温度检查：探索 2023 年保险业 CFO 面临的风险管理问题（Thorsten Hein）

温度检查：探索 2023 年保险业 CFO 面临的风险管理问题（Thorsten Hein）

时间戳：9年2023月9日上午55:XNUMX
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监管期限。 范式转变的技术进步。 即将发布的气候报告。 通胀上升。 这些趋势以及更多趋势将影响保险业 CFO 应对 2023 年的方式。

随着该行业为应对经济逆风而努力，老派保险科学将以前所未有的方式与新派监管和数据科学发生冲突。 现在是与保险业 CFO 就行业现状及其发展方向进行温度检查的理想时机。

 监管国家：透明度为数据打开大门

经过几个季度的试运行，2023 年 17 月的监管合规截止日期已经到来：IFRS 17 和 LDTI，IFRS XNUMX 的美国表亲。

尽管有新的监管规定，但首席财务官们一致认为：保险业务的基础不会很快改变。 新标准必须完全纳入，才能影响该部门的日常工作。 然而，在为这些监管变化做准备时，大多数首席财务官希望收集大量历史和当前数据。 相反，他们得到了海洋。 仅这一点就成为了现代化的动力。

看到风险技术如何提高他们的报告能力，CFO 感到新的授权可以在 2023 年发展和扩展报告。引入新的衡量标准，如盈利能力监控、当前财务和业务前景、未来、风险等，可以从宏观角度来看待-当然是微观层面。

CFO 预计过去、现在和未来数据的可见性会提高，同时他们会改进如何适应 IFRS 17 和 LDTI 各自的会计准则。 洞察力驱动的盈利能力和负债估值将特别有价值，因为首席财务官准备迎接今年最大的挑战：抵御通货膨胀、气候风险增加以及让利益相关者及时了解市场波动。

沟通是 2023 年的关键

面对潜在的经济衰退和近期监管调整带来的影响，利益相关者的沟通势在必行。 一家跨国保险公司的首席财务官表示，“采用 IFRS 17 后，波动性将大大增加。 并且需要解释对业务的影响。 董事会、管理层、外部各方——都需要知道发生了什么。”

最终，大流行之后发生的数字迁移在这方面证明是一个意想不到的好处，开辟了团队和利益相关者沟通的新渠道。 首席财务官不得不提振团队士气，并在国内和国际利益相关者中循环，同时应对数字化转型。 现在，他们将从中获益。

走到这一步无疑让 CFO 彻夜难眠。 创建和维护一个包含对系统、流程和 KPI 的大量更新的中央会计系统并非易事。 但这项大规模的全行业投资——估计 LDTI 为 2 亿美元，IFRS 20 为 17 亿美元——将在 2023 年以后派发红利。

通货膨胀需要定价优化

经济不确定性和持续的供应链中断等因素继续加剧通货膨胀，保险费也随之上涨。

机动车辆保险、P&C 和房主保险的保费涨幅可能最大。 例如，汉诺威再保险最近认为，德国汽车业务需要至少增加 10% 的保费才能抵消零件和维修成本的上涨。 消费者将通过主要保险公司感受到随之而来的紧缩。

与此同时，首席财务官正在调整监管机构对定价的警告。 保险公司不得提供折扣来赢得或留住客户，并期望通胀将在来年重新平衡。 信息很明确：为长期的经济动荡做好准备。

在成本上升之后，提高保费以支撑资本和流动性将成为首要任务，而不仅仅是在 2023 年。首席财务官预计，结合储备丰富的定价将成为新常态，同时保持完全可审计和可追溯的定价过程。

随着盈利能力、品牌声誉和市场增长的发生，首席财务官加强定价流程和降低成本的风险再高不过了。 那些投资于他们引入的新数据聚合、方法和解决方案以适应 LDTI 和 IFRS 17 合规性的人可能会发现这些投资也带来了定价优化优势。

保险感受到热度

2022 年底，一个国际气候保险基金在 COP27 上启动。 在更广泛的行业讨论中，气候风险是 2023 年保险业 CFO 最关心的问题。

根据美国国家海洋和大气管理局 (NOAA) 的数据，145 年与气候变化相关的天气给美国造成了 2021 亿美元的损失。仅飓风艾达就给汽车、家庭和商业保险公司造成了至少 31 亿美元的损失， 根据华尔街日报. 随着气候变化的加速，自然灾害的频率和强度预计会增加。

在 2022 年春季会议上，全国保险专员协会 (NAIC) 要求美国大部分保险业在 2022 年 XNUMX 月之前参与气候报告。首席财务官希望在来年衡量这一变化的影响。

随着监管机构努力选择或编写强制性披露框架（例如 NAIC 支持的气候相关财务披露工作组），保险业首席财务官已开始整合气候风险会计和披露。 ESG 和气候报告作为行业规范的必然性将在 2023 年继续成为人们关注的焦点。

首席财务官气候预测

到 2023 年，财产险市场仍然比其他行业更关注气候变化。 鉴于近年来财产和意外险保险公司承保的财产损失和损失数量惊人，这是有道理的。 在野火肆虐和飓风破坏日益严重的情况下，公司将如何让普通小企业或房主负担得起保险？ 在不让客户定价的情况下保持财务偿付能力是一个重大难题。

此外，随着有形资产、声誉风险、转型风险以及将气候灾害和健康影响纳入人寿保险的前景，CFO 知道气候将很快触及该行业的方方面面。 从长远来看，美国发生的 20 起价值超过 XNUMX 亿美元的天气灾害 NOAA 于 2021 年报告 杀死了688人。

无论是哪个行业，保险业 CFO 都需要迫不及待地将气候风险纳入他们的决策。 他们为遵守 IFRS 17 和 LDTI 而实施的平台和解决方案可用于此目的。 到 2023 年，许多首席财务官可以通过利用现有工具将气候风险纳入报告、压力测试等方面，从而尝试一下。

与云一起展望未来 

尽管新财务报告法规的涌入引发了全行业的焦虑，但首席财务官们开始认识到，他们为满足要求而率先进行的风险技术转型为知情的未来铺平了道路。 随着经济动荡中对更高透明度和报告的需求增长，云中财务软件的连接功能可以使 CFO 能够直面未来的挑战。

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