمالی، از شما دعوت می‌کنیم کتاب الکترونیکی ما را بررسی کنید.مالیات برای کالاهای دیجیتال در تجارت الکترونیک در ایالات متحده و کانادا"