Τι είναι η Συμμόρφωση με το CFDI;

Τι είναι η Συμμόρφωση με το CFDI;

Χρονική σήμανση: 20 Ιανουαρίου 2024 11:40 π.μ.
Κόμβος πηγής: 3081652

Το CFDI είναι ένα πρότυπο ηλεκτρονικής τιμολόγησης (e-invoice) και σχετική διαδικασία που απαιτείται για τη διεξαγωγή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων στο Μεξικό και τη Λατινική Αμερική. Αυτό το άρθρο εστιάζει στο πρόγραμμα ψηφιακού μετασχηματισμού του Μεξικού που απαιτεί ηλεκτρονικές πωλήσεις συμβατές με το CFDI τιμολόγια αντί για έντυπα τιμολόγια στο Μεξικό. 

Τι είναι το CFDI;

Το CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) είναι ένα κυβερνητικό πρότυπο για τη διεξαγωγή επιχειρήσεων στο Μεξικό και τη Λατινική Αμερική που απαιτεί την έκδοση ηλεκτρονικών τιμολογίων πωλήσεων (e-invoicing) και άλλων ηλεκτρονικών εγγράφων σε καθορισμένη μορφή αντί να χρησιμοποιούνται έντυπα έγγραφα και να κοινοποιούνται ηλεκτρονικά. έγγραφα με τις εφορίες. Για τους φορολογούμενους, το CFDI είναι μια ψηφιακή φορολογική απόδειξη που επιτρέπει φορολογικές εκπτώσεις. 

Ένα ηλεκτρονικό τιμολόγιο στο Μεξικό, το οποίο χρησιμοποιήθηκε αρχικά το 2004, αναφέρεται ως CFDI. Η υποχρεωτική CFDI για μεγάλες επιχειρήσεις ξεκίνησε το 2010. Μέχρι το 2014, όλες οι επιχειρήσεις έπρεπε να συμμορφωθούν με μια προηγούμενη έκδοση του CFDI. Η έκδοση 3.3 τέθηκε σε ισχύ το 2017.

Εκτός από την απαίτηση ηλεκτρονικών τιμολογίων πωλήσεων που είναι συμβατά με το πρότυπο CFDI 4.0 για επιχειρηματική δραστηριότητα στο Μεξικό, οι κανονισμοί CFDI της χώρας απαιτούν επίσης τη χρήση σχετικών ηλεκτρονικών πιστωτικών σημειώσεων, αποδείξεων πληρωμής και τιμολογίων μισθοδοσίας. 

Ποιος εμπλέκεται στο CFDI; 

Στο Μεξικό, η διαδικασία CFDI ηλεκτρονικής τιμολόγησης περιλαμβάνει τις επιχειρήσεις που εκδίδουν ηλεκτρονικά τιμολόγια, τους πελάτες τους με ηλεκτρονικά τιμολόγια, το λογισμικό δημιουργίας ηλεκτρονικών τιμολογίων, τους μεσάζοντες PAC που εξετάζουν και επικυρώνουν ηλεκτρονικά τιμολόγια για την κυβέρνηση και το Μεξικό φορολογική αρχή, (ΣΑΤ). 

PAC σημαίνει τρίτο μέρος που είναι εξουσιοδοτημένος πάροχος πιστοποίησης (Proveedor Autorizado de Certificación) εγκεκριμένος από τη μεξικανική φορολογική αρχή, SAT. Η συντομογραφία SAT είναι ένα αρκτικόλεξο του Servicio de Administración Tributaria. 

Με την πολυπλοκότητά του, δικηγόροι και εταιρείες CPA εμπλέκονται επίσης στο CFDI για να συμβουλεύουν τους πελάτες. Το πεδίο εφαρμογής του CFDI έχει φτάσει ακόμη και στη σφαίρα των συναλλαγών συγχωνεύσεων και εξαγορών, αλλά όχι χωρίς νομικές προκλήσεις. 

Γιατί είναι σημαντικό το CFDI;

Το CFDI είναι σημαντικό επειδή επιτρέπει την αποτελεσματικότητα μέσω της ψηφιοποίησης εγγράφων και της ηλεκτρονικής κοινής χρήσης και βοηθά το Μεξικό και ορισμένες χώρες της Λατινικής Αμερικής να επιβάλλουν τη φορολογική συμμόρφωση με την προβολή των επικυρωμένων επιχειρηματικών συναλλαγών σχεδόν αμέσως. 

Από μια άλλη σημαντική σκοπιά, εάν οι εταιρείες δεν συμμορφωθούν με το CFDI, μπορούν να λάβουν κυρώσεις και κυρώσεις SAT, εμποδίζοντάς τις να δραστηριοποιούνται στη χώρα CFDI και κοστίζουν χρήματα. Εάν δεν αποκλειστούν ακόμη από τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της χώρας, οι εταιρείες θα αντιμετωπίσουν καθυστερήσεις στη λήψη πληρωμών από τους πελάτες μέχρι να επιτύχουν τη συμμόρφωση με το CFDI. 

Έκδοση CFDI 4.0

Το CFDI 4.0 είναι επί του παρόντος η πιο πρόσφατη έκδοση του προτύπου CFDI στο Μεξικό για την υποβολή ηλεκτρονικών εγγράφων όπως τιμολόγια πωλήσεων, αντί για έντυπα έγγραφα, κατά την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας σε αυτήν τη χώρα. 

Από την 1η Ιανουαρίου 2023, το CFDI απαιτεί από τις επιχειρήσεις να υποβάλλουν συμβατά ηλεκτρονικά τιμολόγια πωλήσεων (και άλλα έγγραφα που καλύπτονται από το CFDI, εξαιρουμένων των ηλεκτρονικών τιμολογίων μισθοδοσίας) στο Μεξικό. ο Ημερομηνία Εφαρμογής για τα ηλεκτρονικά τιμολόγια μισθοδοσίας καθυστέρησε κατά τρεις μήνες έως την 1η Απριλίου 2023. 

Πώς λειτουργεί το CFDI; 

Η διαδικασία CFDI λειτουργεί με τα εξής βήματα:

  1. Η επιχείρηση συνδέεται ηλεκτρονικά με ένα PAC και αποκτά ένα κλειδί ηλεκτρονικής υπογραφής που ονομάζεται Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
  2. Η επιχείρηση χρησιμοποιεί μια συσκευή δημιουργίας ηλεκτρονικών τιμολογίων συμβατή με CFDI και υπογράφει ψηφιακά το ηλεκτρονικό τιμολόγιο πώλησης με μορφή XML που ακολουθεί τα πρότυπα CFDI 4.0.
  3. Το PAC επικυρώνει το ηλεκτρονικό τιμολόγιο, εφαρμόζει ψηφιακή σφραγίδα κατά την επικύρωση και εκχωρεί έναν αριθμό φύλλου στο CFDI.
  4. Το PAC αποστέλλει το επικυρωμένο ηλεκτρονικό τιμολόγιο με την ψηφιακή σφραγίδα στην επιχείρησή σας για αποστολή στον πελάτη (είτε σε μορφή XML είτε σε μορφή PDF). 
  5. Ο PAC, αμέσως μετά την επικύρωση, αναφέρει ψηφιακά το ηλεκτρονικό τιμολόγιο CFDI στη φορολογική αρχή SAT.
  6. Το SAT περιλαμβάνει το ηλεκτρονικό τιμολόγιο στις φορολογικές πύλες του εκδότη και του πελάτη.
  7. Η SAT απαιτεί αυτή η ψηφιακή φορολογική απόδειξη CFDI για να επιτρέπει φορολογικές εκπτώσεις από τους φορολογούμενους. 
  8. Η SAT εκδίδει μια λίστα κρατικών κυρώσεων, ξεκινά φορολογικούς ελέγχους και διερευνά συστήματα φοροαποφυγής.

Για να ξεκινήσετε με τη συμμόρφωση με το CFDI, βρείτε μια εταιρεία PAC και λογισμικού που είναι εξουσιοδοτημένη να δημιουργεί ηλεκτρονικά τιμολόγια για την εταιρεία σας για τη διεξαγωγή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων στο Μεξικό ή σε γεωγραφικές περιοχές της Λατινικής Αμερικής, όπου απαιτείται CFDI. Η Nanonets επιτρέπει στις επιχειρήσεις να δημιουργούν ηλεκτρονικά τιμολόγια πωλήσεων συμβατά με CFDI μέσω της πλατφόρμας λογισμικού αυτοματισμού της. 

Πώς να συμμορφωθείτε με τις απαιτήσεις CFDI;

Για να συμμορφωθείτε με τις απαιτήσεις CFDI στο Μεξικό, ακολουθήστε τις τρέχουσες τυπικές απαιτήσεις CFDI 4.0 (ή οποιεσδήποτε μεταγενέστερες εκδόσεις) για τη χρήση ηλεκτρονικών τιμολογίων και την ακύρωση ενός CFDI που είχε εκδοθεί προηγουμένως. Επίσης, λάβετε υπόψη τις απαιτήσεις CFDI για οποιαδήποτε άλλα σχετικά ηλεκτρονικά έγγραφα CFDI που μπορεί να αναφέρονται ως "συμπληρωματικά" προσθήκες. 

Η ψηφιακή φορολογική απόδειξη (ηλεκτρονικό τιμολόγιο CFDI) περιλαμβάνει έσοδα προϊόντων ή υπηρεσιών, κόστος και φόρους για να μπορέσει η φορολογική αρχή SAT να λάβει επικυρωμένες ηλεκτρονικές πληροφορίες εντός 3 ημερών από το χρόνο της συναλλαγής για την επιβολή της είσπραξης φόρων στο Μεξικό. 

Οι τυπικές απαιτήσεις για την ηλεκτρονική τιμολόγηση CFDI 4.0 είναι:

  • Μορφή δεδομένων XML για ηλεκτρονικά τιμολόγια
  • Ψηφιακή υπογραφή του εκδότη του ηλεκτρονικού τιμολογίου
  • Ψηφιακή σφραγίδα ως δεύτερη ψηφιακή υπογραφή από τον PAC μετά την επικύρωση τιμολογίου
  • Τυπική μορφή, συμπεριλαμβανομένου ενός δισδιάστατου γραμμικού κώδικα, που συνδέεται με SAT για επικύρωση ηλεκτρονικού τιμολογίου από τον PAC και επιτρέπει την εκτύπωση του ψηφιακού τιμολογίου
  • Ηλεκτρονική αρχειοθέτηση εγγράφων CFDI για πέντε χρόνια, με πρόσβαση επιχειρήσεων και πελατών
  • Απαιτήσεις πληροφοριών που προστέθηκαν από την έκδοση 4.0 του CFDI
    • Όνομα αποστολέα ή παραλήπτη επιχείρησης 
    • Ταχυδρομικός κώδικας
    • Φορολογική ιδιότητα του παραλήπτη
    • Πρωτογενής τομέας
    • Προσδιορίστε εάν γίνεται εξαγωγή
    • Αναφέρετε εάν υπόκεινται σε φόρο, συμπεριλαμβανομένων των έμμεσων φόρων
  • Αλλαγές στους κανόνες πληροφοριών και επικύρωσης σύμφωνα με το CFDI 4.0

Με το CFDI 4.0, έχουν γίνει οι ακόλουθες αλλαγές στους κανόνες ακύρωσης CFDI: 

  • Πρέπει να δηλώσετε την επιλογή σας μεταξύ 4 λόγων ακύρωσης CFDI και να αντικαταστήσετε το CFDI με ένα συγκεκριμένο αριθμημένο φύλλο 
  • Οι κωδικοί απόκρισης της υπηρεσίας έχουν αλλάξει
  • Οι ακυρώσεις CFDI πρέπει να επικυρωθούν ότι έγιναν κατά το οικονομικό έτος κατά το οποίο εκδόθηκε αρχικά το CFDI
  • Ο πελάτης πρέπει να εγκρίνει την ακύρωση CFDI εντός 72 ωρών

Τα σχετικά ηλεκτρονικά έγγραφα που επηρεάζονται από τους κανονισμούς CFDI περιλαμβάνουν:

  • Η έκδοση 2 αλλάζει στο συμπλήρωμα απόδειξης πληρωμής για CFDI τύπου P, που χρησιμοποιείται για τη λήψη τμηματικών πληρωμών ή πληρωμών με αναβολή
    • Αλλάζει ο κανόνας επικύρωσης
    • Η πληρωμή υπόκειται σε φόρο;
    • Μεταφερόμενοι ή παρακρατούμενοι φόροι;
  • Παρακράτηση CFDI για παρακράτηση φόρου
  • Στοιχεία πληρωμής για πληρωμές από φορολογούμενους κατοίκους που πραγματοποιούνται εκτός χώρας

Προκλήσεις και λύσεις για τη συμμόρφωση με το CFDI

Οι προκλήσεις με τη συμμόρφωση με το CFDI περιλαμβάνουν τους γενικούς κανόνες και την πολυπλοκότητα του ηλεκτρονική τιμολόγηση. Κατά την παραγωγή διασυνοριακές πληρωμές, αυτοί οι κανονισμοί είναι διαφορετικοί από τους συνήθεις κανόνες της χώρας σας. Εάν η επιχείρησή σας δεν ακολουθεί τους κανονισμούς CFDI, θα μπορούσε να αποκλειστεί από το να δραστηριοποιείται σε δικαιοδοσίες CFDI. 

Οι επιχειρήσεις που εκδίδουν ηλεκτρονικά τιμολόγια οφείλουν να ακολουθούν πιστά XML πρότυπα μορφοποίησης και να συμβαδίζουν με τις αλλαγές σε αυτά τα πρότυπα CFDI. Οι κανόνες CFDI εκδίδονται στα ισπανικά, κάτι που απαιτεί κατανόηση της γλώσσας ή πρόσβαση σε ακριβείς μεταφράσεις. Οι περισσότερες επιχειρήσεις χρειάζονται βοήθεια για να το κάνουν σωστά, συλλέγουν Πληρωμές B2B γρήγορα,  και συνεχίστε να δραστηριοποιείτε επιχειρηματικά στο Μεξικό ή σε άλλες χώρες που ρυθμίζονται από το CFDI στη Λατινική Αμερική. 

Η εταιρεία σας πρέπει να ξεπεράσει τα ηλεκτρονικά τιμολόγιο έναντι παραγγελίας πώλησης Προκλήσεις CFDI. Η Nanonets ενημερώνεται για τις παγκόσμιες κανονιστικές απαιτήσεις του CFDI και επιτρέπει στις επιχειρήσεις να δημιουργούν αποτελεσματικά ηλεκτρονικά τιμολόγια πωλήσεων (e-invoices) συμβατά με CFDI μέσω της πλατφόρμας λογισμικού αυτοματισμού που λειτουργεί με διαφορετικές μορφές δεδομένων και περιλαμβάνει προηγμένες καταγραφή εγγράφου. 

Συμπέρασμα

Η τήρηση των απαιτήσεων CFDI είναι απαραίτητη για την επιχειρηματική δραστηριότητα στο Μεξικό και σε ορισμένες άλλες χώρες που χρησιμοποιούν κανόνες CFDI. Τεχνολογικές λύσεις όπως τα Nanonets μπορούν να βοηθήσουν αυτοματοποιήστε τη ροή εργασίας απαιτήσεις, όπως αυτές που απαιτούνται για CFDI, και επιταχύνουν τις απαιτήσεις της εταιρείας σας διαδικασία παραγγελίας σε μετρητά.

Η Nanonets είναι μια εταιρεία λογισμικού αυτοματισμού με ακριβείς λύσεις OCR με γνώμονα την τεχνητή νοημοσύνη/μηχανική μάθηση, εξαγωγή δεδομένων τιμολογίουκαι ροές εργασιών επιχειρηματικής διαδικασίας. Η Nanonets παρέχει μια λύση ηλεκτρονικής τιμολόγησης συμβατή με το CFDI σε επιχειρήσεις που πωλούν προϊόντα ή υπηρεσίες σε πελάτες στο Μεξικό ή τη Λατινική Αμερική. Επικοινωνία Νανοδίκτυα για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής του CFDI με την ηλεκτρονική τιμολόγηση. 

Σφραγίδα ώρας:

Περισσότερα από AI και μηχανική μάθηση