Können Sie Heimwerkerarbeiten steuerlich absetzen?

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Jeder würde gerne seine Steuerlast senken und weniger Geld an die Steuerbehörde zahlen. Aber wussten Sie, dass Sie Heimwerkerarbeiten steuerlich absetzen können? Die gute Nachricht ist, dass bestimmte Heimwerkerarbeiten Ihre Steuerschuld reduzieren können. Beispielsweise sind Hausmodernisierungen, die den Wert Ihrer Immobilie steigern, die Energieeffizienz verbessern oder Anpassungen für medizinische Zwecke darstellen, steuerlich absetzbar. 

Natürlich können nicht alle Hausreparaturen Ihre Steuerpflichten senken. Und es gibt bestimmte Grenzen, wie viel Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen können. Aber Kapitalverbesserungen an Ihrem Zuhause berechtigen Sie zu Steuerabzügen oder Steuergutschriften. 

Wie bei den meisten Steuergesetzen können die Regeln für die Abschreibung von Heimwerkerarbeiten kompliziert sein. Daher zielt dieser Artikel darauf ab, die Komplexität bei der steuerlichen Abschreibung von Heimwerkerarbeiten zu entwirren. 

Bevor Sie sich über steuerliche Abzüge für Heimwerkerarbeiten informieren, sollten Sie einige Dinge beachten. Erstens können sich die Regeln von Jahr zu Jahr ändern. Deshalb sollten Sie mit einem Steuerberater darüber sprechen, wie viel Sie steuerlich absetzen können. Darüber hinaus kann sich auch Ihr Einkommensniveau auf die Abzüge für Heimwerkerarbeiten auswirken.

Bevor Sie jedoch alle Ihre Quittungen von Home Depot beim IRS einreichen, ist es wichtig zu wissen, was als Hausreparaturen (nicht abzugsfähige Ausgaben) und Hausverbesserungen (steuerlich absetzbare Ausgaben) gilt.

Was gilt als Hausreparatur?

Hausreparaturen gehören zur regelmäßigen Wartung und Instandhaltung. Zu den üblichen Reparaturen am Haus gehören das Beheben von undichten Leitungen, das Ausbessern von Trockenbauwänden, der Austausch von Geräten oder das Neustreichen von Wänden. Leider gelten typische Hausreparaturen als normale Ausgaben und sind nicht steuerlich absetzbar. Was ist der Grund? Sie können Ihre Kostenbasis beim Verkauf Ihres Hauses nicht erhöhen. 

Hier ist eine Liste gängiger Hausreparaturen, die sich nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen auswirken:

• Eine kaputte Dachrinne reparieren
• Dachreparaturen oder Reparatur kaputter Dachschindeln
• Ersetzen eines kaputten Fensters
• Möbel austauschen oder reparieren
• Reparatur des HVAC-Systems
• Umbau eines Badezimmers
• Ersetzen oder Wiederherstellen der beschädigten Verkleidung
• Wiederversiegelung einer rissigen Einfahrt
• Bau einer neuen Terrasse

Die einzige Ausnahme von der obigen Liste besteht, wenn Sie ein Heimbüro haben, in dem Sie ein Unternehmen betreiben. Allerdings gibt es strenge Grenzen, wie viel Sie steuerlich absetzen können.

Was gilt als Heimwerkerbedarf?

Renovierungskosten, die Sie in einer Steuererklärung angeben können, müssen mit einer Kapitalverbesserung verbunden sein. Sie verbessern entweder die Kostenbasis Ihres Hauses, steigern dessen Wert, verbessern die Energieeffizienz oder machen es für die medizinische Versorgung geeignet. 

Was Heimwerker sind sie steuerlich absetzbar? Hier sind fünf Bereiche, in denen die Verbesserung oder Anpassung Ihrer Immobilie zu potenziellen Steuererleichterungen für Hausbesitzer führen kann.

1. Energieeffiziente Hausverbesserungen

Energieeffiziente Verbesserungen sind für Hausbesitzer ein üblicher Steuerabzug. Entsprechend der IRSkönnen Sie zwischen 22 % und 30 % der Kosten für die Installation zugelassener Geräte und Geräte zur Steigerung der Energieeffizienz absetzen. 

Energieanreize für Hausverbesserungen können die folgenden Verbesserungen umfassen:

• Installation von Solarenergieanlagen 
• Erdwärmepumpen
• Installation oder Verbesserung der Isolierung
• Einbau eines neuen Ofens
• Biomasse-Brennstofföfen
• Kleine Windkraftanlagen
• Energieeffiziente Heiz- und Klimaanlagen

Einige energieeffiziente Verbesserungen wie Luftwärmepumpen, Warmwasserbereiter und Umwälzventilatoren ermöglichen eine Steuergutschrift von 10 % bis zu einem Gesamtpreis von 500 US-Dollar. 

2. Hausverbesserungen zur Steigerung des Wiederverkaufswertes

Alle Kapitalverbesserungen, die den Wiederverkaufswert Ihres Hauses erhöhen, können in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden. Welche Heimwerkerarbeiten sind in diesem Fall steuerlich absetzbar? Hier einige Beispiele für Kapitalverbesserungsprojekte:

• Einen Dachboden oder Keller bewohnbar machen
• Erhöhung der Anzahl der Schlafzimmer oder Badezimmer
• Ersetzen des HVAC-Systems durch ein energieeffizientes System
• Bau einer Erweiterung des Grundstücks
• Installation eines Schwimmbades
• Installation von Sturmfenstern oder -türen

Es ist gut zu wissen, dass Renovierungen, die den Wiederverkaufswert erhöhen, nur dann abgezogen werden können, wenn Sie Ihr Haus verkaufen. Der Gewinn aus dem Haus wird als „Steuerbasis“ bezeichnet. Mit den Abzügen können Sie dann Ihre Kapitalertragsteuerschuld reduzieren.

3. Heimwerkerarbeiten im Zusammenhang mit der medizinischen Versorgung

Der Abzug von Renovierungsarbeiten ist bei Anpassungen für die medizinische Versorgung möglich. Beispielsweise sind die Installation spezieller Geräte, Treppenlifte, Badezimmeränderungen oder die Ermöglichung des Zugangs für Rollstuhlfahrer steuerlich absetzbar. Darüber hinaus sagt das IRS dies diese medizinischen Kosten kann für Sie, Ihren Ehepartner oder eine unterhaltsberechtigte Person gelten.

Weitere Beispiele für akzeptable medizinische Abzüge sind die folgenden: 

• Küchenschränke absenken, um sie leichter zugänglich zu machen
• Medizinische Ausrüstung
• Erweiterbare Türen
• Umbau von Rauchmeldern und Alarmanlagen
• Steckdosen modifizieren
• Anbringen von Haltegriffen überall im Haus
• Installation einer Klimaanlage zur Verbesserung des Zustands von Atemwegserkrankungen

Die steuerlichen Regelungen zu Sanierungskosten besagen, dass Sie Krankheitskosten nur dann absetzen können, wenn sie 7.5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Es gibt auch staatliche Schwellenwerte für den Abzug von Krankheitskosten.

Was passiert, wenn die Hausverbesserungen für die medizinische Versorgung den Wiederverkaufswert des Hauses steigern? In diesem Fall können Sie bei der Abschreibung von Heimwerkerarbeiten in den Steuerjahren, in denen die Modernisierungen vorgenommen wurden, einen Teilabzug vornehmen. 

4. Heimwerkerarbeiten für ein Heimbüro

Sie können Heimwerkerarbeiten im Zusammenhang mit Ihrem Heimbüro an Ihrem Hauptwohnsitz steuerlich absetzen. Um Anspruch auf eine Steuervergünstigung zu haben, müssen sie Teil Ihres Zuhauses, des „Hauptgeschäftssitzes“, sein. Dies kann ein Teil Ihres Hauses (z. B. ein umgebautes Schlafzimmer) oder ein separates Gebäude (z. B. eine umgebaute Garage) sein.

Wie funktioniert der Steuerabzug bei Home-Office-Einbauten? Mit dem IRS können Sie den Prozentsatz Ihres Hauses abziehen, der aus Büroflächen besteht. Angenommen, Ihr Zuhause ist 2,550 Quadratfuß groß und Ihr Büro ist 180 Quadratfuß groß. Der Home-Office-Abzug beträgt in diesem Fall 7.06 % der Verbesserungskosten.

Wenn Sie als W2-Mitarbeiter im Homeoffice arbeiten, können Sie die Homeoffice-Upgrades leider nicht als betriebliche Abzüge geltend machen. 

5. Reparaturen, wenn Sie einen Teil Ihres Hauses vermieten

Sie können einen Steuerabzug für Reparaturen an Mietobjekten geltend machen, nicht jedoch für Heimwerkerarbeiten. Dies gilt auch, wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung vermieten. Es ist jedoch nicht einfach, zwischen Hausreparaturen und Hausverbesserungen in einer Mietsache oder einem gemieteten Teil Ihrer Wohnung zu unterscheiden.

Die einzige Möglichkeit, Renovierungsarbeiten an einem Mietobjekt abzuschreiben, besteht in der Abschreibung der Kosten. So können Sie einen Teil der Verbesserungskosten sukzessive zurückfordern. Deshalb sollten Sie vor der Abgabe einer Selbstbehaltserklärung für Mietobjekte mit einem Steuerberater sprechen.

Wie man Heimwerkerarbeiten abschreibt

Sie können behaupten Abschreibungen wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung geschäftlich nutzen – Homeoffice oder einen Teil der Immobilie, die Sie vermieten. Die Abschreibung ist eine Möglichkeit, Abnutzung und wesentliche Verbesserungen geltend zu machen. Die Abschreibung kann in diesem Fall 100 % der Verbesserungskosten umfassen.

Angenommen, die Verbesserungen im Homeoffice kommen dem ganzen Haus zugute. In diesem Fall schreiben Sie den prozentualen Anteil der betrieblich genutzten Immobilie ab. Außerdem können Sie einen Mietaufwand von den Mieteinnahmen abschreiben. Wie üblich sollten Sie sich bei diesen heiklen Bereichen der Steuererklärung unbedingt von einem Steuerberater beraten lassen.

Hausreparaturen vs. Hausverbesserungen

Der Hauptunterschied zwischen Hausverbesserungen und Hausreparaturen besteht darin, dass Reparaturen das Haus im Allgemeinen in gutem Zustand halten, während Verbesserungen den Marktwert steigern. Beispielsweise wird ein frischer Anstrich einem Haus keinen finanziellen Mehrwert verleihen. Allerdings erhöht der Bau eines Anbaus den Verkaufswert.

Sind Hausreparaturen steuerlich absetzbar?

In der Regel können Sie Hausreparaturen nur dann steuerlich absetzen, wenn sie einen Teil Ihres Hauses betreffen, der für den Betrieb eines Unternehmens genutzt wird. In diesem Fall werden die Reparaturkosten abgeschrieben. Informieren Sie sich daher vor größeren Reparaturen darüber, ob diese als Verbesserungen einzustufen sind. Es ist auch eine gute Idee, alle Zahlungsaufzeichnungen und -dokumente aufzubewahren. 

Können Sie Heimwerkerarbeiten steuerlich absetzen? Die Antwort ist ja. Daher ist es wichtig, den Überblick über alle Ausgaben für Kapitalverbesserungen zu behalten.

Allerdings können nicht alle Abzüge im selben Steuerjahr vorgenommen werden. Beispielsweise können Renovierungskosten im Zusammenhang mit der Verbesserung der Energieeffizienz oder der Anpassung des Hauses an eine Krankheit im selben Steuerjahr eingereicht werden. Dauerhafte Verbesserungen, die den Wiederverkaufswert steigern, führen jedoch nur dann zu Steuervorteilen, wenn Sie Ihr Haus verkaufen. 

Hinweis von BiggerPockets: Dies sind vom Autor verfasste Meinungen und geben nicht unbedingt die Meinung von BiggerPockets wieder.