Wie wird die Kapitalertragssteuer auf geerbtes Vermögen berechnet?

Wie wird die Kapitalertragssteuer auf geerbtes Vermögen berechnet?

Zeitstempel: 6. April 2023, 8:46 Uhr
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In den Tagen nach dem Tod eines geliebten Menschen werden der Testamentsvollstrecker und etwaige gesetzliche Vertreter das Vermögen unter den Begünstigten aufteilen. Diese Vermögenswerte können von Aktien und Bargeld bis hin zu physischen Vermögenswerten wie Häusern, Booten, Autos und sogar Haustieren reichen. Wenn jemand, der Ihnen am Herzen lag, kürzlich verstorben ist – oder wenn Sie für die Zukunft planen – fragen Sie sich vielleicht, wie viel Sie für Steuern zurücklegen müssen.

Wie wird die Kapitalertragsteuer auf eine geerbte Immobilie berechnet? Gibt es Fälle, in denen Sie überhaupt keine Steuern zahlen müssen? 

Die Finanzplanung hört nicht mit dem Tod auf. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, wenn Sie eine Immobilie erben möchten oder bereits ein geerbtes Eigenheim besitzen.

Welche Steuern zahlen Sie als Begünstigter? 

Mit dem Tod eines geliebten Menschen sind verschiedene Arten von Steuern verbunden. Der Testamentsvollstrecker muss wahrscheinlich den Wert der betreffenden Vermögenswerte bewerten, etwaige Schulden begleichen und festlegen, was im Rahmen der Erbschaft besteuert werden muss. Hier sind drei Arten von Steuern im Zusammenhang mit dem Tod.

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Erbschaftssteuer

Dieses hier ist einfach. Die Steuer wird vom Wert des Nachlasses abgezogen und sollte gezahlt werden, bevor Vermögenswerte an die Begünstigten verteilt werden. Der Testamentsvollstrecker übernimmt die Zahlung dieser Steuer. Der Befreiung von der Erbschaftssteuer 2023 beträgt 12.92 Millionen US-Dollar für Einzelpersonen und 25.84 Millionen US-Dollar für verheiratete Paare. Wenn Ihr geliebter Mensch also mit einem Vermögen von nur 11 Millionen US-Dollar verstirbt, ist er für diese Steuer nicht schuld. 

Das steuerpflichtige Einkommen bezieht sich nur auf Gelder über der Schwelle von 12.92 Millionen US-Dollar. Das heißt, wenn Ihre geliebte Person ein Vermögen von 13.92 Millionen US-Dollar hätte, würde sie nur Steuern auf 1 Million US-Dollar zahlen.

Erbschaftssteuer 

Sobald die Erbschaftssteuer beglichen ist, ist es an der Zeit, mit der Erbschaftssteuer fortzufahren. Hierbei handelt es sich um eine Steuer, die vom Empfänger des Vermögens zu zahlen ist. Diese Steuer bereitet den Begünstigten häufig Sorgen, da sie sich eine hohe Steuerbelastung für geerbte Gegenstände nicht leisten können. Es gibt jedoch eine gute Nachricht: Diese Steuer gibt es nur in sechs Bundesstaaten: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania. Es gibt keine Bundeserbschaftssteuer. 

Wenn Sie Ihren Antrag in keinem dieser Staaten einreichen, sollten Sie sich um die Erbschaft keine Sorgen machen müssen. Überprüfen Sie jedoch die Landesgesetze, um sicherzustellen, dass in Ihrer Region nicht kürzlich neue Steuern eingeführt wurden. Je nachdem, wo Sie wohnen, kann die Erbschaftssteuer zwischen 1 % und 20 % des Wertes der erhaltenen Gegenstände liegen.

Kapitalgewinnsteuer 

Die letzte Steuer, die Sie berücksichtigen müssen, ist die Kapitalgewinnsteuer, die beim Verkauf Ihres Vermögens erhoben wird. Wenn Sie Bargeld erben, müssen Sie sich um diese Steuer keine Sorgen machen. Schwieriger wird es jedoch, wenn Sie Sachwerte erben – etwa ein Haus. 

>> ANTWORTEN DES AGENTEN: Wie vermeide ich die Kapitalertragssteuer auf Immobilien?

Möglicherweise müssen Sie auf alle Vermögenswerte, die Sie erben oder verkaufen, Kapitalertragssteuer zahlen, aber die Rechnung ist möglicherweise nicht so hoch, wie Sie denken. Folgendes müssen Sie wissen:  

Wie wird die Kapitalertragsteuer berechnet?

Der erste Schritt bei der Entscheidung, ob Sie die Kapitalertragssteuer auf geerbtes Eigentum vermeiden können, besteht darin, zu lernen, wie Sie Ihre voraussichtliche Steuerbelastung berechnen. Besteuert wird nur der Erlös, den Sie durch den Verkauf einer Immobilie erzielt haben, nicht der Wert der Immobilie selbst. Betrachten Sie dieses Beispiel, wenn Sie ein Haus verkaufen (nicht geerbt):

  • Sie haben das Haus für 200,000 Dollar gekauft.
  • Sie haben das Haus für 500,000 US-Dollar verkauft. 
  • Der anfängliche Kapitalgewinn beträgt 300,000 US-Dollar.  

Anhand dieses Beispiels können Sie sehen, dass Ihre Kapitalgewinne viel geringer ausfallen als beim Hausverkauf. Der nächste Schritt besteht darin, verschiedene andere Kosten im Zusammenhang mit der Auflistung des Hauses abzuziehen. Zum Beispiel, wenn Sie bezahlt haben 6 % Provision an den Makler Beim Verkauf des Hauses würden Sie 30,000 US-Dollar abziehen, da dies Teil der Kosten für die Sicherung der Kapitalerträge des Hauses war. Wenn Sie 5,000 US-Dollar für die Vorbereitung und Vorbereitung des Hauses für den Verkauf ausgegeben haben, könnten Sie das ebenfalls abziehen. In diesem Beispiel verringern sich die Kapitalgewinne durch die Abzüge auf 265,000 US-Dollar. 

Der letzte Schritt besteht darin, Ausschlüsse vom Hausverkauf abzuziehen. Das IRS zieht 250,000 US-Dollar von Ihrer Steuerrechnung ab, wenn Sie ein Einzelsteuerpflichtiger sind Verkauf eines Hauptwohnsitzes oder 500,000 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam mit einem Partner einen Antrag stellen oder als Haushaltsvorstand gelten. Das heißt, wenn Sie ganztägig im Haus wohnen, würde Ihre Kapitalertragsrechnung entweder 15,000 $ oder gar nichts betragen. 

Das ändert sich natürlich, wenn Sie eine Immobilie erben. Während der Prozess zur Berechnung der Kapitalertragssteuer derselbe bleibt, können Sie die Steuerbefreiung für den Hauptwohnsitz nicht in Anspruch nehmen, es sei denn, Sie haben mindestens zwei Jahre in der Wohnung gelebt. 

Kapitalertragssteuern werden verstärkt erhoben

Eines der wichtigsten Dinge, die Sie über Ihr neu geerbtes Vermögen wissen sollten, ist, dass dessen Wert gestaffelt angesetzt wird. Dies bedeutet, dass der faire Marktwert entsprechend seinem Wert angepasst wird zum Zeitpunkt des Todes Ihres Angehörigen, nicht den Wert des Vermögenswerts, als die geliebte Person ihn kaufte. 

So befasst sich beispielsweise die mittlerer verkaufspreis des hauses im Jahr 1992 betrug er 144,500 US-Dollar. Der mittlere Verkaufspreis im Jahr 2022 betrug 547,800 US-Dollar. Mit der gestuften Basis legt der IRS den Marktwert auf den heutigen Wert des Hauses fest, nicht auf den ursprünglichen Kaufpreis gemäß der Urkunde. 

Dies führt zu einer Art Lücke, wenn Sie die Immobilie kürzlich geerbt haben. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Menschen Häuser sofort nach der Erbschaft verkaufen, da der Gewinn aus dem Hausverkauf dann 0 $ betragen würde. Wenn Sie ein Haus mit einem geschätzten Wert von 500,000 US-Dollar gekauft und es einen Monat später für 500,000 US-Dollar verkauft haben, haben Sie keinen steuerpflichtigen Gewinn erzielt. 

Wenn Sie mit dem Verkauf des Hauses etwa ein Jahr warten möchten, wird die neue Bewertung zur Bewertung Ihrer Gewinne herangezogen. Wenn Sie also das Haus für 600,000 US-Dollar verkauft haben und sein Marktwert bei der Erbschaft 500,000 US-Dollar betrug, beträgt der Kapitalgewinn 100,000 US-Dollar (vor Abzug der Verkaufskosten, Maklergebühren und anderer Hausverkaufskosten).

Verständnis des 1031 Exchange

Bei der Entscheidung, ob Sie eine geerbte Immobilie verkaufen oder behalten sollen, um der Kapitalertragssteuer zu entgehen, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Manche Menschen möchten wegen der damit verbundenen Erinnerungen an ein Einfamilienhaus festhalten. Andere Menschen müssen ein Vermögen mit Verwandten teilen und sich einstimmig darüber einigen, was zu tun ist. Sie können die Immobilie auch behalten und als Mieteinnahmequelle nutzen. Wenn Sie diesen Weg in Betracht ziehen, informieren Sie sich über Ihre 1031 Exchange-Optionen. 

Das IRS nennt dies a Austausch unter Gleichgesinnten und bietet an, auf jegliche Kapitalgewinne aus dem Hausverkauf zu verzichten, wenn Sie den Erlös in eine ähnliche Immobilie reinvestieren. Wenn Sie beispielsweise eine verkaufen Mietobjekt und eine Immobilie ähnlicher Größe kaufen, um sie in ein Miethaus in einer anderen Stadt umzuwandeln, können Sie einen 1031 Exchange einreichen. 

Sie könnten Ihr geerbtes Eigenheim für ein paar Jahre vermieten und es dann verkaufen, um an anderer Stelle eine weitere als Finanzinvestition gehaltene Immobilie zu erwerben. Bedenken Sie, dass es sich hierbei nicht um ein steuerfreies Geschäft, sondern eher um eine Steuerstundung handelt. Wenn Sie das Vermögen schließlich liquidieren (die Immobilie verkaufen, ohne etwas anderes zu kaufen), müssen Sie auf das Eigenheim Kapitalertragssteuer zahlen.

Kapitalertragssteuer auf geerbtes Vermögen

Tipps zur Optimierung des Vererbungsprozesses 

Der beste Zeitpunkt, um über Nachlässe, Erbschaften und Begünstigte zu sprechen, ist, wenn Ihre Lieben noch am Leben sind. Wenn Sie gerade Ihr Testament vorbereiten, ist es am besten, ehrlich über Ihre Pläne und Wünsche zu sein, damit Ihre Lieben nicht von Ihrem Vermögen und Ihrem Nachlass überrascht werden. Allerdings hat nicht jeder diesen Luxus und muss oft herausfinden, was er mit den Vermögenswerten einer geliebten Person anfangen soll. Hier ein paar Tipps. 

  • Arbeiten Sie mit einem objektiven Dritten zusammen, dem Sie vertrauen können. Ein Finanzberater oder Steuerberater sollte bei der Beratung keine Absichten verfolgen. Sie sollten klare Informationen über Ihre Steuerschuld liefern. 
  • Treffen Sie keine voreiligen Entscheidungen. Sie sollten sich nicht unter Druck gesetzt fühlen, Entscheidungen über eine neu geerbte Immobilie zu treffen. Nehmen Sie sich Zeit zum Trauern und entscheiden Sie, was Sie wollen.
  • Versuchen Sie, fair zu sein. Manche Menschen haben Familien, die versuchen, mehr als ihren Anteil am Testament zu beanspruchen. Wenn möglich, folgen Sie den Wünschen des Verstorbenen so genau wie möglich. Wenn die Wünsche unklar sind, teilen Sie das Vermögen möglichst gleichmäßig auf. 

Bitten Sie außerdem Ihre Lieben, ihr Vermögen zu organisieren. Niemand möchte über den Tod nachdenken, aber er ist die letztendliche Realität für uns alle. Nehmen Sie sich zu Lebzeiten Zeit, Ihr Testament vorzubereiten und Ihre Finanzen zu organisieren, damit Sie den Menschen helfen können, die Sie zurücklassen. 

Sprechen Sie mit einem Makler über Kapitalertragssteuern

Wenn ein geliebter Mensch kürzlich verstorben ist und Sie befürchten, dass Sie möglicherweise Kapitalertragssteuer auf sein Vermögen zahlen müssen, wenden Sie sich an einen Immobilienmakler. Immobilienmakler arbeiten häufig mit geerbten Immobilien und können Sie aufgrund ihrer Erfahrungen beraten. Ein fachkundiger Makler kann Ihnen helfen, den fairen Marktwert eines Hauses zu ermitteln. Sie können Sie auch beraten, ob ein Verkauf oder die Umwandlung in einen Hauptwohnsitz für Sie von Vorteil wäre. 

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